企業(yè)年金方法模板

1、=（××單位）企業(yè)年金方案（實(shí)施細(xì)則）（范本）（××單位并蓋章）企業(yè)首席代表職工首席代表簽章：簽章：日期：日期：目 錄第一章總則.3第二章參加人員.4第三章資金籌集與分配.7第四章賬戶管理 .10第五章權(quán)益歸屬 .11第六章基金管理 .12第七章待遇計(jì)發(fā)和支付方式.13第八章方案的變更和終止.14第九章組織管理和監(jiān)督.16歡迎共閱=第十章附則.16附件：職工放棄參加企業(yè)年金聲明.18附件：職工參加企業(yè)年金申請表.19附件：職工中止（恢復(fù)）企業(yè)年金繳費(fèi)申請表.19釋 義企業(yè)年金：指企業(yè)（包括其他已經(jīng)參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的用人單位）及其職工在依法參加基本

2、養(yǎng)老保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，自主建立的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。委托人：指建立企業(yè)年金計(jì)劃的用人單位及其職工。受益人：參加企業(yè)年金計(jì)劃的職工及其他享有企業(yè)年金計(jì)劃受益權(quán)的自然人。受托人：指受托管理本單位企業(yè)年金基金的符合國家規(guī)定的法人受托機(jī)構(gòu)或者企業(yè)年金理事會。賬戶管理人：指接受受托人委托管理企業(yè)年金基金賬戶的專業(yè)機(jī)構(gòu)。托管人：指接受受托人委托保管企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的商業(yè)銀行。投資管理人：指接受受托人委托投資管理企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的專業(yè)機(jī)構(gòu)。個(gè)人賬戶：指以職工個(gè)人名義開立的賬戶，用于記錄分配給職工個(gè)人的單位繳費(fèi)及其投資收益，以及本人繳費(fèi)及其投資收益。歡迎共閱=企業(yè)賬戶：指在企業(yè)年金基金中，以單位名義開立的賬戶，用于

3、記錄暫時(shí)未分配至職工個(gè)人賬戶的單位繳費(fèi)及其投資收益。第一章總則第一條為保障和提高職工退休后的待遇水平，調(diào)動職工的勞動積極性，建立人才長效激勵(lì)機(jī)制，增強(qiáng)單位的凝聚力，促進(jìn)單位健康持續(xù)發(fā)展，根據(jù)中華人民共和國勞動法（中華人民共和國主席令第28 號）、集體合同規(guī)定（勞動和社會保障部令第22 號）、企業(yè)年金辦法（人力資源和社會保障部令第36 號）、企業(yè)年金基金管理辦法（人力資源和社會保障部令第11 號）、等法律、法規(guī)及規(guī)章，××單位決定建立企業(yè)年金，并結(jié)合實(shí)際情況，制定企業(yè)年金方案（以下簡稱本方案）1。第二條 建立企業(yè)年金遵循的原則：（一）有利于單位發(fā)展。通過建立企業(yè)年金增強(qiáng)單位的

4、凝聚力和吸引力，激勵(lì)職工長期穩(wěn)定地工作，促進(jìn)單位與職工共同發(fā)展；（二）公平與效率相結(jié)合。企業(yè)年金應(yīng)覆蓋符合條件的職工。單位繳費(fèi)分配在體現(xiàn)公平的同時(shí)兼顧效率；（三）平等協(xié)商。單位及其職工按照國家相關(guān)規(guī)定，通過集體協(xié)商確定建立企業(yè)年金并制定企業(yè)年金方案；1制定企業(yè)年金方案實(shí)施細(xì)則的表述為：××單位（以下簡稱本單位）決定參加××單位企業(yè)年金計(jì)劃（以下簡稱本計(jì)劃），在××單位企業(yè)年金方案框架下，結(jié)合實(shí)際情況，制定本單位企業(yè)年金方案實(shí)施細(xì)則（以下簡稱本細(xì)則）。歡迎共閱=（四）保障安全、適度收益。企業(yè)年金基金的管理嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，按照規(guī)

5、定的投資范圍進(jìn)行投資運(yùn)作，在保障安全的前提下獲取適度收益；（五）適時(shí)變更原則。按照國家政策變化，結(jié)合單位經(jīng)營狀況和企業(yè)年金運(yùn)行情況，適時(shí)變更企業(yè)年金方案。第三條單位建立企業(yè)年金的基本條件2（一）依法參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)并履行繳費(fèi)義務(wù)；（二）單位與工會或者職工代表通過集體協(xié)商確定建立企業(yè)年金；（三）其他條件：。第四條實(shí)施范圍 3本方案適用于××單位所屬單位（單位列表附后，以下統(tǒng)稱本單位）。第二章參加人員第五條職工參加本方案的條件。（一）與本單位訂立勞動合同并試用期滿；（二）依法參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)并履行繳費(fèi)義務(wù)；2 集團(tuán)公司可根據(jù)自身情況增加下屬單位建立企業(yè)年金需要滿

6、足的其他條件。3 集團(tuán)公司企業(yè)年金方案可適用于所有或者部分下屬單位，非集團(tuán)型企業(yè)可刪除本條。歡迎共閱=（三）其他條件：。第六條職工參加本方案的程序符合上述參加條件的職工，從符合條件的次月起自動加入本方案。符合條件但不同意加入本方案的職工，應(yīng)在符合條件后的下一次發(fā)薪日前提交書面職工放棄參加企業(yè)年金聲明 （附件），經(jīng)單位備案后不加入本方案。放棄加入的職工申請加入本企業(yè)年金方案，需填寫職工參加企業(yè)年金申請表（附件），經(jīng)單位審核同意后加入企業(yè)年金方案。第七條職工退出本方案的條件（一）職工與本單位終止或者解除勞動合同；（二）職工達(dá)到本方案規(guī)定的企業(yè)年金待遇領(lǐng)取條件；（三）其他：。第八條職工退出本方案的程

7、序職工達(dá)到第七條退出條件后，單位停止其企業(yè)年金繳費(fèi)，按照本方案第十九條處理其個(gè)人賬戶或者按照本方案第三十條支付企業(yè)年金待遇。第九條職工的權(quán)利和義務(wù)（一）職工的權(quán)利1.根據(jù)法律法規(guī)規(guī)定及本方案約定，了解、查詢企業(yè)年金基金個(gè)人賬歡迎共閱=戶基本情況；2.在滿足本方案規(guī)定的權(quán)益歸屬條件后，職工對個(gè)人賬戶中已經(jīng)歸屬的權(quán)益擁有所有權(quán)；3.在滿足本方案規(guī)定的領(lǐng)取條件后，職工享有領(lǐng)取企業(yè)年金待遇的權(quán)利；4.由于自身原因，職工可以申請本人中止繳費(fèi)；原因消失后，可以申請恢復(fù)繳費(fèi)。5.職工與本單位終止、解除勞動合同的，其個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)移或者保留按照本方案第十九條規(guī)定處理。（二）職工的義務(wù)1. 授權(quán)本單位根據(jù)本方案規(guī)定

8、從職工工資中代扣代繳個(gè)人繳費(fèi)；2.授權(quán)本單位和本計(jì)劃管理機(jī)構(gòu)按國家有關(guān)規(guī)定代扣代繳個(gè)人所得稅；3. 授權(quán)××單位 4 選擇受托人并簽訂受托管理合同；4.授權(quán)本單位代表職工對企業(yè)年金計(jì)劃進(jìn)行管理監(jiān)督；5.提供個(gè)人相關(guān)基本信息。當(dāng)相關(guān)基本信息發(fā)生變動時(shí)，及時(shí)向本單位提供變動情況。4 代表職工與受托人簽訂受托管理合同的單位。歡迎共閱=第三章 資金籌集與分配第十條企業(yè)年金所需費(fèi)用由單位和職工共同承擔(dān)。單位繳費(fèi)的列支渠道按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；職工個(gè)人繳費(fèi)由單位從職工工資中代扣代繳。第十一條個(gè)人繳費(fèi) 5方式 1：職工個(gè)人繳費(fèi)為本人繳費(fèi)基數(shù)的%，職工個(gè)人繳費(fèi)基數(shù)為。方式 2：職工個(gè)人繳費(fèi)

9、為單位為其繳費(fèi)的%；方式 3：（其他方式）。第十二條單位繳費(fèi)及分配方式 1：單位繳費(fèi)分配至職工個(gè)人賬戶的金額為職工個(gè)人繳費(fèi)基數(shù)的%，單位繳費(fèi)總額為單位為參加計(jì)劃職工繳費(fèi)的合計(jì)金額。經(jīng)測算，方案實(shí)施第一年企業(yè)繳費(fèi)為工資總額的%；方式 2：單位年繳費(fèi)總額為年度工資總額的%，按照參加計(jì)劃職工個(gè)人繳費(fèi)基數(shù)的%分配至職工個(gè)人賬戶，剩余部分記入企業(yè)賬戶；方式 3：單位年繳費(fèi)總額為年度工資總額的%，按照職工個(gè)人繳費(fèi)基數(shù)的% 分配至職工個(gè)人賬戶，剩余部分記入企業(yè)賬戶，作為對本計(jì)劃建立時(shí)臨近退休職工的補(bǔ)償性繳費(fèi)。5 集團(tuán)公司企業(yè)年金方案中，個(gè)人繳費(fèi)比例可以為范圍，由各下屬單位在實(shí)施細(xì)則中明確具體比例。歡迎共閱=

10、補(bǔ)償范圍為：。補(bǔ)償繳費(fèi)分配辦法為：。補(bǔ)償繳費(fèi)劃入職工個(gè)人賬戶的方式為：。補(bǔ)償結(jié)束后，單位調(diào)整單位繳費(fèi)分配辦法，履行本方案第三十三條規(guī)定程序后實(shí)施。列入補(bǔ)償范圍的職工，根據(jù)組織安排在集團(tuán)內(nèi)部單位調(diào)動的，原單位對其個(gè)人賬戶補(bǔ)償辦法為：；方式 46：單位年繳費(fèi)總額不超過年度工資總額的；下屬單位可根據(jù)實(shí)際情況，在實(shí)施細(xì)則中明確具體繳費(fèi)比例及分配辦法；方式 5：（其他方式）。第十三條單位當(dāng)期繳費(fèi)分配至職工個(gè)人賬戶的最高額不得超過平均額的 5 倍。超過平均額 5 倍的部分，記入企業(yè)賬戶。企業(yè)賬戶資金不得用于抵繳未來年度單位繳費(fèi)。第十四條企業(yè)賬戶余額7 分配至職工企業(yè)年金個(gè)人賬戶的方式為：方式 1：企業(yè)賬戶

11、余額÷本單位企業(yè)年金個(gè)人賬戶（包括正常繳費(fèi)賬戶、退休支付賬戶、離職保留賬戶，下同）數(shù)量；6 集團(tuán)公司企業(yè)年金方案中，單位繳費(fèi)比例可以為范圍，單位繳費(fèi)分配辦法也可僅作原則性要求，由各下屬單位在實(shí)施細(xì)則中明確具體比例和單位繳費(fèi)分配辦法，但每年繳費(fèi)不得超過本企業(yè)職工工資總額的8% 。7指企業(yè)賬戶資金完成補(bǔ)償以后的剩余資金；如果沒有設(shè)置補(bǔ)償，則為企業(yè)賬戶全部資金。歡迎共閱=方式 2：企業(yè)賬戶余額×（個(gè)人賬戶余額÷本單位企業(yè)年金基金資產(chǎn)總額）；方式 3：企業(yè)賬戶余額×（最后一次單位繳費(fèi)劃入職工個(gè)人賬戶額÷最后一次單位繳費(fèi)總額）；方式 4：（其他方式）。企

12、業(yè)賬戶余額（每年、（其他方式）分配一次，分配差距按照企業(yè)當(dāng)期繳費(fèi)分配差距規(guī)定執(zhí)行。第十五條單位按（月、季度、年度）將全部繳費(fèi)款項(xiàng)按時(shí)、足額匯至托管人開立的企業(yè)年金基金受托財(cái)產(chǎn)托管賬戶。第十六條企業(yè)年金繳費(fèi)的中止、恢復(fù)和補(bǔ)繳（一）單位出現(xiàn)經(jīng)營虧損、重組并購等特殊情況無法履行繳費(fèi)義務(wù)時(shí)，經(jīng)與職工一方協(xié)商，可以中止單位繳費(fèi)，職工同時(shí)中止個(gè)人繳費(fèi)。不能繼續(xù)繳費(fèi)的情況消失后單位恢復(fù)繳費(fèi)，職工同時(shí)恢復(fù)個(gè)人繳費(fèi)。恢復(fù)繳費(fèi)后單位和職工可以視經(jīng)濟(jì)情況按照中止時(shí)的方案內(nèi)容予以補(bǔ)繳。補(bǔ)繳年限和金額不得超過實(shí)際中止繳費(fèi)的年限和金額；（二）職工由于自身原因申請中止或者恢復(fù)個(gè)人繳費(fèi)，需填寫職工中止（恢復(fù)）繳費(fèi)企業(yè)年金申請

13、表（附件），并經(jīng)本單位確認(rèn)后執(zhí)行。個(gè)人中止繳費(fèi)期間，單位繳費(fèi)也相應(yīng)中止，個(gè)人賬戶繼續(xù)在本計(jì)劃中管理；個(gè)人恢復(fù)繳費(fèi)時(shí)單位繳費(fèi)也同時(shí)恢復(fù)；不彌補(bǔ)中止繳費(fèi)期間的單位和個(gè)人繳費(fèi)。歡迎共閱=第四章賬戶管理第十七條本計(jì)劃實(shí)行完全積累，為每一個(gè)參加職工開立企業(yè)年金個(gè)人賬戶，同時(shí)建立企業(yè)賬戶用于記錄暫未分配至個(gè)人賬戶的單位繳費(fèi)及其投資收益。第十八條個(gè)人賬戶下設(shè)單位繳費(fèi)子賬戶和個(gè)人繳費(fèi)子賬戶，分別記錄單位繳費(fèi)分配給職工個(gè)人的部分及其投資收益、職工個(gè)人繳費(fèi)及其投資收益。第十九條個(gè)人賬戶的轉(zhuǎn)移和保留職工與本單位終止、解除勞動合同的，其個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)移或者保留。（一）職工與本單位終止、解除勞動合同，新就業(yè)單位已建立企業(yè)年

14、金或者職業(yè)年金的，其個(gè)人賬戶權(quán)益應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)入新就業(yè)單位的企業(yè)年金計(jì)劃或者職業(yè)年金計(jì)劃管理；（二）職工與本單位終止、解除勞動合同，未就業(yè)、新就業(yè)單位沒有建立企業(yè)年金或者職業(yè)年金的，其個(gè)人賬戶：方式 1：轉(zhuǎn)入本計(jì)劃法人受托機(jī)構(gòu)發(fā)起的集合計(jì)劃設(shè)置的保留賬戶統(tǒng)一管理。保留賬戶的賬戶管理費(fèi)從職工個(gè)人賬戶中扣除；方式 2：作為保留賬戶在本計(jì)劃中繼續(xù)管理。保留賬戶的賬戶管理費(fèi)（由本單位負(fù)擔(dān)、從職工個(gè)人賬戶中扣除）；方式 3：（理事會受托管理的企業(yè)年金計(jì)劃）轉(zhuǎn)入由本單位與職工協(xié)商歡迎共閱=選定的法人受托機(jī)構(gòu)發(fā)起的集合計(jì)劃設(shè)置的保留賬戶統(tǒng)一管理。保留賬戶的賬戶管理費(fèi)從職工個(gè)人賬戶中扣除；方式 4：（其他方式）。（三

15、）在集團(tuán)公司 8 內(nèi)部調(diào)動新單位未實(shí)行企業(yè)年金制度的，其個(gè)人賬戶作為保留賬戶由原單位繼續(xù)管理。保留賬戶的賬戶管理費(fèi)（由原單位負(fù)擔(dān)、從職工個(gè)人賬戶中扣除）。第二十條滿足下列條件之一時(shí)，個(gè)人賬戶注銷：（一）職工領(lǐng)取完其個(gè)人賬戶資金；（二）職工身故，其個(gè)人賬戶余額由指定受益人或者法定繼承人全部領(lǐng)取完畢；（三）個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)移至新單位的企業(yè)年金計(jì)劃或者職業(yè)年金計(jì)劃。第五章權(quán)益歸屬第二十一條職工企業(yè)年金個(gè)人賬戶中個(gè)人繳費(fèi)及其投資收益自始?xì)w屬職工個(gè)人。第二十二條職工企業(yè)年金個(gè)人賬戶中單位繳費(fèi)及其投資收益，按以下規(guī)則歸屬于職工個(gè)人。未歸屬于職工個(gè)人的部分，記入企業(yè)賬戶。權(quán)益歸屬核算時(shí)點(diǎn)N歸屬比例8 非集團(tuán)公司和

16、將內(nèi)部調(diào)動視同外部調(diào)動的集團(tuán)公司刪除本款。歡迎共閱=N<年××%職工與本單位解除年 N<年××%勞動合同.N年××%企業(yè)年金方案終止達(dá)到法定退休年齡、完全喪失勞動能力或者死亡非因職工過錯(cuò)企業(yè)解除勞動合同，或者因企業(yè)違反法100%律規(guī)定職工解除勞動合同勞動合同期滿，由于企業(yè)原因不再續(xù)簽勞動合同（其他特殊情況） 9備注：1. N 是指在本單位的工作年限，不得超過8（含）；2. （其他需要說明的事項(xiàng)）。第二十三條補(bǔ)償繳費(fèi)歸屬規(guī)則10補(bǔ)償繳費(fèi)按照方式歸屬。方式 1：職工退休前歸屬比例為0% ，退休后 100% 歸屬；方式 2：（其

17、他方式）。第六章 基金管理第二十四條企業(yè)年金基金由單位繳費(fèi)、職工個(gè)人繳費(fèi)和投資收益組9 用人單位可列明其他特殊情況的歸屬比例，例如或者集團(tuán)公司內(nèi)部調(diào)動時(shí)，歸屬比例為100% 。10 未設(shè)置補(bǔ)償繳費(fèi)的用人單位，刪除本條。歡迎共閱=成。第二十五條本計(jì)劃采?。ɡ硎聲芡?、法人受托）管理模式。本方案所歸集的企業(yè)年金基金由××單位11 委托受托人進(jìn)行受托管理并簽署企業(yè)年金基金受托管理合同。由企業(yè)年金基金受托人委托具備企業(yè)年金管理資格的托管人、賬戶管理人、投資管理人提供統(tǒng)一的相關(guān)服務(wù)。第二十六條企業(yè)年金基金的投資收益，根據(jù)企業(yè)年金基金單位凈值，按周或者按日足額分別記入個(gè)人賬戶和企業(yè)賬戶

18、。第二十七條企業(yè)年金基金管理運(yùn)營的所需費(fèi)用，按照國家有關(guān)法律法規(guī)及企業(yè)年金基金管理合同中的相關(guān)條款確定。其中正常賬戶的賬戶管理費(fèi)由本單位繳納，保留賬戶管理費(fèi)按本細(xì)則第十九條規(guī)定執(zhí)行，退休職工個(gè)人賬戶的賬戶管理費(fèi)由（個(gè)人、單位）負(fù)擔(dān)，其他費(fèi)用由本單位和個(gè)人共同承擔(dān)，從企業(yè)年金基金中扣除。第二十八條企業(yè)年金基金實(shí)行專戶管理，與委托人、受托人、賬戶管理人、投資管理人和托管人的自有資產(chǎn)或者其他資產(chǎn)分開管理，分別記賬，不得挪作它用。第七章待遇計(jì)發(fā)和支付方式第二十九條本方案參加職工符合下列條件之一時(shí)，可以享受本方案規(guī)定的企業(yè)年金待遇：10代表職工與受托人簽訂受托管理合同的單位。歡迎共閱=（一）達(dá)到國家規(guī)定

19、的退休年齡；（二）經(jīng)勞動能力鑒定委員會鑒定，因?。垼┩耆珕适趧幽芰?；（三）出國（境）定居；（四）退休前身故。第三十條企業(yè)年金的支付方式職工達(dá)到本方案第二十九條規(guī)定的企業(yè)年金待遇領(lǐng)取條件后，可根據(jù)個(gè)人賬戶余額、個(gè)人所得稅稅負(fù)等情況選擇按月、分次或者一次性領(lǐng)取企業(yè)年金待遇，也可將本人企業(yè)年金個(gè)人賬戶資金全部或者部分購買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品，依據(jù)保險(xiǎn)合同領(lǐng)取待遇并享受相應(yīng)的繼承權(quán)。第三十一條受益人的指定和修改職工自動加入企業(yè)年金方案時(shí)，應(yīng)指定本人身故后企業(yè)年金個(gè)人賬戶已歸屬權(quán)益的受益人，沒有指定的，默認(rèn)法定繼承人為受益人。若職工需要變更受益人的，可在加入后書面申請變更。第八章方案的變更和終止第三十二

20、條本單位根據(jù)國家政策變化，以及本單位經(jīng)營和企業(yè)年金運(yùn)行情況，經(jīng)集體協(xié)商變更本方案。第三十三條變更本方案的程序（一）企業(yè)和職工一方按照集體合同規(guī)定，經(jīng)集體協(xié)商形成新的歡迎共閱=企業(yè)年金方案；（二）新的企業(yè)年金方案經(jīng)民主程序討論通過；（三）報(bào)送人力資源和社會保障部門備案12 ；（四）通知方案參加職工及受托人。第三十四條出現(xiàn)下列情況之一時(shí)，本方案終止：（一）本單位因依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)等原因，致使企業(yè)年金方案無法履行的；（二）因不可抗力等原因致使企業(yè)年金方案無法履行的；（三）其他：。第三十五條終止本方案的程序（一）經(jīng)集體協(xié)商制定終止企業(yè)年金計(jì)劃方案。方案內(nèi)容應(yīng)包括終止原因、企業(yè)賬戶

21、資金和個(gè)人賬戶處理辦法等；（二）終止方案經(jīng)民主程序討論通過；（三）報(bào)送人力資源和社會保障部門備案；（四）由受托人組織清算組對企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清算，對所有個(gè)人賬戶權(quán)益進(jìn)行全部歸屬，并按照方案規(guī)定或者民主程序討論通過的辦法12 中央所屬大型企業(yè)在人力資源社會保障部備案，跨省用人單位在總部所在地省級人力資源社會保障部門備案，省內(nèi)跨地區(qū)用人單位在總部所在地設(shè)區(qū)的市級以上人力資源社會保障部門備案。歡迎共閱=分配企業(yè)賬戶資金13 ；（五）將個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)移至協(xié)商確定的法人受托機(jī)構(gòu)發(fā)起的集合計(jì)劃設(shè)置的保留賬戶暫時(shí)管理；（六）通知本方案參加職工及受托人。第九章組織管理和監(jiān)督第三十六條本單位的企業(yè)年金基金管理接受人力資源社會保障部門等國家相關(guān)部門的監(jiān)督檢查。本單位依照國家相關(guān)法律、法規(guī)對受托人進(jìn)行監(jiān)督。第三十七條 在接受國家相關(guān)部門監(jiān)督的基礎(chǔ)上，由本單位的紀(jì)檢、工會和審計(jì)部門對本企業(yè)年金計(jì)劃的運(yùn)作管理進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督。第十章附則第三十八條本方案自&#