會計基礎(chǔ)工作自查情況報告

1、會計基礎(chǔ)工作自查情況報告加強會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化勢在必行， 我們必須要把這項工作重視起來， 認 真、細致、扎實、持之以恒地堅持下去，努力推進內(nèi)部控制制度建設(shè)，才能促進 單位內(nèi)部制約機制的不斷完善， 單位內(nèi)部會計監(jiān)管的不斷強化， 會計基礎(chǔ)工作規(guī) 范化質(zhì)量的全面提高， 從而不斷提升企業(yè)會計基礎(chǔ)工作水平。 今天公文我收集整 理了會計基礎(chǔ)工作自查情況報告，歡迎閱讀 !篇一：會計基礎(chǔ)工作自查情況報告根據(jù)關(guān)于落實公司 XXXX年三季度財務(wù)資產(chǎn)工作例會相關(guān)要求的通知 ， 我廠開展了有關(guān)會計基礎(chǔ)工作的自查工作， 現(xiàn)將財務(wù)會計基礎(chǔ)工作自查情況報告 如下：1、建章建制的情況結(jié)合本單位工作實際， 在建立并實施內(nèi)部監(jiān)督

2、和控制制度過程中， 現(xiàn)已制 定并試行了資金申請及審批制度 ，并財務(wù)管理制度已成稿，后續(xù)將會逐 步完善對制度的建設(shè)。2、會計核算工作的情況 在工作過程中嚴格遵守規(guī)章制度，有效地實施 內(nèi)部監(jiān)督和控制， 保證會計工作的真實性、 完整性以及單位財產(chǎn)的安全， 杜絕各 種漏洞的發(fā)生。 做好日常的會計核算工作， 加強會計憑證的審核和檢查， 保證基 礎(chǔ)會計數(shù)據(jù)的準確記錄和會計資料的真實完整。3、資金支付審批流程情況 嚴格按照資金申請及審批制度執(zhí)行。由經(jīng) 辦人員填寫用款申請單， 報部門負責人審核后， 報分管領(lǐng)導審批， 在報廠長審批， 由財務(wù)資產(chǎn)部核付。4、銀行余額調(diào)節(jié)表及銀行賬戶管理情況 我廠在銀行賬戶方面，

3、只有一個 收入賬戶及一個基本賬戶。在工作中，加強對銀行日記賬與銀行對賬單的核對， 同時對未達賬項的真實性進行核查。 在銀行存款業(yè)務(wù)方面， 每月月終及時將銀行 存款日記帳與銀行對帳單進行核對，并編制 " 銀行存款余額調(diào)節(jié)表 " ，將兩者余 額調(diào)節(jié)相符，做到月結(jié)月清。5、往來款的核對和確認以及債權(quán)債務(wù)的清查情況 加強了對應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款、其他 應(yīng)付款的核對工作，及時清理了長期的預(yù)付款項，以杜絕潛虧的出現(xiàn)。6、會計檔案整理歸檔情況 嚴格按照財政部、國家檔案局制定的會計檔案管理辦法 管理會計憑證、 計帳薄、會計報表和其他會計資料，定期整理、立卷、歸

4、檔。指定專人負責會計 檔案，妥善保管。會計檔案的調(diào)閱、銷毀等手續(xù)嚴格按照國家統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行7、合同管理情況建立了合同管理制度， 逐步完善了從合同審簽到簽訂的流程， 明確了授權(quán) 和審簽的流程。 所有經(jīng)濟業(yè)務(wù)都需簽訂了合同、 協(xié)議，并明確授權(quán)和審簽的流程， 禁止因沒有簽訂合同導致經(jīng)濟糾紛。8、發(fā)票管理情況 購領(lǐng)發(fā)票時，提出購票申請，持簿購買發(fā)票。保管發(fā)票時，專人保管，并 設(shè)置發(fā)票登記簿，已登記領(lǐng)用情況。嚴格杜絕轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開發(fā)的情況出現(xiàn)。9、現(xiàn)金管理情況 我廠由于離銀行較遠，交通不便，庫存現(xiàn)金限額，一般 按照報銷人員在報銷日之前預(yù)約報銷金額報財務(wù)核定，財務(wù)按照核定金額取現(xiàn)， 以杜絕產(chǎn)生庫存現(xiàn)金過多

5、的情況。 除核定的現(xiàn)金庫存限額外， 其余必須存入銀行， 各單位經(jīng)濟往來，必須通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。篇二：會計基礎(chǔ)工作自查情況報告為長效保證財務(wù)工作質(zhì)量， 加強財務(wù)監(jiān)督檢查， 夯實會計基礎(chǔ)工作， 促進 企業(yè)規(guī)范運作，根據(jù)關(guān)于印發(fā) XX股份有限公司會計基礎(chǔ)工作規(guī)范的通知 (XXXXXX30號) 文件精神，以及公司財務(wù)交叉檢查工作安排， XX公司于 XXXX 年 6 月 21 日對 XX公司( 以下簡稱：XY)進行了會計基礎(chǔ)工作規(guī)范財務(wù)檢查。 現(xiàn)將 自查情況報告如下：一、組織實施情況根據(jù)文件精神， XXXX年 6 月，我公司成立了財務(wù)交互檢查小組，具體人 員如下：組長：張紅省公司財務(wù)主管：余青成員：高紅

6、、張英此次財務(wù)交互檢查，主要對 XXXX年和 XXXX年1-5 月份財務(wù)工作進行互查， 通過檢查相關(guān)文件以及文件的執(zhí)行情況， 翻閱憑證、現(xiàn)場詢問、 報表核對等方法 進行。 XY的相關(guān)工作人員給予了積極的配合和支持。二、本次財務(wù)交互檢查的具體情況（一）會計機構(gòu)1、XY公司獨立設(shè)置了財務(wù)部門 , 目前該部門設(shè)財務(wù)主任 1 名、專業(yè)會計 人員 2 名、出納 1 名; 制訂了財務(wù)部崗位分工表 。2、財務(wù)人員調(diào)動，有工作交接表，簽字齊全。3、辦公場所配備符合基礎(chǔ)規(guī)范要求。（二）、公司各項內(nèi)部管理制度的建設(shè)和執(zhí)行情況：1、全面預(yù)算管理內(nèi)部分解執(zhí)行情況： XY根據(jù)省公司下達的 XXXX年各項 預(yù)算指標結(jié)合本

7、公司的實際情況進行了內(nèi)部預(yù)算分解，年度預(yù)算落實到各部門。2、財務(wù)管理制度：經(jīng)與本公司財務(wù)溝通， XY公司按照省通服制訂的各項 財務(wù)管理制度執(zhí)行，內(nèi)部未制訂相應(yīng)的財務(wù)管理制度。（三）會計基礎(chǔ)工作方面：通過對憑證的檢查，主要發(fā)現(xiàn)以下問題：1、會計原始憑證不齊全，如 XXXX年 6 月轉(zhuǎn)賬 45#中，陜西昊晨建設(shè)公司 的工程款 9 萬元無風險管理部審計報告。 整改建議：根據(jù)省公司風險管理部要 求，超 5 萬元工程支出需要進行內(nèi)部審計后方可列帳。 會計人員對超 5萬元工程 支出需提請省公司風險管理部進行內(nèi)部審計后方可列帳。2、外來原始憑證在編制完記賬憑證后，未加蓋證明已報銷的印章。 整改建議： 外來原

8、始憑證在編制完記賬憑證后， 會計人員應(yīng)該在外來原始 憑證上加蓋證明已報銷的印章，避免造成附件重復入賬等問題。3、XXXX年 6 月轉(zhuǎn)賬 54#的原始憑證中，由 "雙生通鼎貨運部 "出具的金額 為 84870.00 的發(fā)票中加蓋的是財務(wù)專用章，未加蓋發(fā)票專用章。整改建議：根據(jù)中華人民發(fā)票管理辦法規(guī)定，自 XXXX年 2 月 1 日起， 除金融行業(yè)、 正規(guī)郵政部門收據(jù)等特殊票據(jù)類型外， 合法的發(fā)票上只能加蓋開票 單位的發(fā)票專用章。4、XY分公司在 XXXX年1月 27日（省公司發(fā)文號為 XX陜 XXXX年 16號文） 由"XX有限公司物流分公司 "更名為&q

9、uot;XX服務(wù)有限公司中捷科貿(mào)分公司 "，而 XXXX 年 6 月轉(zhuǎn)賬 47#、轉(zhuǎn)賬 51#、轉(zhuǎn)賬 52#、轉(zhuǎn)賬 53#憑證附件中的發(fā)票抬頭仍為原公 司名。整改建議：對外取得的發(fā)票，必須字跡清晰，其記錄的內(nèi)容必須真實、準 確。對外取得發(fā)票的審核應(yīng)該嚴格按規(guī)定執(zhí)行。5、銀行調(diào)節(jié)表中存在的調(diào)節(jié)項無摘要和產(chǎn)生日期， XXXX年6月 2833戶 銀行對賬單無銀行業(yè)務(wù)專用章。整改建議： 銀行調(diào)節(jié)表中的調(diào)節(jié)項應(yīng)注明摘要和產(chǎn)生日期， 銀行對賬單應(yīng) 附原件。（四）成本費用方面1、XXXX年 6 月銀付 27#、月銀付 4#中招待費發(fā)票臺 頭為"陜西XX貿(mào)易有限公司 "應(yīng)列支在存

10、續(xù)賬目，不應(yīng)該列支 X分公司。 整改建議：費用的列支應(yīng)該盡量做到準確無誤，保證賬實相符。（五）存貨管理 嚴格執(zhí)行存貨管理制度，按規(guī)定計價，收發(fā)、請領(lǐng)手續(xù)齊全，財務(wù)部門定 期與業(yè)務(wù)部門對賬，對于盤虧盤盈及時按規(guī)定手續(xù)進行處理。（六）資金管理辦法 執(zhí)行總公司資金管理辦法。 現(xiàn)金和各種存款及有價證券等按照會計制度認 真核算，按期與銀行對賬相符，無懸賬和不符情況，財務(wù)專用印鑒、錢、支票、 賬認真執(zhí)行分管制度。（七）收入管理方面 收入管理方面嚴格按照會計核算要求正確核算， 無不合理提前和滯后入賬 現(xiàn)象，無截留、挪用和私設(shè)小金庫的現(xiàn)象。（八）往來帳款管理與核算 內(nèi)部交易內(nèi)部往來核對一致并充分抵銷，關(guān)聯(lián)交易核對一致。（九）固定資產(chǎn)管理 嚴格按照固定資產(chǎn)管理辦法進行管理， 按規(guī)定進行會計核算， 新增固定資 產(chǎn)正確計價，入賬及時。后期折舊處理嚴謹合理，定期進行固定資產(chǎn)實物盤點， 對于盤點結(jié)果按規(guī)定進行及時處理。（十） 稅務(wù)管理1、印花稅計提錯誤。 印花稅率對物流、 倉儲收入印花稅均按 0.5‰ 計提，而倉儲服務(wù)費印花稅率為 1‰ 。整改建議：應(yīng)按不同的稅目正確計提稅金。（ 十一 ）檔案管理 1、歷年會計檔案均在企業(yè)會計機構(gòu)處保管。整改建議： 按照企業(yè)檔案管理制度規(guī)定， 企業(yè)檔案管理部門應(yīng)該定期接收 會計檔案，對封裝整理完畢的會計檔案進