公司資金內(nèi)部控制制度第四章管理制度備用金管理制度(P3-Z4-4)_第1頁
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文檔簡介

1、備用金管理制度( P3-Z4-4 )一、目的本管理文件明確了公司關(guān)于項目備用金設(shè)立、 使用和銷帳的管理要求與操作規(guī)范，以規(guī)范備用金業(yè)務(wù)的基本程序。二、范圍本程序管理文件規(guī)范了公司備用金業(yè)務(wù)， 適用于會計部、 財務(wù)管理部及使用備用金的部門。三、相關(guān)程序及制度費用報銷管理制度( P3-Z4-6 )四、業(yè)務(wù)流程步驟涉及部門及崗步驟說明1經(jīng)辦人根據(jù)項目需要， 起草項目備用金申請報告，提交部門部長、財務(wù)管理部部長、會計部部長2部門部長 / 財務(wù)審核項目備用金申請報告 ，檢查申請金額和用途管理部部長/ 會是否符合項目需要，由部門部長提交總經(jīng)理計部部長3總經(jīng)理審批項目備用金申請報告4經(jīng)辦人持經(jīng)總經(jīng)理項目備用

2、金申請報告，到會計部辦理備用金借款手續(xù)，詳見借款管理制度( P3-Z4-5 ) 之“1、借款環(huán)節(jié)管理”。借款完成后建立定額備用金5經(jīng)辦人使用備用金作日常、小額支出后，持相關(guān)單據(jù)到會計部辦理費用報銷手續(xù)，詳見費用報銷管理制度步驟涉及部門及崗步驟說明( P3-Z4-6 ) 。購買設(shè)備、大批量物料采購等業(yè)務(wù)執(zhí)行供應(yīng)管理相關(guān)制度，不允許從備用金中開支6經(jīng)辦人項目完成后一個月內(nèi)， 最長不超過三個月，起草項目備用金撤銷申請，交部門部長7部門部長確認(rèn)無需繼續(xù)保留備用金，審批項目備用金撤銷申請8經(jīng)辦人持項目備用金撤銷申請 ，到會計部辦理撤銷備用金手續(xù)，繳回所領(lǐng)取的備用金，詳見現(xiàn)金管理制度 ( P3-Z4-2 ) 之“ 1、現(xiàn)金收入管理”；如有從備用金中開支尚未報銷的費用，撤銷備用金同時辦理費用報銷手續(xù)，詳見費用報銷管理制度( P

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