工程成本分析報(bào)告

1、共享知識(shí)分享快樂工程成本分析報(bào)告編制單位：編制人：項(xiàng)目經(jīng)理：日期：2013 年 09 月 25日成本分析報(bào)告審批表項(xiàng)目名稱：2013年 05月卑微如螻蟻、堅(jiān)強(qiáng)似大象共享知識(shí)分享快樂項(xiàng)目經(jīng)理編制人員事業(yè)部商務(wù)合約部審核意見事業(yè)部分管領(lǐng)導(dǎo)意見公司商務(wù)管理部審核意見公司分管領(lǐng)導(dǎo)審核意見項(xiàng)目成本分析報(bào)告目錄卑微如螻蟻、堅(jiān)強(qiáng)似大象共享知識(shí)分享快樂一、項(xiàng)目基本情況介紹二、合同主要條款三、本次成本分析節(jié)點(diǎn)四、項(xiàng)目效益及成本費(fèi)用情況（一）收入、成本費(fèi)用的確認(rèn)原則（二）項(xiàng)目效益情況及成本費(fèi)用情況（三）預(yù)算成本與實(shí)際成本對(duì)比費(fèi)用節(jié)超分析1、人工費(fèi)分析2、材料費(fèi)分析3、機(jī)械費(fèi)分析4、間接費(fèi)分析五、項(xiàng)目成本控制存在的

2、風(fēng)險(xiǎn)六、項(xiàng)目預(yù)計(jì)索賠利潤(rùn)分析七、存在的問(wèn)題與不足八、改進(jìn)措施一、 項(xiàng)目基本情況卑微如螻蟻、堅(jiān)強(qiáng)似大象共享知識(shí)分享快樂工程項(xiàng)目位，工程為 A03、A05、A07、A09地塊內(nèi)住宅、商業(yè)、網(wǎng)點(diǎn)及配套建筑等，總建筑面積約30 萬(wàn)平米；結(jié)構(gòu)類型：框架、框剪、剪力墻；層數(shù)：高層、小高層、多層。建設(shè)單位為雞西恒祥房地產(chǎn)開發(fā)有限公司， 監(jiān)理單位為雞西銀建工程建設(shè)監(jiān)理有限公司工期： 2011 年 09 月 25 日-2013年 06月 30日造價(jià)暫定： 480，000，000.00 （大寫：肆億捌仟萬(wàn)元整）二、合同主要條款（一）、計(jì)價(jià)依據(jù)(1) 人工費(fèi)人工費(fèi)工日單價(jià)按2010 年定額 53 元/ 工日的計(jì)算

3、, 同時(shí)按照關(guān)于發(fā)布二 O一 O年建筑安裝等工程結(jié)算指導(dǎo)意見的通知 ( 黑建造價(jià)201012 號(hào)) 調(diào)增人工費(fèi)價(jià)差。調(diào)增裝飾工程 22 元/ 工日、其他工程 12 元/ 工日。施工期內(nèi)造價(jià)相關(guān)文件對(duì)定額人工費(fèi)做出調(diào)整的，按文件規(guī)定調(diào)整人工費(fèi)。(2) 通用措施費(fèi)通用措施費(fèi)按下表系數(shù)計(jì)?。?jiǎn)挝唬?通用工程項(xiàng)目園林建筑裝飾設(shè)備市政費(fèi)用項(xiàng)目綠化安裝夜間施工費(fèi)不計(jì)取卑微如螻蟻、堅(jiān)強(qiáng)似大象共享知識(shí)分享快樂二次搬運(yùn)費(fèi)不計(jì)取已完工程及設(shè)備保護(hù)費(fèi)0.140.180.210.110.11工程定位、復(fù)測(cè)、點(diǎn)交、清理費(fèi)0.180.140.140.140.11生產(chǎn)工具用具使用費(fèi)0.140.140.140.140.14雨

4、季施工費(fèi)0.140.110.110.140.11冬施系數(shù)不計(jì)取， 若發(fā)生冬施，按發(fā)包冬季施工費(fèi)人、監(jiān)理人批準(zhǔn)的冬施方案給予簽證檢驗(yàn)試驗(yàn)費(fèi)2.672.002.002.001.14(3) 企業(yè)管理費(fèi)企業(yè)管理費(fèi)的計(jì)取不超過(guò)下表系數(shù)：?jiǎn)挝唬?工程項(xiàng)目通用園林建筑裝飾設(shè)備市政費(fèi)用項(xiàng)目綠化安裝企業(yè)管理費(fèi)161116148(4) 利潤(rùn)利潤(rùn)的計(jì)取不超過(guò)下表系數(shù)：?jiǎn)挝唬?工程項(xiàng)目通用園林建筑裝飾設(shè)備市政費(fèi)用項(xiàng)目安裝綠化利潤(rùn)1811（二）、付款條件卑微如螻蟻、堅(jiān)強(qiáng)似大象共享知識(shí)分享快樂付款方式：?jiǎn)误w建筑完成地上二層頂板混凝土澆筑，發(fā)包人支付該單體首次工程進(jìn)度款， 承包人報(bào)送該單體工程進(jìn)度款拔付申請(qǐng)并附形象進(jìn)度工程

5、量清單， 發(fā)包人在 7 日內(nèi)審核完成， 按應(yīng)拔付工程進(jìn)度款的 80%支付。撥付過(guò)首次工程進(jìn)度款的單體工程，以后進(jìn)度款按月支付， 每月25 日承包人報(bào)送工程進(jìn)度款拔付申請(qǐng)并附形象進(jìn)度工程量清單，發(fā)包人在 7 日內(nèi)審核完成，按應(yīng)拔付工程進(jìn)度款的 80%支付。單體工程竣工驗(yàn)收合格、辦完工程及檔案向建設(shè)單位移交手續(xù)后，發(fā)包人支付該單體工程款至 85%；承包人提出竣工結(jié)算申請(qǐng)，提交結(jié)算書和相關(guān)結(jié)算資料， 并配合發(fā)包人開始竣工結(jié)算， 發(fā)包人的竣工結(jié)算審查在60 日內(nèi)完成。結(jié)算審查完成后20 日內(nèi)，工程款支付至結(jié)算確定的該單體工程工程款的 97%，其余 3%工程款轉(zhuǎn)為質(zhì)量保證金。三、本次成本分析節(jié)點(diǎn)本次成本

6、分析的時(shí)間節(jié)點(diǎn)：截止到2013 年 09 月 25 日。本次成本分析的形象進(jìn)度：見“A07地塊預(yù)算收入含量統(tǒng)計(jì)表”四、項(xiàng)目效益及成本費(fèi)用情況（一）收入、成本費(fèi)用的確認(rèn)原則1、收入以業(yè)主批復(fù)金額為準(zhǔn)，成本以現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際發(fā)生的所有費(fèi)用為準(zhǔn)。2、實(shí)際成本分析截止日期為09 月 25 日。3、本工程采用擴(kuò)大勞務(wù)分包模式，勞務(wù)分包單價(jià)中包含木方、模板價(jià)格及鋼管、扣件周轉(zhuǎn)料具租賃費(fèi)； 勞務(wù)分包單價(jià)中不包含塔吊、卑微如螻蟻、堅(jiān)強(qiáng)似大象共享知識(shí)分享快樂施工電梯機(jī)械租賃費(fèi)。（二）項(xiàng)目效益及成本費(fèi)用情況1、項(xiàng)目效益情況截止 2013 年 09 月 25 日，累計(jì)確認(rèn)收入為6499.44 萬(wàn)元；其中A07 地塊土建工程

7、確認(rèn)收入為4851.01 萬(wàn)元， A07 地塊土建部分發(fā)生實(shí)際成本 5664.93 萬(wàn)元。開工至 2013 年 09 月 25 日收取工程款： 3327.06 萬(wàn)元，合同付款比例為 80%，截止到 09 月末業(yè)主尚欠進(jìn)度款 1872.49 萬(wàn)元。2、成本費(fèi)用情況雞西利民居住區(qū)一期工程工程成本分析匯總表填報(bào)單位：雞西利民居住區(qū)一期工程預(yù)算收入實(shí)際成本預(yù)算收入與實(shí)際成本對(duì)照節(jié)超（ +-)序成本費(fèi)用項(xiàng)目節(jié)超率（ %）號(hào)(1)(2)（3） =（ 1）- （ 2）（4） =（ 3）/（ 1）1人工費(fèi)17,127,654.2718,882,639.66-1,754,985.39-10.25%2材料費(fèi)20,

8、481,951.6423,743,649.79-3,261,698.15-15.92%3周轉(zhuǎn)料具0.000.000.000.00%4機(jī)械使用費(fèi)1,863,724.871,938,654.00-74,929.13-4.02%5其他直接費(fèi)2,271,909.172,257,618.1714,291.000.63%6專業(yè)分包成本2,370,334.362,108,823.00261,511.3611.03%7間接費(fèi)用2,773,208.065,990,920.65-3,217,712.59-116.03%8稅金1,621,383.441,726,961.90-105,578.46-6.51%金額單位

9、：元備注實(shí)際成本為擴(kuò)大勞務(wù)成本擴(kuò)大勞務(wù)，不含周轉(zhuǎn)料具含塔吊司機(jī)工資卑微如螻蟻、堅(jiān)強(qiáng)似大象共享知識(shí)分享快樂合計(jì)（ 18）48,510,165.8056,649,267.17-8,139,101.37-16.78%說(shuō)明： 1、本次成本分析中僅含A07 地塊土建部分；2 、截至 2013 年 9 月 25 日，與甲方確認(rèn)進(jìn)度款金額為 6499.44 萬(wàn)元，其中， A03 地塊為 1266.67 萬(wàn)元，水電安裝為 381.76 萬(wàn)元。（三）、預(yù)算收入與實(shí)際成本對(duì)比費(fèi)用節(jié)超分析截止 2013 年 9 月 25 日施工內(nèi)容為：土建部分 A07 地塊 19#、20#、21#、22#、23#、16#、17#、

10、18#樓降水工程；現(xiàn)場(chǎng)彩板房安裝；19#、20#樓主體、二次結(jié)構(gòu)、粗裝修、保溫及防水工程施工完畢；21#樓主體、二次結(jié)構(gòu)、屋面保溫、粗裝修；16#樓 25 層以下主體、 3-8 層二次結(jié)構(gòu)； 23#樓 24 層以下主體、 2-10 和 11-15 層二次結(jié)構(gòu)； 17#樓 16層以下主體； 22#樓 18 層以下主體； 18#樓 16 層以下主體； 16#、17#、18#、22#、23#樓地下室外墻及筏板防水保溫工程。1、人工費(fèi)成本分析為了與擴(kuò)大勞務(wù)分包內(nèi)容對(duì)應(yīng)， 預(yù)算收入中人工費(fèi)為進(jìn)度款中按照擴(kuò)大勞務(wù)分包合同施工內(nèi)容列項(xiàng)，包含人工費(fèi)，除鋼筋、商混、砌塊、擠塑板、磚、砂、水泥等分包勞務(wù)合同中約定

11、由總包單位提供的主材之外的其他材料，除塔吊、施工電梯之外的其他機(jī)械。業(yè)主確認(rèn)人工費(fèi)預(yù)算收入為1712.76 萬(wàn)元，實(shí)際成本 1888.26 萬(wàn)元，虧損 175.5 萬(wàn)元，虧損 10.25%。原因?yàn)椋簩?shí)際成本中主體勞務(wù)成本按照 320 元/ 進(jìn)行預(yù)結(jié)算，主體工程占整個(gè)工程成本比例較高（主體工程 +砌筑工程 +粗裝修工程勞務(wù)分包單價(jià)450 元/ ，主體所占比例 71.11%），若按照擴(kuò)大勞務(wù)分包合同單價(jià)組成表中建筑面積單價(jià)（主體部分約280 元/ ）進(jìn)行預(yù)結(jié)算，則預(yù)算收入與成本基本持平。卑微如螻蟻、堅(jiān)強(qiáng)似大象共享知識(shí)分享快樂2、材料費(fèi)分析材料分析只包括勞務(wù)擴(kuò)大分包合同中由總包單位承擔(dān)的主材分析，為

12、了與擴(kuò)大勞務(wù)分包內(nèi)容對(duì)應(yīng)，預(yù)算收入中的其他輔助材料包含在人工成本中分析。所有預(yù)算材料用量中包含材料損耗，損耗率根據(jù)定額規(guī)定計(jì)算，其中鋼筋損耗為 2%，商混損耗為 1.5%。各種材料的預(yù)算收入單價(jià) = 預(yù)算收入金額 / 預(yù)算收入中材料用量，實(shí)際成本單價(jià) =實(shí)際支出金額 / 實(shí)際用量。業(yè)主確認(rèn)材料部分收入為 2048.19 萬(wàn)元，實(shí)際成本 2374.36 萬(wàn)元，虧損 326.17 萬(wàn)元，虧損 15.92%。預(yù)算收入中鋼筋、商混建筑面積單方含量如下表所示A07 地塊預(yù)算含量統(tǒng)計(jì)序樓結(jié)構(gòu)進(jìn)度情況建筑面積 / 鋼筋量 /T含量（ kg/含量（m號(hào)號(hào)形式）商混 /m3）3/剪力25 層以下主116#墻結(jié)體

13、，3-8 層砌8978.76394.1043.89構(gòu)筑剪力16 層以下主217#墻結(jié)7006.81378.5254.02體構(gòu)剪力16 層以下主318#墻結(jié)5635.81271.6048.19體構(gòu)剪力主體工程、砌419#墻結(jié)筑、屋面、內(nèi)8044.22376.4846.80構(gòu)外墻抹灰框架主體工程、砌520#筑、屋面、內(nèi)4081.06145.4435.64結(jié)構(gòu)外墻抹灰621#框架主體工程、砌2729.70120.5344.16結(jié)構(gòu)筑卑微如螻蟻、堅(jiān)強(qiáng)似大象共享知識(shí)分享快樂剪力層以下主722#187876.67402.3651.08墻結(jié)體構(gòu)剪力層以下主823#248006.52414.8251.81墻結(jié)

14、體構(gòu)合計(jì)45548.786810.762503.8647.8222846.490.44實(shí)際成本中鋼筋、商混建筑面積單方含量如下表所示A07 地塊實(shí)際成本含量統(tǒng)計(jì)建筑面積 / 鋼筋量 /T含量（ kg/ ）商混 /m3含量（m3/ ） 備注52359.543031.9357.91234610.451）鋼筋：業(yè)主確認(rèn)鋼筋用量為 2546T（由于業(yè)主審核進(jìn)度款中未包括馬凳筋用量，此部分用量暫時(shí)按照 20t 計(jì)入三級(jí)鋼中， 筏板馬凳筋計(jì)入三級(jí)鋼直徑 10 以上，樓板中馬凳筋計(jì)入三級(jí)鋼直徑 10 以下），實(shí)際成本中鋼筋用量為 3031.93T ，量超 485.78T ，量超 19.08%。1 一級(jí)鋼直徑

15、10 以下預(yù)算收入用量為520.82T，實(shí)際用量463.41T ，結(jié)余 57.41T，結(jié)余 11.02%。原因?yàn)椋骸? 三級(jí)鋼直徑10 以下預(yù)算收入用量為790.65T，實(shí)際用量1149.73T，量超 359.08T，量超 45.41%。原因?yàn)椋骸? 三級(jí)鋼直徑10 以上預(yù)算收入用量為1234.67T，實(shí)際用量1418.79T，量超 184.12T，量超 14.91%。原因?yàn)椋骸?）商品混凝土：卑微如螻蟻、堅(jiān)強(qiáng)似大象共享知識(shí)分享快樂預(yù)算收入中商混總量為23428.9m3，實(shí)際用量為 23461m，量超32.1m3，量超 0.14%，預(yù)算收入中金額為8819317.64 元，實(shí)際成本為 9082

16、840 元，虧損 263522.36 元，虧損率為 2.99%；主要原因?yàn)椋?。1 C15+C20混凝土預(yù)算收入用量為506.29m3，實(shí)際用量 1041m3，量超 534.71m3，量超 105.61%。原因?yàn)椋骸? C25混凝土預(yù)算收入用量為7669.03m3，實(shí)際用量為7163m，結(jié)余 506.03m3，結(jié)余 6.6%，原因?yàn)椋骸? C30混凝土預(yù)收入算用量為9799.96m3，實(shí)際用量為 11343m，量超 1543.04m3，量超 15.74%,原因?yàn)椋骸? C35混凝土預(yù)算收入用量為 2128.94m3，實(shí)際用量為 1137.5m3，結(jié)余 991.44m3，結(jié)余 46.57%， 。

17、5 C40混凝土預(yù)算用量為2742.28m3，實(shí)際用量為 2776.5m3，虧損 34.22m3，虧損 1.25%，原因?yàn)椋?。3）水泥：標(biāo)號(hào) 32.5 的水泥預(yù)算收入用量為721.15t ，現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際用量為920.82t ，量超 199.67 ，量超 27.69%。原因?yàn)椋骸?）地材：1 普通粘土磚及小青磚預(yù)算收入用量為455.29 千塊，實(shí)際用量為 801.15 千塊，量超 355.86 千塊，量超 78.16%。原因?yàn)椋?。2 砂子預(yù)算收入用量為 1606.85m3，現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際用量 2241m3，量超 634.15m3，量超 39.46%, 原因?yàn)椋?。3 碎石預(yù)算收入用量為148.5m3，

18、實(shí)際用量為 0，結(jié)余 148.5m3，結(jié)余 100%，原因?yàn)椋?。卑微如螻蟻、堅(jiān)強(qiáng)似大象共享知識(shí)分享快樂4 砌塊預(yù)算收入用量為2893.38m3，實(shí)際用量為 3342.55m3，量超 449.17m3，量超 15.52%，原因?yàn)椋?。5）其他材料1 擠塑板預(yù)算收入用量為199.78m3，實(shí)際用量為 169m3，結(jié)余30.78m3，結(jié)余 15.4%。原因?yàn)椋骸? 風(fēng)帽預(yù)算收入用量為 24 個(gè)，實(shí)際用量為 24 個(gè)，結(jié)余 0。 3 因勞務(wù)施工屋面瓦工程驗(yàn)收不合格， 無(wú)法向業(yè)主報(bào)送屋面掛瓦工程，水泥瓦暫不分析。4 其他材料收入用量包含在人工成本分析中統(tǒng)計(jì)， 材料收入量為0，實(shí)際其他材料成本 82060

19、8 元，虧損 820608 元，虧損率 100%，原因?yàn)椋?。（ 3）機(jī)械費(fèi)分析為了與現(xiàn)場(chǎng)機(jī)械實(shí)際成本所包含的內(nèi)容相對(duì)應(yīng)， 機(jī)械部分的責(zé)任成本只包括擴(kuò)大勞務(wù)分包合同中約定的由我方提供的機(jī)械（塔吊、施工電梯）及預(yù)算收入定額中包含的卷?yè)P(yáng)機(jī)（實(shí)際現(xiàn)場(chǎng)沒有），其他機(jī)械預(yù)算成本已包含在人工費(fèi)收入當(dāng)中?，F(xiàn)場(chǎng)實(shí)際土方機(jī)械包含在另行租賃中，預(yù)算收入無(wú)法區(qū)分此部分，此部分列入總收入中。機(jī)械費(fèi)預(yù)算收入為1863724.87 元，實(shí)際成本為1938654 元，虧損 74929.13 元，虧損率 4.02%。原因?yàn)椋?。（4）專業(yè)分包對(duì)照分析各項(xiàng)專業(yè)分包預(yù)算收入為2370334.36 元，實(shí)際成本為2108823元，

20、盈利 261511.36 元，盈利率 11.03%。卑微如螻蟻、堅(jiān)強(qiáng)似大象共享知識(shí)分享快樂1 保溫工程預(yù)算收入為1277221.51 元，實(shí)際成本為1148188，盈利 129033.51 元，利潤(rùn)率 10.1%。原因?yàn)椋骸? 防水工程預(yù)算收入為265112.85 元，實(shí)際成本為279810 元，虧損 14697.15 元，虧損率 5.54%。原因?yàn)椋骸? 降水工程預(yù)算收入為828000 元，實(shí)際成本為 680825 元，盈利147175 元，利潤(rùn)率 17.77%。原因?yàn)椋骸＃?5）其他直接費(fèi)分析其他直接費(fèi)預(yù)算收入包括業(yè)主確認(rèn)的安全文明施工費(fèi)和水電費(fèi)，實(shí)際成本包括水電費(fèi)、臨時(shí)設(shè)施攤銷、檢測(cè)費(fèi)、

21、低值易耗品攤銷、安全獎(jiǎng)勵(lì)基金、 CI 形象費(fèi)用、零星人工費(fèi)、零星直接人工、零星機(jī)械使用費(fèi)和其他列項(xiàng)。預(yù)算收入為2271909.17 元，實(shí)際成本為2257618.17 元，盈利 14291 元，利潤(rùn)率 0.63%。（ 6）間接費(fèi)分析間接費(fèi)預(yù)算收入包括業(yè)主確認(rèn)的規(guī)費(fèi)和管理費(fèi)， 實(shí)際成本中包括辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、職工工資、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、上交管理費(fèi)、折舊費(fèi)、職工福利、職工教育經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、資金使用費(fèi)（利息支出） 、住房公積金、車輛使用費(fèi)、水費(fèi)（一次性印花稅）、物業(yè)費(fèi)（含房租、水電、排污費(fèi)等）、宣傳費(fèi)、其他列項(xiàng)。間接費(fèi)預(yù)算收入金額為2773208.6 元，實(shí)際成本

22、為5990925.65元，虧損 3217712.59 元，虧損率 116.03%，原因?yàn)椋骸＃?）稅金分析業(yè)主確認(rèn)的稅金為1621383.44 元，實(shí)際成本為1726961.9 元，卑微如螻蟻、堅(jiān)強(qiáng)似大象共享知識(shí)分享快樂虧損 105578.46，虧損率 6.5%，原因?yàn)椋?。五、?xiàng)目預(yù)計(jì)索賠利潤(rùn)分析截止至 2013 年 05 月 25 日我項(xiàng)目部送于業(yè)主現(xiàn)場(chǎng)簽證29 份，業(yè)主已經(jīng)審核 28 份簽證，審核的降水工程、冬季施工費(fèi)用簽證已經(jīng)隨進(jìn)度款批復(fù)，發(fā)生于工程主體外的簽證均未付款，合計(jì)約10 萬(wàn)元未付款，主要原因?yàn)椋?。目前發(fā)生工程索賠一份， 于 2013 年 7 月 18 日上報(bào)業(yè)主，未批復(fù)，第二份正在收集資料，著手辦理。六、項(xiàng)目成本控制存在的風(fēng)險(xiǎn)1、由于業(yè)主內(nèi)部各部門之間人員頻繁調(diào)換，新舊人員工作流程不統(tǒng)一，業(yè)主內(nèi)部各部門對(duì)我項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)簽證內(nèi)容述寫內(nèi)容、 方式及現(xiàn)場(chǎng)工程量的確認(rèn)要求也有所不同， 導(dǎo)致我項(xiàng)目部發(fā)生的簽證工作開展比較困難，目前所有簽證已報(bào)送業(yè)主，但是 27 號(hào)至 31 號(hào)簽證及A07-2003-01 至 A07-2003-03 現(xiàn)在審批停滯。2、鋼筋是集中采購(gòu)從外地運(yùn)至現(xiàn)場(chǎng)，增加了運(yùn)輸費(fèi)；項(xiàng)目采購(gòu)的地材因資金問(wèn)題， 單價(jià)會(huì)增加， 這樣的情況對(duì)