論破產(chǎn)中核銷金融不良債權(quán)出現(xiàn)的有關(guān)問題及應對措施

1、免費法律咨詢3分鐘100%回復上網(wǎng)找律師 就到中顧法律網(wǎng) 快速專業(yè)解決您的法律問題 文章來源：中顧法律網(wǎng)論破產(chǎn)中核銷金融不良債權(quán)出現(xiàn)的有關(guān)問題及應對措施摘要： 社會主義市場經(jīng)濟建立了適者生存的企業(yè)運行法則，一些經(jīng)營劣勢企業(yè)在競爭中被淘汰出局，金融部門依法核銷不良資產(chǎn)。隨著法治建設不斷完善，在利益驅(qū)動下許多企業(yè)卻把破產(chǎn)當作逃債的主要方法，因此破產(chǎn)企業(yè)最大的債權(quán)人金融部門受損最重。在我國，商業(yè)銀行資本運作不同于國外發(fā)達國家，金融風險主要是我國特有的經(jīng)濟體制轉(zhuǎn)軌時期制度化風險，最終導致不僅是全面性支付危機，而且直接誘發(fā)通貨膨脹。本文分析破產(chǎn)企業(yè)逃廢金融債務的主要方式和原因，結(jié)合新破產(chǎn)法提出保護金融債

2、權(quán)構(gòu)想。市場引入競爭機制，建立現(xiàn)代企業(yè)制度，完善社會主義市場經(jīng)濟是實現(xiàn)偉大民族復興的必由之路。市場經(jīng)濟狀態(tài)下企業(yè)破產(chǎn)是社會存在的正當現(xiàn)象，破產(chǎn)有利促進資本優(yōu)化配置和產(chǎn)權(quán)合理流動，一些有市場有技術(shù)的企業(yè)破產(chǎn)重組后重新煥發(fā)出勃勃生機。 黨的十六大提出：“調(diào)整國有經(jīng)濟的布局和結(jié)構(gòu)，改革國有資產(chǎn)管理體制，大力推進企業(yè)的體制、技術(shù)和管理創(chuàng)新。”為實現(xiàn)這一戰(zhàn)略目標，全國企業(yè)的破產(chǎn)改制重組工作正有條不紊地深入開展，個別地區(qū)業(yè)已取得良好效應。但與此同時，企業(yè)破產(chǎn)過程中由于現(xiàn)行法律法規(guī)和規(guī)范性文件線條粗獷，在各部門地方保護思想作祟下惡意逃廢金融債務，減少破產(chǎn)財產(chǎn)，或者在企業(yè)破產(chǎn)申請日之前就采取先轉(zhuǎn)移，隱匿、低價

3、轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)等辦法，致使債權(quán)人的債權(quán)無法得以實現(xiàn)。有的地區(qū)甚至出現(xiàn)了“假破產(chǎn)、真逃債”的破產(chǎn)欺詐現(xiàn)象，對這種違反誠實信用原則，濫用破產(chǎn)制度損害債權(quán)人利益的現(xiàn)象，如不加以扼制，不僅會給國有銀行核銷不良資產(chǎn)帶來一定風險，而且會損害整個市場交易的信用制度，給我國市場經(jīng)濟健康發(fā)展帶來不可估量的損失。一、企業(yè)破產(chǎn)逃債的主要現(xiàn)象縱觀各種各樣的逃廢金融債務現(xiàn)象，歸納起來主要有以下幾種方式：(一)虛構(gòu)破產(chǎn)之形，行逃債務之實。企業(yè)將原有優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)剝離到新企業(yè)，老企業(yè)破產(chǎn)銷亡，造成“大船擱淺，小船逃生”。債務人破產(chǎn)申請前通過轉(zhuǎn)移有效資產(chǎn)給新企業(yè)，大部分職工也安排到新企業(yè)工作，母企業(yè)只保留一個空殼，以此來應付債權(quán)人;也有

4、的企業(yè)借口劃小核算單位，以企業(yè)分立的方式，將原企業(yè)劃分為若干獨立法人企業(yè)，只分產(chǎn)權(quán)而不分債務，而后債權(quán)人面對的空殼母體申請破產(chǎn)，從根本上損害債權(quán)人的利益。(二)地方保護主義干預破產(chǎn)，損害金融債權(quán)利益一些地方政府在狹隘的部門利益驅(qū)動下干涉企業(yè)破產(chǎn)操作，企業(yè)一經(jīng)法院裁定進入破產(chǎn)清算程序，通過指令清算組而遙控破產(chǎn)清算，致使銀行原本應依法享有的別除權(quán)、取回權(quán)被認定完全無效或被懸空，或者部分抵押資產(chǎn)被私自處置，擔保債權(quán)淪為普通債權(quán)，從而使銀行不能獲得優(yōu)先受償，造成貸款損失，債權(quán)無法核銷。(三)控股公司控制債權(quán)債務，人為制造資不抵債現(xiàn)象，逃避債務。由于我國公司設立制度上缺乏制約監(jiān)督機制，致使許多母公司控制

5、子公司的人、財、物權(quán)，控股公司設立子公司時，往往采用注冊資本不實或抽逃資金方法，控股公司一方面以子公司名義向銀行大量貸款自用，另一方面向子公司高價出售原材料，低價購買產(chǎn)品掠奪子公司利潤，并將控股公司自身債務轉(zhuǎn)移到子公司身上，而后由子公司申請破產(chǎn)，債權(quán)人往往對相關(guān)內(nèi)幕不了解而對債權(quán)被懸空束手無策。(四)破產(chǎn)清算組的傀儡性難以確保清算工作公正操作，金融債權(quán)得不到保護。我國破產(chǎn)法規(guī)定清算組由企業(yè)上級主管部門、清算中介部門以及會計、律師中產(chǎn)生，也可以從政府財政、工商管理等部門中指定，實踐中清算組組長大多由破產(chǎn)企業(yè)主管部門擔任，而企業(yè)主管部門和企業(yè)有千絲萬縷的關(guān)系，這種組成模式致使破產(chǎn)清算組會過多地考慮

6、職工安置、社會穩(wěn)定等因素，清算組實際就成為債務人的代言人，忽視對債務人財產(chǎn)的保全、債權(quán)人利益的保護。審判實踐中，甚至出現(xiàn)清算組將應分配給第二、三順序的資產(chǎn)全部分配給第一順序滿足職工利益的現(xiàn)象。清算組的運作也極不規(guī)范，嚴重影響清算的公正性。破產(chǎn)清算組雖然聘請中介機構(gòu)(審機事務所、律師事務所等)參與破產(chǎn)清算，但中介機構(gòu)的工作酬金全然由清算組控制，清算組與中介機構(gòu)形成事實上的雇傭關(guān)系，致使中介機構(gòu)參與破產(chǎn)成為清算組的附屬，不能發(fā)揮居中、客觀的清算作用。清算過程中，清算組還聘請原企業(yè)留守人員參與清算，清算組在很大程度上過分依賴原企業(yè)留守人員，甚至清算組和清算組長的印鑒也存在于原企業(yè)會計手中，造成清算工

7、作的不嚴肅。另一方面破產(chǎn)清算費用支出隨意，缺少監(jiān)督，清算費用數(shù)額寵大，影響了債權(quán)人的的受償率，也容易滋生新的腐敗現(xiàn)象。二、逃債現(xiàn)象產(chǎn)生的原因分析利用企業(yè)破產(chǎn)的機會逃避債務，侵害債權(quán)人合法權(quán)益的原因是多方面的，主要有法律制度上的缺陷和實踐操作上的非正當性。(一)法律制度上的缺陷1、現(xiàn)行法律法規(guī)設計上的缺陷。這些年來我國的法制化進程加快，國家頒布的法律數(shù)量增多，但我國目前未出臺物權(quán)法，物權(quán)的登記轉(zhuǎn)移規(guī)定比較零散和粗糙，國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)變動缺乏法律規(guī)定和監(jiān)督程序，而且各部門法的銜接不合理。例如破產(chǎn)制度與企業(yè)法中國有企業(yè)自主權(quán)不協(xié)調(diào)，以至于國有企業(yè)享受不到真正的自主權(quán)，其職工也沒有享受到應有的主人翁權(quán)利，

8、工人破產(chǎn)后淪為一無所有的無產(chǎn)階級，所以在實踐中國有企業(yè)負責人和職工對企業(yè)破產(chǎn)有很大的抵觸情緒，在銀行利益和自身利益沖突時選擇后者。加之由于社會保障機制不建全，企業(yè)破產(chǎn)后職工的安置無法解決職工的利益需求，影響了社會穩(wěn)定。2、法律規(guī)定的不健全。民法通則、公司法都規(guī)定了法人的獨立責任制度，而沒有規(guī)定法人資格否認制度，以至于當某些法人濫用法人制度時，法律對“揭開公司面紗”力量單薄，對破產(chǎn)主體的“母體裂變”以及某些公司將財產(chǎn)私分給股東，留下空殼公司破產(chǎn)應付債權(quán)人，懸空債務行為，債權(quán)人無可奈何。3、現(xiàn)行破產(chǎn)法律、法規(guī)對抵押權(quán)人尋求司法救濟設置薄弱。破產(chǎn)案件除不予受理可以上訴外，其它都是一審終審制，人民法院

9、的裁定即為終局裁定，缺乏二審監(jiān)督機制?，F(xiàn)行法律沒有規(guī)定抵押權(quán)人參加清算組，也沒有賦予抵押人破產(chǎn)監(jiān)督人的地位。破產(chǎn)法對清算組的定義把抵押人排除在清算組成員之列，破產(chǎn)財產(chǎn)由清算組進行保管，清理、估價、處理和分配，抵押權(quán)成立與否先由清算組進行確定、抵押財產(chǎn)先由清算組接收，抵押權(quán)人沒有法定監(jiān)督權(quán)，抵押物易遭受損毀和滅失。(二)破產(chǎn)清算中存在的問題1、破產(chǎn)立法沒有為破產(chǎn)清算提供對抗的積極性措施，清算組權(quán)限過大，缺乏監(jiān)督機制，清算組中，債務人主管部門代表債務人的利益掌握著清算權(quán)利，清算組只側(cè)重于維護部門利益和職工利益，漠視銀行債權(quán)利益，不能客觀認定別除權(quán)、取回權(quán)。清算組中的會計人員和律師由于從業(yè)酬勞由清算

10、組支付，實際上成為了雇傭，不能客觀中立發(fā)表清算意見，無法維護債權(quán)人特別是金融債權(quán)人的利益。2、破產(chǎn)財產(chǎn)的評估不規(guī)范。企業(yè)在破產(chǎn)清算時，清算組往往根據(jù)實際需要要求審計所進行高值低估或低值高估，對破產(chǎn)財產(chǎn)評估價值低，對抵押財產(chǎn)評估值更遠遠低于實際價值，從而使銀行破產(chǎn)受償率與債權(quán)實現(xiàn)相比損失巨大。三、完善破產(chǎn)法，規(guī)范清算操作，依法保護銀行債權(quán)(一)完善破產(chǎn)犯罪的立法，建立破產(chǎn)責任追究制度。企業(yè)破產(chǎn)法(試行)僅規(guī)定了破產(chǎn)案件受理前六個月內(nèi)有隱匿、私分或無償轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)，非正常壓價出售財產(chǎn)的6種行為應當追究責任。但如何對相關(guān)人進行處罰，破產(chǎn)法沒有明確規(guī)定。立法上的缺陷，使得我國現(xiàn)行法律對破產(chǎn)犯罪的打擊是相當

11、有限，而隨著社會主義市場經(jīng)濟體制的確定，破產(chǎn)必將成為我國經(jīng)濟運行中的必然現(xiàn)象，實踐中，破產(chǎn)企業(yè)低價出售財產(chǎn)給職工(管理層)，提前向個別債權(quán)人清償債務，債務人采取假合資，組建“新法人”等方法，惡意逃債;還有的破產(chǎn)企業(yè)、法定代表人及相關(guān)人員，不按清算組的要求提供有關(guān)情況或作虛假陳述。這些非正當性行為干擾破產(chǎn)清算、及大損害了債權(quán)人的合法權(quán)益，也擾亂了經(jīng)濟運行秩序，新破產(chǎn)法為防止債務人的欺詐行為規(guī)定了隱匿積分財產(chǎn)和其他損害債權(quán)人利益的行為無效，但筆者認為破產(chǎn)法對無效行為認定不宜已6個月為限，設定6個月的期限仍會被債務人惡意利用而逃避法律，6個月時間過于短暫，不足以防范惡意債務人破產(chǎn)轉(zhuǎn)移資產(chǎn)逃債，應將期

12、限延長至一年或者修訂破產(chǎn)法此項為“資不抵債，不能清償債務呈連續(xù)狀態(tài)起”這樣從法律制度上樹立防火墻，減少債務人惡意損害債權(quán)人的利益的法律空隙和時間。(二)賦予債權(quán)人更多的權(quán)利救濟手段，加強對破產(chǎn)清算組的監(jiān)督，提高破產(chǎn)清算的透明度。在破產(chǎn)清算中，應成立由職工和債權(quán)銀行參加的監(jiān)督委員會，作為債權(quán)人會議的常設機構(gòu)與清算組并存，債僅人監(jiān)督委員會在根本利益上與清算組對立，引入對抗機制，對降低破產(chǎn)清算費用，破產(chǎn)財產(chǎn)公正評估處置，全面監(jiān)督財產(chǎn)分配方案進行有著重要意義。明確清算組的責任，實行破產(chǎn)清算公示制度，對職工內(nèi)債、破產(chǎn)財產(chǎn)的處置一律向社會公開。破產(chǎn)程序上改變?nèi)嗣穹ㄔ阂徊媒K裁制度，債權(quán)人對裁定不服的允許向上

13、一級人民法院進行復議。(三)建議人民法院在審判實務中加強保護債權(quán)人的撤銷權(quán)，允許債權(quán)人進行自覺的債的保全。破產(chǎn)法規(guī)定財產(chǎn)按順序和此例進行清償，那么資產(chǎn)的多寡決定債權(quán)人債權(quán)的實現(xiàn)與否。債務人危害債權(quán)的行為主要表現(xiàn)在：(1)減少破產(chǎn)財產(chǎn)，如贈與、債的免除，為他人提供擔保，在自己的物上設定限制物權(quán)等;(2)增加破產(chǎn)財產(chǎn)負擔。如代他人清償債務等;(3)在出現(xiàn)資不抵債的情況下，仍進行投資，企業(yè)分立等抽逃資金行為;而撤銷權(quán)是指在債務人不能清償情況下，債權(quán)人對債務人不當處分其財產(chǎn)明顯危害債權(quán)的行為，可請求人民法院予以撤銷的權(quán)利，通過在破產(chǎn)中建立撤銷權(quán)，有利于發(fā)揮債權(quán)人的主觀能動性，最大限度地增加破產(chǎn)財產(chǎn)，遏

14、止破產(chǎn)欺詐行為，防止債務人逃債現(xiàn)象的發(fā)生，盡管新破產(chǎn)法中規(guī)定了無效行為制度，但設立撤銷權(quán)除彌補法院審查無效行為困難的不足外，對破產(chǎn)企業(yè)在出現(xiàn)支付不能情況下仍對外投資進行企業(yè)分立起到債權(quán)監(jiān)督和救濟的作用。(四)關(guān)聯(lián)企業(yè)破產(chǎn)逃債行為嚴格審查法人資格，必要予以否認法人資格，追究具有控制因素的關(guān)聯(lián)企業(yè)的財產(chǎn)責任，一并列入破產(chǎn)范圍或者駁回破產(chǎn)申請。關(guān)聯(lián)企業(yè)是指企業(yè)之間為追求更大規(guī)模的經(jīng)濟效益，通過股權(quán)參與或資本滲透或其他方式所形成的企業(yè)聯(lián)合。其外部表現(xiàn)主要是具有法人資格的聯(lián)營企業(yè)，母子公司、投資參股的公司等。破產(chǎn)債務人與關(guān)聯(lián)企業(yè)存在密切的經(jīng)濟利益聯(lián)系，債務人的破產(chǎn)或許是母公司的控制因素造成，如單純審理債務人破產(chǎn)則顯失法律嚴肅性和公平原則，損害債權(quán)人的利益，因此在破產(chǎn)中應適用“揭開公司面紗”理論，綜合考慮母公司對子公司的人財、物的控制，母公司有無對子公司有不當經(jīng)濟行為致使子公司資不低債等因素來否認子公司獨立法人資格，防止破產(chǎn)欺詐