T3T6U8成本暫估處理

1、1/ 5暫估成本是指采購系統(tǒng)所購存貨已入庫，但發(fā)票未到或未報銷時入庫 單上的估算成本；當(dāng)已報銷后，需進行成本處理。暫估入庫成本處理 分以下情況：月初回沖單到回沖單到補差一般常使用的方法是單到回沖。有個視頻的教程會講得比較詳細?？蛻羰褂檬謨裕║861）倉庫計價方式：全月平均價 核算方式：按存貨 暫估回沖方式：單到回沖回沖的幾種情形整單到票回沖（整單一次性到票回沖、整單當(dāng)月多次 到票回沖）記錄級部分到票回沖數(shù)量級部份到票回沖混合型注意：整單當(dāng)月多次到票回沖，到票可能是記錄級的、或者是數(shù)量級、也可能 是記錄級和數(shù)量級混合型的。舉例說明：案例資料：3月10日，收到供應(yīng)商A”單位，原材料如下：原材料A：

2、100噸*10元/噸= 1000元原材料B：200噸*20元/噸=4000元到月末31日，沒有收到采購發(fā) 票，進行暫估處理，選擇 采購入庫單（暫估記賬）生成憑證借：原材料5000.00貨：應(yīng)付賬款-應(yīng)付暫估款5000.00整單到票回沖：2/ 51、4月10日，收到發(fā)票（全部到票）原材料A:100噸*15元/噸= 1500元原材料B:200噸*25元/噸=5000元2、軟件操作流程：？【采購管理】參照采購入庫單”生成采購 專用發(fā)票”隨即點結(jié)算”按鈕， 執(zhí)行采購結(jié)算”?【應(yīng)付款管理】對采購發(fā)票”進行審核”?【存貨核算】執(zhí)行結(jié)算成本處理”點暫 估”系統(tǒng)自動生成 紅字回沖單”和 藍字回沖單”？【存貨核

3、算】執(zhí) 行生成憑證” 選擇” 紅字回沖單” 合成”生成暫估回沖憑證；借：原材料-5000.00貨：應(yīng)付賬款-應(yīng)付暫估款-5000.00 ?【存貨核算】執(zhí)行 生成憑證” 選擇” 藍字回沖單（報銷）” 合成” 生成入庫憑證；借：原材料6500.00應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進項稅1105.00貨：應(yīng)付賬款-應(yīng)付結(jié) 算款7605.00記錄級部分到票回沖：1、4月10日，收到發(fā)票原材料A：100噸*15元/噸= 1500元（全部到票）原材料B:發(fā)票未收到2、 軟件操作流程：？【采購管理】參照 采購入庫單”生成采購專 用發(fā)票”隨即點結(jié)算”按鈕， 執(zhí)行采購結(jié)算”?【應(yīng)付管理】 對采 購發(fā)票”進行審核”?【存貨

4、核算】執(zhí)行結(jié)算成本處理”點暫估” 系統(tǒng)對到票的原材料A”自動生成紅字入庫單”和藍字入庫單”?3/ 5【存貨核算】執(zhí)行生成憑證”選擇”紅字入庫單”合成”生成 暫估回沖憑證；借：原材料100*10.00=-1000.00貨：應(yīng)付賬款-應(yīng)付暫估款-1000.00?【存貨核算】 執(zhí)行 生成憑證” 選擇” 藍字入庫單 （報 銷） ” 合成”生成入庫憑證；借：原材料100*15.00=1500.00應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進項稅255.00貨：應(yīng)付賬款-應(yīng)付結(jié)算款1755.00注意：原材料B月末，以后月份到票后再處理；數(shù)量級部份到票回沖：1、4月10日，收到發(fā)票原材料A:60噸*15元/噸=900元（部份到

5、票，還有40噸未到票） 原材料B:發(fā)票未到2、軟件操作流程：？【采購管理】參照采購入庫單”生成采購專用 發(fā)票”隨即點 結(jié)算”按鈕， 執(zhí)行 采購結(jié)算”?【應(yīng)付管理】 對 采 購發(fā)票”進行審核”?【存貨核算】執(zhí)行結(jié)算成本處理”（未全 部結(jié)算完的單據(jù)是否顯示”選項，前面打“V）點 暫估”系統(tǒng)對到 票的原材料A60噸，自動生成100噸的紅字入庫單”和60噸藍字 入庫單”？【存貨核算】執(zhí)行生成憑證”選擇”紅字回沖單”4/ 5合成”生成暫估回沖憑證；借：原材料100*10.00=-1000.00貨：應(yīng)付賬款-應(yīng)付暫估款-1000.00?【存貨核算】 執(zhí)行 生成憑證” 選擇” 藍字回沖單 （報 銷） ” 合

6、成”生成入庫憑證；借：原材料60*15=900應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進項稅153.00貨：應(yīng)付賬款-應(yīng)付結(jié)算 款1053.00如果到月末依然沒有到票， 則進行如下操作：？【存貨 核算】 執(zhí)行 期末處理”后，系統(tǒng)對未到票的 原材料A”40噸，自動生 成40噸的藍字回沖單”？【存貨核算】執(zhí)行 生成憑證” 選擇” 藍字入庫單（暫估）”合成”生成暫估入庫憑證；借：原材料40*10.00=-400.00貨：應(yīng)付賬款-應(yīng)付暫款-400.00注意：原材料B到月末如果沒有到票就不作任何處理，當(dāng)以后月份到 票后再作處理；思考：如果到票是下列情況，如何處理？1、到4月10日，收到發(fā)票原材料A：60噸*15元/噸=

7、900元（部份到票，還缺40噸）原材料B：200噸*25元/噸=5000元2、到4月20日，收到發(fā)票原材料A：30噸*15元/噸=450元（部份到票，還缺30噸）3、到4月25日，收到發(fā)票原材料A：10噸*15元/噸= 150元（部份到票，票已到齊）（即整單 當(dāng)月多次到票回沖）5/ 5說明：首先，這種情況，實現(xiàn)工作中出現(xiàn)得會比較少。其次，在采購 制度上，我們也應(yīng)該相應(yīng)地進行規(guī)范，以避免出現(xiàn)這種情況。如果有 這種情況，本系統(tǒng)可以處理；處理方法及優(yōu)缺點：方法一、每次到票, 隨即填制發(fā)票，接著進行 結(jié)算”在應(yīng)付中審核，但不立即生成憑證，月末 合成”制單； （這種方法，能夠很清晰地反映每筆業(yè)務(wù)，但制單 不及時）方法二、每次到票，隨即填制發(fā)票，接著進行 結(jié)算”在應(yīng) 付中審核，然后再按照上面介紹方