房地產(chǎn)公司年終財務工作總結(jié)

1、房地產(chǎn)公司年終財務工作總結(jié)時刻如梭， 轉(zhuǎn)眼間又跨過一具年度之坎， 回首望，雖沒有轟轟烈烈的戰(zhàn)果，但也算記憶 了一段別平庸的考驗和磨礪。年初， 置業(yè)公司經(jīng)營治理模式調(diào)整， 財務工作并入財務部客旅分公司人員分流， 財務工作 又并入財務部新公司像雨后的春筍一樣別斷地涌現(xiàn)，會計核算、財務治理工作納入財務部。 *年 、依照房地產(chǎn)行業(yè)的特殊性結(jié)合公司治理要求對開辟成本、期間費用的會計二級、三級月份集團公司推出財務合同治理月， 財務部被推向了陣地最前沿 明細科目進行梳理， 并對明細科目作簡要說明，目的，一是統(tǒng)一核算口徑， 保證數(shù)據(jù)歸集及 分析對照前后的一致性二是為了便利各責任單元責任人了解財務各數(shù)據(jù)的內(nèi)容。

2、 這項工作本 年*月份集團公司實 際預算治理，財務部是沖鋒陷陣的先鋒隊。公司內(nèi)部，要求治理水平的別斷地提升，外部， 稅務機關(guān)對房地產(chǎn)企業(yè)的重點檢查、 稅收政策調(diào)整、 國家金融政策的宏觀調(diào)控， 在這別平庸 的一年里全體財務人員任勞任怨、 齊心協(xié)力把各項工作都扛下來了， 下面總結(jié)一下一年來的 工作。一、職能進展過去的一年，財務部在職能治理上向前邁出了一大步。* 、建立了成本費用明細分類名目，使成本費用核算、預算合同治理，有了統(tǒng)一歸口的依 據(jù)。* 、對會計報表進行梳理、格式作相應的調(diào)整，制訂了會計報表治理方法。使會計報表更 趨于治理的需要。* 、修改完善了會計結(jié)算單，推出了會計憑證治理方法，為加強內(nèi)

3、部治理做好前期工作。* 、設置了資金預算治理表式及方法，為公司進一步規(guī)范目標化治理、提高經(jīng)營績效、統(tǒng) 籌及高效地運用資金，鋪下了良好的基礎。財務合同治理月總結(jié)公司推出 “財務、合同治理月活動 ”，說明公司領導對財務、合同治理工作的重視，并且也 說明目前財務治理工作還達別到公司領導的要求。為了使財務人員能充分地認識 “財務、合同治理月活動 ”的重要性， 財務總監(jiān)姚總親自給財 務部職員作動員，會上針對財務人員安于現(xiàn)狀、缺乏競爭意識和危機感，看咨詢題、做情況 缺少前瞻性，進行了一一剖析， 并且提出財務部別是核算部， 僅僅做好核就是別夠的， 治理 上別去，核算的再細也沒用，核就是基礎，治理是目的，因此

4、，做好基礎工作的并且要提高 治理意識， 要求財務人員在思想上要高度重視財務治理。 如對每一筆經(jīng)濟業(yè)務的核算， 在思 考核算要求的并且， 還要思考該項業(yè)務對公司的如今和今后在治理上和稅收政策上的妨礙咨 詢題，如今思考別充分，未來浮現(xiàn)紕漏就難以彌補。針對 “財務、合同治理月活動 ”進行了工 作布置。月已完成，并經(jīng)姚總審核。目前進入貫徹實施時期。* 、配合目標責任制，對財務內(nèi)部治理報表的格式及其內(nèi)容進行再調(diào)整，目的，一是要符 合財務治理的要求二是要滿腳責任單元責任人取值的要求及內(nèi)部考核的要求。 財務內(nèi)部治理 報表差不多多次調(diào)整修改， 建議集團公司對新調(diào)整的財務內(nèi)部治理報表的格式及其內(nèi)容進行 一次認證

5、，并于明確，作為一定階段內(nèi)相對穩(wěn)定的表式。* 、針對外地公司遠離集團公司，財務又獨立設立核算機構(gòu)，為加強集團公司對外地公司 的治理，保證核算的統(tǒng)一性、信息反饋的及時性，提出了與駐外地公司財務工作聯(lián)系要求。 * 月份與寧波公司財務進行交流，將財務核算要求、信息傳遞、 對外報表的審批程序、 上報 集團公司的報表都進行了明確。* 、對各公司進行一次內(nèi)部審計，目的，是對各公司經(jīng)營狀況進行一次全面地了解，為將 來財務治理做好基礎工作。* 、依照公司的要求對部門職責進行了修改，并制訂了部門考核標準。為了使會計核算工 作規(guī)范化， 重新提出財務工作要求 ，要求從基礎工作、 會計核算、 日常治理三方面提出， 目

6、的是打好基礎。內(nèi)部開展規(guī)范化工作，從會計核算到檔案治理，從小處著手，全面開展， 逐步完善財務的治理工作。* 、會計知識的培訓，我們從三方面思考培訓內(nèi)容，一是會計法，要了解會計知識，首先要了解這方面的法律知識二是會計基礎知識，非專業(yè)人員學習這方面知識的目的要明確， 目的是為了看知道會計報表， 為了能看知道報表， 就要了解一些基礎的東西三是怎么看報表， 這是會計知識培訓的重點。經(jīng)過調(diào)研、溝通、設計，于 * 年* 月推出成本費用明細分類名目及說明于* 年 *月* 日推出會計報表治理試行方法 * 年* 月 * 日推出會計憑證治理試行方法 。會計報表推出執(zhí)行 * 個月后，從會計報表格式設置上看，報表格式

7、設置依然比較科學，能 比較清楚地反映會計的有關(guān)信息。 但房地產(chǎn)行業(yè)的特殊性， 銷售收入與結(jié)算利潤有一具時刻 上的差異， 如此 “損益明細及異動事情表 ”就無法全面反映出損益事情， 需要增添一具表補充 另外需要增添反映 “財務費用 ”的報表。 如此對一具公司的財務狀況能較全面地反映。 已設計 好 會計報表（內(nèi)）經(jīng)營事情表”和 會計報表（內(nèi)）V融資及融資成本事情表”。會計憑證使用涉及到每個公司和部門，下文后財務部進行電話通知，* 月份實行逐步換新的方法， * 月份要求全面試行。試行一具月時刻來看，要緊暴露出來的咨詢題是單子怎么填 寫與審批程序如何走。 針對這些咨詢題， 我們組織各公司綜合治理人員進

8、行交流， 明確有關(guān) 事項，解決設計上的別腳。 * 年 *月份，針對會計憑證治理試行事情，再一次征求各公司 對報銷單據(jù)意見，依照大伙兒的建議，對會計結(jié)算單據(jù)作進一步完善，并于* 年 *月 * 日下發(fā)了有關(guān)規(guī)定。經(jīng)過財務合同治理月活動， 財務部的治理意識加強了， 治理能力也得以提高， 財務部從會 計核算向財務治理邁出了關(guān)鍵的一步， 但我們的治理水平離公司進展的需要還有很大的差距，需要我們別斷地完善和提高。二、職能治理（一）核算工作核算工作是本部門大量的基礎工作， 資金的結(jié)算與安排、 費用的稽核與報銷、 會計核算與 結(jié)轉(zhuǎn)、會計報表的編制、稅務申報等各項工作開展都能有序進行、按時完成。* 、會計審核會

9、計審核是把好企業(yè)經(jīng)濟利益的關(guān)鍵， 嚴格按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行， 決別應個人面子而放松政策。如，親親家園項目地處余杭良諸， 依照稅法規(guī)定建造安裝工程專用發(fā)票必須使用項目地稅 務機關(guān)提供的發(fā)票，否則建設單位別得在稅前列支，為此我們對工程發(fā)票的來源嚴格審核， 并將此項規(guī)定傳達到項目公司，目前工程量大的施工單位均在當?shù)囟悇諜C關(guān)辦理相關(guān)手續(xù)， 并使用當?shù)囟悇諜C關(guān)提供的發(fā)票。 在審核中發(fā)覺一些暫時工程、 零星工程的施工發(fā)票未按規(guī) 定辦理， 我們在嚴格審核退回的并且， 幫助他們聯(lián)系稅務機關(guān)怎么開具工程發(fā)票的事宜， 使 企業(yè)雙方利益都得到有效的保障。* 、材料核算材料占工程成本比重較大， 并且也是保證產(chǎn)品質(zhì)量的重要因

10、素之一。 經(jīng)過甲供材料的方式， 解決了這方面的質(zhì)量咨詢題， 但在價格那個別確定因素上難以操縱， 從下半年開始建造材料 價格別斷上升，甚至浮現(xiàn)斷貨現(xiàn)象，特別是水泥價格翻一番，還提別到貨，為了確保工期 上一頁順利進行， 配合材料部門調(diào)整采購結(jié)算方式， 由原來的先提貨后付款改為先付款后提貨。公司與供貨商結(jié)算材料款普通較遲， 如今送貨清單是在結(jié)算時才轉(zhuǎn)到財務， 一是造成財務 別能及時向用料施工單位結(jié)算材料款，二是由于時刻較長給財務與施工單位核對增加難度， 已發(fā)覺過送貨清單的領用人簽字與用貨單位的簽字別符的咨詢題。 如：杭州友聯(lián)建材有限公 司供應的 “樓梯磚 ”，* 年* 月* 日供給浙江大經(jīng)有限公司和

11、 * 年* 月*日供給浙江聞堰 建造有限公司 “樓梯磚 ”于* 年*月* 日前來辦理結(jié)算， 時刻跨度近一年， 在與施工單位核對 時發(fā)覺浙江大經(jīng)材料員簽名非本人手跡， 當時該款項未辦理結(jié)算支付， 要求核對無誤后再付 貨款。在材料采購調(diào)撥過程中，我們感受在材料治理的“采購 -供貨 -結(jié)算”三個環(huán)節(jié)中，我們只掌握了兩頭， 對供貨這一環(huán)節(jié)掌握別夠， 材料供應均由廠家與施工單位交接， 我方是否參與 驗收別清晰， 因收貨單上無我方人員的驗收簽字， 這就無法掌握材料實際到場的品質(zhì)與數(shù)量。 如* 月份與施工單位核對鋼材時發(fā)覺同一份“供貨單 ”，施工單位提供的 “收貨聯(lián) ”與廠家提供的“結(jié)算聯(lián) ”在鋼材等級上浮

12、現(xiàn)差異，經(jīng)核實，是廠家供貨時未注明等級，發(fā)覺后也未及時補 救，只在 “結(jié)算聯(lián) ”上進行了修改。提醒我們怎么治理好材料“采購 -供貨-結(jié)算”三個環(huán)節(jié)，特別是供貨環(huán)節(jié)監(jiān)控治理。* 、會計內(nèi)部報表執(zhí)行對*月份會計報表審核中發(fā)覺存在的咨詢題，如：# Y公司的 費用明細表”明細名目未按新規(guī)定執(zhí)行，使用的仍然是老格式，發(fā)覺后要求重新調(diào)整編制 寧波公司未按新表編制，因為信息傳遞上的出了咨詢題，已通知從 *月份報表按新表式編制。對這件事的反思， 一項新工作的推行，一是要責任人大力宣傳并監(jiān)督執(zhí)行，二是執(zhí)行人腳夠重視并自覺執(zhí)行， 惟獨如此一項新工作才干有效地推行。對會計報表推出執(zhí)行 *個月后進行反檢，從會計報表格

13、式設置上看，報表格式設置依然比 較科學， 能比較清楚地反映會計的有關(guān)信息。 但房地產(chǎn)行業(yè)的特殊性， 銷售收入與結(jié)算利潤 有一具時刻上的差異， 如此“損益明細及異動事情表 ”就無法全面反映出損益事情， 需要增添 一具表補充另外需要增添反映 “財務費用 ”的報表。如此對一具公司的財務狀況能較全面地反 映。已設計好 會計報表（內(nèi)）經(jīng)營事情表”和 會計報表（內(nèi)）V融資及融資成本事情表 ”。并布置集團公司和嘉和公司在編制 *月份報表時試行。本計劃在 *月份報表中全 面推廣， 因這項工作的前期工作量較大， 由于*月份開展稅務自查工作把此事?lián)鷶R了， 要求* 月份降實執(zhí)行。* 、銷售治理春節(jié)前后按揭放款緩慢，

14、 針對那個咨詢題， 姚笑君副總裁親自督陣， 由財務部與銷售部門 進行了核對查明原因，并督促銀行放款。 并明確了職責， 按揭資料由銷售部門負責，整理完 整的資料提供給按揭放款銀行的并且， 將名冊報財務部， 財務負責催放工作， 在規(guī)定放款期 限內(nèi)未放款的由財務與銀行交涉并查明原因。*月份公司加強了財務部銷售治理力量，加強了對銷售臺帳的審核，加快了財務銷售明細 的編制，及時與銷售置業(yè)部的銷售月報表進行核對， 并對銷售打算完成事情、 銷售政策執(zhí)行、 未收款原因進行分析， 提出有關(guān)措施。 如：從*月份開始銀行有關(guān)個人住房貸款的門檻提高， 要求客戶提供的資料增加和貸款額度的操縱， 建議置業(yè)部在簽約及辦理按

15、揭前與客戶說明事 情，或了解清晰客戶的相關(guān)信息， 幸免按揭辦理后反復工作對銀行提出的黑名單客戶抓緊督 促辦理相關(guān)手續(xù)，并對這批客戶多加關(guān)注。上一頁*、稅務政策及納稅申報運用稅務政策， 向稅務機關(guān)申報集團公司向下屬子公司計提治理費的申請，經(jīng)杭州市地點稅務局檢查審核于 * 年*月*日下文批復接受杭州建設集團有限公司對杭州山水人家置業(yè) 有限公司、 杭州坤和建設有限公司等 *戶企業(yè)按別超過當年銷售收入*%的比例提取 * 年度總機構(gòu)治理費。 * 年會計決算中集團公司向山水人家置業(yè)公司提取了 *.* 萬元。對 * 年養(yǎng)老保險進行清算， 整個集團養(yǎng)老保險分四個公司交費， 集團公司、客旅分公司、 #公司、寧波

16、公司，今年社區(qū)公司也單獨開戶交費。在集團參保人員較多，各公司人員都有，別利于治理，我們看出參保人按塊劃分，集團公司要緊納入集團本部、山水公司、三墩公司職員及外派人員 #Y公司職員劃到余杭客旅中心劃入客旅分公司社區(qū)職員由社區(qū)統(tǒng) 一辦理寧波當?shù)厝藛T在寧波公司辦理。 如此利于治理， 對該項費用支出便于掌握， 要緊依然 有利于同意稅務與社保的檢查。* 年度， 山水置業(yè)公司產(chǎn)生利潤， 為彌補往常年度的虧損， 我們做了稅務審計和申報工 作，經(jīng)多方努力于 * 年 *月獲得所得稅退稅返還 * 萬元。依照浙地稅發(fā) * 號文件浙江省地點稅務局浙江省財政廳對于個人取得差旅費津貼、 誤餐 補助收入征收個人所得稅咨詢題

17、的通知 ，從月份開始在工資核算上進行相關(guān)調(diào)整，一是企 業(yè)可在稅前列支二是職員可減輕稅賦。（二）審計工作*、山水置業(yè)公司一期交付結(jié)算后產(chǎn)生了利潤，在進行所得稅申報的并且，辦理往常年度 虧損彌補申報。為彌補往常年度虧損托付杭州天瑞稅務師事務所對山水置業(yè)公司* 年、* 年及 * 年進行了稅務審計（ * 年、 * 年已審計過） ，出據(jù)的審計結(jié)果符合公司利 益，西湖區(qū)地點稅務征管局已對山水置業(yè)公司前五年的虧損進行了核實。*、托付浙江興合會計師事務所對集團公司、山水置業(yè)、#Y置業(yè)、客運中心、集團合并報表進行會計審計，審計的目的是為了融資的需要。已取得了集團公司、 山水置業(yè)、#置業(yè)、客運中心審計報告， 審計

18、報告出據(jù)的審計結(jié)果基本符合公司要求。 集團合并報表的會計 審計報告經(jīng)過蹉商獲得了有效的會計審計報告。*、托付浙江興合會計師事務所對集團公司增資的驗資工作，已取得有效的驗資報告。*、 *月份對各公司財務狀況進行了一次審計* 月份對客旅分公司 * 年經(jīng)營進行了內(nèi)部審計對投資企業(yè)彩虹城項目的 * 年會計報表進行復核 *月份對社區(qū)服務公司 * 年經(jīng)營事情 自查工作進行了布置，并進行了財務審計。*、今年房地產(chǎn)行業(yè)是稅務機關(guān)重點審查對象， 為此我們在 *月份已對 * 年的有關(guān)會計資 料進行復檢， 做好有關(guān)預備工作。 *月*日， 杭州市審計局前來對山水置業(yè)公司進行稅務的延 伸審計，由于預備充分，審計后對我們

19、的會計核算規(guī)范性賦予確信。*、 * 年*月*日，杭州市地點稅務局稽查二局召開屬管轄的下房地產(chǎn)企業(yè)稅收繳納事情 稽查工作會議。 本次稅務大檢查在全省范圍開展， 會上對稅務大檢查工作進行了布置， 稅務 大檢查工作分三個時期， 第一時期，為自查時期，時刻從 *月* 日至 *月* 日，給企業(yè)一具補交的機會第二時期， 為市地點稅務局稽查二局對重點企業(yè)進行稽查， 時刻從*月下旬至 *月底， 對以下三類企業(yè)何必查對象： 自查事情空白的 銷售利潤率別到 *的 別交自查事情表 的，另外按自查戶數(shù)的 *% 比例確定重點檢查對象第三時期，為上一頁省局重點檢查。公司領導對這次稅務大檢查工作特別重視， 姚笑君副總裁會后

20、親自布置了自查工作， 要求 財務人員全力以赴做好自查工作，經(jīng)過 * 天的奮戰(zhàn)，完成了自查工作。在自查申報過程中， 仔細對待稅務機關(guān)的查詢， 在姚笑君副總裁統(tǒng)一部署下順利經(jīng)過自查申報， 未將我公司列入 重點檢查行列。能過這次稅務自查， 我們感到會計核算的基礎工作還需要進一步加強， 基礎工作是一切工 作的全然。 我們將進一步開展會計規(guī)范化， 特別是對會計制度和稅務政策有差異的咨詢題多 問研究，盡可能做好會計處理，在對每筆會計核算都要有統(tǒng)盤思考和長遠的觀念。（三）財務分析財務分析工作已開展，但仍處在賬面上說明分析，分析深度別夠。為提高財務分析能力， 把財務分析納入日常工作中去。 要求日常做好財務分析

21、資料的收集， 每月有在 會計報表會 簽單對財務要緊事情進行說明 、往來事情的分析，關(guān)聯(lián)企業(yè)之間往來、協(xié)作單位之間的往來分析，變現(xiàn)能力與帳齡分月* 月報表按季度對財務狀況進行簡要分析說明 *月份報表 按公司經(jīng)營年度對財務狀況進行分析說明 * 月份報表按會計年度進行分析說明。為了提高公司的財務分析能力， 較全面地反映一定階段的財務事情， 對財務分析內(nèi)容作了 概要說明，要緊內(nèi)容如下：* 、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)變動的分析，以資產(chǎn)負責表為主，對資產(chǎn)負債的分析、流淌性和變現(xiàn)能力的 分析、 長短期負債和償還能力的分析， 對資產(chǎn)分布和資金營運是否合理、 資本結(jié)構(gòu)的是否正 常、盈利能力和資產(chǎn)治理水平、是否存在潛在的財務風險

22、進行評價。* 、損益事情的分析，以損益表為主，對盈利目標是否完成進行分析，對收入、成本、費 用、稅金的配比進行分析， 評價其經(jīng)營活動的績效和經(jīng)營結(jié)構(gòu)， 反映主營業(yè)務與其他業(yè)務對 利潤的妨礙。* 、收入事情的分析，對銷售收入預算執(zhí)行事情進行分析，反映當期的房屋銷售與回款事 情簽約事情分析存量資源的原因、妨礙回款的因素其他收入的分析。* 、成本、費用支出的分析，對成本、費用支出預算執(zhí)行事情進行分析，實際支出與預算 異動的原因分析，成本、費用支出對資金的妨礙分析，費用之間的比例分析。* 、對外投資變動事情的分析，長、短期投資的收益分析，投資結(jié)構(gòu)的變動原因分析，長 期投資與所有者權(quán)益的比例分析。* 、

23、固定資產(chǎn)變動事情的分析，新增、減少、損壞、報廢固定資產(chǎn)事情，固定資產(chǎn)的凈值 率，固定資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)事情，完好事情等。* 、融資貸款事情的分析，融資對資產(chǎn)的妨礙，融資結(jié)構(gòu)的分析，融資成本的分析，融資 的利用事情等。 季度分析和年度分析應依照各項借款的利息率與資金利潤率的對照， 分析各 項借款的經(jīng)濟性，以作為調(diào)整借款渠道和打算的依據(jù)之一。析，催收事情。* 、稅賦的分析，稅費計繳事情，稅費對企業(yè)和妨礙，稅收政策對企業(yè)的妨礙。* 、材料的分析， 材料結(jié)構(gòu)分析材料采購價格與調(diào)撥價格進行對照， 反映施工單位對甲供 材料的用量事情異動材料采購價格與近期市場價格進行對照，反映材料價格的變動事情等。* 、其他需要說

24、明的事項，（ * ）會計核算方式變更說明。（ * ）各項指標與上年同期對照的增減水平比。（ * ）對其他妨礙企業(yè)效益和財務狀況較大的項目和重大事件做出分析說明。上一頁、措施與建議經(jīng)過分析對所存在的咨詢題，提出解決措施和途徑。（ * ）依照分析結(jié)合具體事情，對企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營提出合理化建議。（ * ）對現(xiàn)行財務治理制度提出建議。（ * ）總結(jié)前期工作中的成功經(jīng)驗。財務分析除了財務報表分析外，還有其他多方面的分析，如材料采購、核對、調(diào)撥、結(jié)算 的分析， 銷售完成事情與回款事情的分析， 預算執(zhí)行事情的分析等等， 這些分析工作都需要 我們?nèi)プ龅氖?。銷售分析、預算分析差不多開展，材料分析爭取 * 月份開展

25、。（四）資金治理* 、仔細做好資金結(jié)算的日清月結(jié)工作，及時反映資金的流向和存量事情，依照公司的資 金需求量做好資金籌措工作。 目前房款收入較大， 公司沉積資金較多， 由于近期沒有較安全 的投資項目，與銀行緊密合作辦理協(xié)定存款業(yè)務，經(jīng)過采納“通知存款 ”和 “協(xié)定存款 ”，提高公司存款資金增值率。*、到 *月底共向銀行貸款 *.* 億元，并且正在辦理新的貸款手續(xù)，及企業(yè)信資評議工作。（五）預算治理預算治理工作在 * 年*月新推出的一項工作， 具體職能降實到財務部。 在對 * 月份集團本部資金使用進行了預算編制過程中， 由于沒有模式，實行自創(chuàng)，編制的結(jié)果并別如人意，但 走出了預算治理的第一步。對

26、、問服務，對前來問財務、稅務知識和政策法規(guī)等有關(guān)咨詢題，我們都能盡自己所能耐 心解說。對公司新出臺的規(guī)定做到邊貫徹邊學習， 如：結(jié)算單的修改出臺、 預算治理表格設 月份資金使用預算編制有較高的提高，各項目公司也隨之展 開，經(jīng)過一段時刻的實行，暴露出一些咨詢題，為此公司領導提出統(tǒng)一規(guī)范的要求，* 月份推出了資金預算表式和編制說明。在預算執(zhí)行過程中發(fā)覺一些咨詢題，并在預算執(zhí)行事情評議中予以明確。* 、在預算執(zhí)行過程中，部分事業(yè)公司有預算支付的項目，在結(jié)算過程中發(fā)覺咨詢題，需 要重新核實而推遲結(jié)算。 這是采納了利益高于一切的原則， 只要是有利于公司事項， 把原因 說明，在考核中公司將賦予支持，但該預

27、算費用在下月度支付時仍須申報預算。* 、部分事業(yè)公司在月末結(jié)算的項目，因相關(guān)手續(xù)尚未辦理完畢，致使本月預算未執(zhí)行， 但在下月預算中沒有編制到里面去， 造成兩頭踏空現(xiàn)象。 針對此類現(xiàn)象， 相關(guān)經(jīng)辦人員要加 強預算意識，預見本月結(jié)算別了的，在下個月度須重新審報。* 、因預算執(zhí)行中常有別可預見的事項發(fā)生，事業(yè)公司現(xiàn)都以急件申辦。針對此類事情， 原則上對重大的事項、 妨礙較大的事項允許采納特批手續(xù)辦理， 審批程序按規(guī)定辦理普通事 項原則上別予辦理。* 、針對預算中遺漏的， 事業(yè)公司往往采納追加預算， 但追加預算在審核程序上又別完備。 思考到預算的嚴肅性，原則上別接受追加，如有急件按特批程序辦理。* 、

28、各事業(yè)公司在一定程度上存在著預算代替一切的想法，認為預算差不多報了，結(jié)算審 批程序可從簡。 各責任單元必須清晰， 預就是企業(yè)為了搞好資金的統(tǒng)籌和運用， 提高企業(yè)經(jīng) 濟效益的一種治理手段，并別能代替一切，相關(guān)的程序必須按公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。三、職能服務財務部門既是治理部門又是服務部門， 在加強嚴格治理的并且又要做好熱情服務工作， 這 是兩種別同角色的轉(zhuǎn)換， 在嚴格治理的并且別失笑容， 在熱情服務的并且別失原則， 這算是 我們工作的要求。* 、在會計審核中，嚴格按規(guī)定辦事，一算是一，對審核中發(fā)覺的非原則咨詢題認真地向 經(jīng)辦人員說明，并告知怎么辦理相關(guān)手續(xù)和解決咨詢題的方法。* 、財務信息的服務，在工作年上一頁度初期就向各事業(yè)公司征詢， 需要財務部提供那些信息， 由于各公司均未提出要求， 因 此信息的提供是按財務人員的思路歸集的， 別一定能滿腳事業(yè)公司的需求， 新年度我們將做 好征詢工作，把信息服務工作做得更到位。定的出臺， 在使用時大伙兒遇到不少咨詢題， 為此我們提供問的并且汲取各方意見， 別斷提 高認識，做好