大蒜多糖和大蒜精的生產(chǎn)項(xiàng)目可行性實(shí)施報(bào)告

1、大蒜深加工投資項(xiàng)目可行性研究報(bào)告一、概述X市是大蒜生產(chǎn)大區(qū)。目前X市的大蒜產(chǎn)量占濰坊市總產(chǎn)量的 70%以上 當(dāng)?shù)卮笏馍罴庸び?0多種。據(jù)調(diào)查，近幾年國(guó)外市場(chǎng)急需大蒜深加工產(chǎn)品，對(duì) 于蒜多糖，算精油等產(chǎn)品，不但需求數(shù)量連年增長(zhǎng)，而且價(jià)格也呈上升之勢(shì)。國(guó)際市場(chǎng)對(duì)大蒜深加工產(chǎn)品需求潛力很大。中國(guó)是大蒜出口大國(guó)，目前已 有蒜多糖，酸辣素等產(chǎn)品出口，均收到了較好的經(jīng)濟(jì)效益。目前，生產(chǎn)1噸蒜精油油可消耗300-400噸鮮蒜，市場(chǎng)售價(jià)高達(dá)3050 美元/kg o要大力提高大蒜產(chǎn)業(yè)化水平，竭力提升大蒜產(chǎn)業(yè)層次，關(guān)鍵要開(kāi)發(fā)高 檔無(wú)公害及有機(jī)大蒜產(chǎn)品，亟需建立一批有機(jī)大蒜生產(chǎn)加工基地，利用科技成果 優(yōu)勢(shì)，提高大蒜

2、產(chǎn)業(yè)整體效益；由于大蒜獨(dú)特的藥用和保健功能， 大蒜制品前景 廣闊，所以，要大力運(yùn)用高科技提高大蒜產(chǎn)品品質(zhì)和產(chǎn)量， 高新技術(shù)可促使傳統(tǒng) 產(chǎn)業(yè)朝低耗、高附加值方面發(fā)展。二、項(xiàng)目概況（一）、項(xiàng)目名稱(chēng)：大蒜多糖和大蒜精的生產(chǎn)項(xiàng)目（二）、項(xiàng)目建設(shè)單位：個(gè)人項(xiàng)目負(fù)責(zé)人:（四）、項(xiàng)目地址：X省X市大蒜生產(chǎn)區(qū)（五）、項(xiàng)目建設(shè)容及規(guī)模：第一階段：新建大蒜加工企業(yè)，建成年 1噸大蒜 精油和15噸大蒜多糖生產(chǎn)線。第二階段再投資實(shí)現(xiàn)年產(chǎn) 2噸大蒜精油和25噸大蒜 多糖的生產(chǎn)能力。（六）、建設(shè)規(guī)模及容：第一階段：項(xiàng)目估算總投資500萬(wàn)元，其中固定資產(chǎn)投資240萬(wàn)元，鋪底流動(dòng)資金267萬(wàn)元，第二階段固定資產(chǎn)總投資 250

3、萬(wàn)元'（七）、項(xiàng)目建設(shè)期：兩個(gè)階段均為一年（八）、主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)：靜態(tài)投資回收期，動(dòng)態(tài)投資回收期，凈現(xiàn)值二、項(xiàng)目市場(chǎng)預(yù)測(cè)（一）市場(chǎng)供求分析1、國(guó)市場(chǎng)方面：大蒜的利用廣泛運(yùn)用于風(fēng)味食品行業(yè)、保健食品行業(yè)、醫(yī)藥行業(yè)等方面，成為人們生活中不可缺少的調(diào)味、保健食品和藥用品。長(zhǎng)期以來(lái)， 國(guó)百姓日常都有食用大蒜食品的習(xí)慣，食用量巨大。同時(shí)，進(jìn)入 21世紀(jì)，隨著 生活水平的不斷提高，保健品的運(yùn)用處于重要地位，大蒜的食藥價(jià)值的開(kāi)發(fā)，符 合市場(chǎng)需求的發(fā)展方向。2、國(guó)際方面，我國(guó)的大蒜制品在國(guó)際市場(chǎng)的占有率逐年提高，國(guó)際需求量 逐年增加，加之許多國(guó)家不產(chǎn)大蒜，大蒜深加工產(chǎn)品的利用極為有限， 我國(guó)大蒜 加

4、工產(chǎn)品的出口圍愈來(lái)愈廣闊，目前日本、韓國(guó)、新加坡、德國(guó)、俄羅斯、美國(guó) 以及巴西等國(guó)家都具有很大市場(chǎng)需求潛力。 利用大蒜加工成大蒜精油和大蒜多糖 進(jìn)而加工成片劑、膠囊、口服液等多種類(lèi)型的保健食品。大蒜中含量最高的保健 功能成分（是鮮蒜的1525%，具有增殖腸道益生菌、防治痢疾、協(xié)助消化、 增強(qiáng)免疫力、防止肝損傷、抗氧化和抗病毒等多種作用，而大蒜精油是迄今為止 研究最多的大蒜保健食品配料。（二）大蒜的功能和前景分析大蒜作為特殊生理調(diào)節(jié)作用的功能食品，正在國(guó)際上掀起一場(chǎng)研究開(kāi)發(fā)熱， 新一輪的大蒜熱潮正在國(guó)外興起， 市場(chǎng)需求極大。隨著高科技的發(fā)展，目前一些 科技含量更咼的大蒜制品，如大蒜精油油、多糖，

5、可用于醫(yī)藥、化妝品、食品添 加劑等的開(kāi)發(fā)利用，前景更為廣闊。大精油可抑制痢疾桿菌、傷寒桿菌繁殖，對(duì)葡萄球菌、肺炎球菌等有明顯抑 制滅殺作用；臨床上口服大蒜素可治療動(dòng)物腸炎、下痢、食欲不振等。有數(shù)據(jù)顯 示，大蒜素在德國(guó)的銷(xiāo)量已超過(guò)大眾藥品阿司匹林， 在英國(guó)每年銷(xiāo)售量為6億多 片，在美國(guó)每年銷(xiāo)售額超過(guò)3億美元以上，在俄羅斯和日本近幾年的銷(xiāo)量也大大 上升，大蒜油、多糖等科技含量咼的大蒜制品正成為市場(chǎng)寵兒。此外，大蒜經(jīng)萃取后，蒜渣還可以生產(chǎn)加工成優(yōu)質(zhì)飼料， 使大蒜得以充分利 用。三、大蒜深加工綱領(lǐng)和技術(shù)水平1、生產(chǎn)綱領(lǐng)應(yīng)用咼新技術(shù)促使傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)朝低耗咼附加值方向發(fā)展。大蒜加工引進(jìn)X省農(nóng)產(chǎn)品加工工藝技術(shù)，

6、與X省農(nóng)業(yè)科學(xué)院建立技術(shù)協(xié)作關(guān)系，進(jìn)行產(chǎn)品研究開(kāi)發(fā)和員工培訓(xùn)，提供常年技術(shù)指導(dǎo)。采用超臨界萃取設(shè)備，把鮮蒜通過(guò)提取過(guò)濾萃取或蒸餾等工藝流程提煉出大蒜油、蒜多糖等高附加值的大蒜素（大蒜油）等咼質(zhì)量產(chǎn)品。1 、技術(shù)水平超臨界CO2提純大蒜多糖。將乙醇蒜液由液體泵加入萃取釜，來(lái)自鋼瓶的C02由高壓計(jì)量泵送至萃取釜提取大蒜多糖，然后按順序通過(guò)一級(jí)減壓閥、閃蒸 釜、二級(jí)減壓閥，回收C02萃取結(jié)束后，分別從萃取釜和閃蒸釜中取出萃取殘 液和大蒜多糖。采用乙醇浸提與超臨界C02萃取相結(jié)合的技術(shù)萃取大蒜多糖，提 取率可達(dá)到92%上，大蒜多糖純度達(dá)84%與新鮮蒜汁相當(dāng)，因此，采用超臨 界C02提取工藝可使萃取物保

7、持大蒜原有新鮮風(fēng)味和藥用成份。三、總圖土建加工廠地規(guī)劃在白芬子鎮(zhèn)轄區(qū)的官坊村源頭，現(xiàn)在部分老廠房可以租用，占 地面積1500平方米，具備建廠條件，所需建筑材料就近可以解決，所需專(zhuān)用生 產(chǎn)設(shè)備在省就可購(gòu)置。四、工藝裝備1、生產(chǎn)工藝：備料。選成熟、干燥、無(wú)蟲(chóng)蛀、無(wú)霉?fàn)€的蒜頭，去蒂、分瓣、剝衣，用清 水漂洗，除去雜質(zhì)及不合要求的蒜粒。破碎、烘干。用粉碎機(jī)把蒜粒加工成糊狀。將蒜糊放入烘箱，以文火烘干， 溫度控制在6065C，烘68小時(shí)，每2小時(shí)翻動(dòng)1次，使蒜糊受熱均勻。磨粉咯干蒜塊用粉碎機(jī)磨成粉，過(guò) 80100目篩。浸泡除臭。蒜粉放入3040C酒密封浸泡6小時(shí)除臭（蒜粉與酒）比例 為（1: 3）。分離

8、。采用抽濾法，將上層的溶液取出，即為無(wú)臭蒜素原液。采用乙醇浸出與超臨界CO2提純相結(jié)合的方法提純大蒜精油和大蒜多糖，保 持了兩者原有長(zhǎng)處而回避了它們的短處， 可以實(shí)現(xiàn)大蒜素的超臨界 CO2連續(xù)萃取 提純操作。工藝技術(shù)如下。工藝流程：選料一清洗去皮一活性催化劑浸泡一漂洗一打漿一脫水一烘干 f粉碎f篩制f質(zhì)量檢測(cè)f成品包裝2、生產(chǎn)裝備：大蒜加工生產(chǎn)線由提升機(jī)、分瓣機(jī)、挑揀線、提升機(jī)、脫皮機(jī)、成品挑揀線、 切片機(jī)、脫水機(jī)、烘干機(jī)組成，此設(shè)備加工速度快，省人工，蒜米成品率高，無(wú) 損傷，適合大批量生產(chǎn)。五、公用工程：交通、電力、供水條件企業(yè)場(chǎng)地規(guī)劃在X市經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)具備建廠條件，所需建筑材料就近可以解 決

9、，所需專(zhuān)用生產(chǎn)設(shè)備在省就可購(gòu)置。項(xiàng)目地點(diǎn)百芬子鄉(xiāng)距距濰坊市130公里，距兗石鐵路、津浦鐵路、隴海鐵路 均不足1小時(shí)路程。206國(guó)道和京滬高速公路縱貫全境，省道、縣鄉(xiāng)公路縱橫交 錯(cuò)、四通八達(dá)。鐵路、公路等交通基礎(chǔ)條件良好；現(xiàn)有省電網(wǎng)供電網(wǎng)絡(luò)，符合生 間加工需要：集中供水能力達(dá)1000噸日，加工生產(chǎn)用水可滿(mǎn)足。項(xiàng)目地點(diǎn) X 市位于蘇南、膠東半島兩大經(jīng)濟(jì)帶的中間地帶，地處日照港、腹地，接受產(chǎn)業(yè)輻 射有著較好的條件。全市有220千伏安輸變電站1座、110千伏安輸變電站4座，電力供應(yīng)充足。六、環(huán)境保護(hù)1、技術(shù)環(huán)保：超臨界CO2流體萃取技術(shù)是一種新型的提取、分離技術(shù)，也 是“十五”期間重點(diǎn)推廣的高新技術(shù)之

10、一。 與常規(guī)的溶劑提取相比，具有操作條 件溫和、無(wú)溶劑殘留、能最大限度地保留原料的有效成分等優(yōu)點(diǎn)，被廣泛地應(yīng)用 于食品領(lǐng)域，用于提取、制備各種咼附加值的食品。該技術(shù)符合環(huán)保的規(guī)定，在 加工生產(chǎn)過(guò)程中節(jié)能環(huán)保不產(chǎn)生任何有毒或污染物質(zhì)，科學(xué)環(huán)保。2、廢渣再利用：加工完成后所產(chǎn)生的蒜皮，蒜渣廢料全部出售給當(dāng)?shù)匾火B(yǎng) 豬飼料廠進(jìn)行在加工，形成高質(zhì)豬飼料。不但沒(méi)有廢棄物殘留，而且能夠形成一 定的收入。七、資源條件1、X市大蒜生產(chǎn)區(qū)，整體氣候溫和，雨量充沛，十分適合大蒜生長(zhǎng)條件，已有多年大蒜栽培歷史，全市栽培面積已近萬(wàn)畝，產(chǎn)量超過(guò)5000多噸，尤其賴(lài)坊所產(chǎn)大蒜以個(gè)大、皮白、辣味適中、營(yíng)養(yǎng)豐富、品質(zhì)優(yōu)良而著稱(chēng)

11、，深受省外好 評(píng)和喜愛(ài)。在當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)有優(yōu)質(zhì)廉價(jià)的原材料供應(yīng)，節(jié)省大量材料成本和運(yùn)輸費(fèi)用。2、X市大蒜質(zhì)優(yōu)，蒜為白皮，頭大瓣齊，皮薄如紙，清白似玉，粘辣清香, 營(yíng)養(yǎng)豐富。大蒜含有豐富的維生素、氨基酸、蛋白質(zhì)、大蒜素和碳水化合物，營(yíng) 養(yǎng)價(jià)值和藥用價(jià)值較咼。蒜精油，和蒜多糖的含量咼于其他地區(qū)。3、X市當(dāng)?shù)赜写罅块e置勞動(dòng)力資源，利用當(dāng)?shù)亓畠r(jià)勞動(dòng)力資源既解決了就業(yè)問(wèn)題，而且成產(chǎn)成本低。八、消防在廠房和辦公區(qū)設(shè)置足夠的消防設(shè)備， 以保證員工人身安全和資產(chǎn)安全，對(duì) 員工定期進(jìn)行消防知識(shí)的宣傳和培訓(xùn)， 提高員工的應(yīng)急能力，將火災(zāi)發(fā)生的可能 性降到最低。九、建設(shè)進(jìn)度與招標(biāo)方案該項(xiàng)目分為兩個(gè)階段，前五年為第一階段，

12、固定資產(chǎn)投資總額為240萬(wàn)元，預(yù)計(jì)生產(chǎn)能力為年產(chǎn)大蒜精油1噸/年，大蒜多糖15噸/年。第六到十年為第二 階段，第二階段通過(guò)招標(biāo)取得風(fēng)險(xiǎn)投資金 250萬(wàn)元，每年以經(jīng)凈利潤(rùn)的20%乍為 日投資報(bào)酬。實(shí)現(xiàn)再投資固定資產(chǎn) 250萬(wàn)元，安裝期為一年，第五年開(kāi)安裝，第 六年投入生產(chǎn)實(shí)現(xiàn)年產(chǎn)2.5噸大蒜精油，年產(chǎn)大蒜多糖 25噸的生產(chǎn)能力。十、投資估算及資金籌措、第一階段投資估算項(xiàng)目總投資：合計(jì)500萬(wàn)元投資估算項(xiàng)目金額全套生產(chǎn)設(shè)購(gòu)入資金2000000元安裝費(fèi)用200000元固定資產(chǎn)投資合計(jì)2200000元租用2000平方米廠房租金（年）100000 元租用400平方米辦公區(qū)30000 元年租金合計(jì)1300

13、00 元流動(dòng)資金2670000元項(xiàng)目建計(jì)算其為一年，其中建設(shè)期一年，經(jīng)營(yíng)期九年。項(xiàng)目固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)凈 殘值為40000元按直線法計(jì)提折舊，每年折舊額為 240000元。租用廠房和辦公 區(qū)，租金每年年末支付一次。預(yù)計(jì)需雇傭 30名員工兩名管理人員。預(yù)計(jì)前五年大蒜（原材料）價(jià)格成穩(wěn)定上升趨勢(shì)，平均每年上漲0.3元/公斤。生產(chǎn)1噸蒜精油和15噸大蒜多糖可消耗300噸鮮蒜，市場(chǎng)售大蒜精油價(jià)高 達(dá)2500 3000元/公斤，大蒜多糖市場(chǎng)價(jià)18 20萬(wàn)元/噸。為吸引購(gòu)貨商來(lái)我購(gòu) 貨，特采取低價(jià)銷(xiāo)售以增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)，提高應(yīng)收帳款比例，增加銷(xiāo)售費(fèi)用投入。銷(xiāo)售 價(jià)定為：大蒜精油2000元/公斤，大蒜多糖15萬(wàn)元/噸。每

14、年預(yù)留生產(chǎn)領(lǐng)用原材 料的20%以備用。其中原材料的30%為蒜皮、20%為蒜渣，分別以0.3元/公斤 和0.5元/公斤銷(xiāo)售給飼料廠。第二年產(chǎn)值預(yù)算：生產(chǎn)1噸蒜精油和15噸大蒜多糖，可消耗300噸鮮蒜。成本費(fèi)用預(yù)算：原材料成本預(yù)算：（3000000 +300000 X 20% X 3 =1080000 元員工工資預(yù)算：30 X 1500X 12=540000元包裝費(fèi)用預(yù)算（管理費(fèi)用預(yù)算：5元/公斤）：5X 16000=8萬(wàn)元2X 2500X 12=60000元銷(xiāo)售費(fèi)用預(yù)算：20萬(wàn)元水電費(fèi)預(yù)算（1公斤/0.5元）：300000X 0.5=150000元維修費(fèi)用預(yù)算（折舊費(fèi)用的17% : 24X 17

15、%=4萬(wàn)元折舊費(fèi)預(yù)算：（220-4） /9=24萬(wàn)元其他費(fèi)用（銷(xiāo)售收入2% : 290X 2%=5.8萬(wàn)元租金：130000元銷(xiāo)售收入預(yù)算：預(yù)計(jì)第一年可銷(xiāo)售大蒜精油700公斤，大蒜多糖10噸蒜精油：2000 X 700=1400000元蒜多糖：150000X 10=1500000元蒜皮：3000X 30%X 0.3=27000 元蒜渣：3000X 20%X 0.5=30000 元合計(jì)：2957000元，其中應(yīng)收賬款 70000元第三年：應(yīng)收賬款，應(yīng)付帳款，水電費(fèi)，管理費(fèi)用，銷(xiāo)售費(fèi)用，維修費(fèi)用，包裝費(fèi)用 其他費(fèi)用屬于敏感項(xiàng)目，與銷(xiāo)售收入同向變動(dòng)利用銷(xiāo)售收入百分比法估算以后三 年的相關(guān)數(shù)據(jù)。銷(xiāo)售百

16、分比應(yīng)收賬款銷(xiāo)售百分比=700000/2957000=23.67%應(yīng)付賬款銷(xiāo)售百分比=400000/2957000=13.53%水電費(fèi)用銷(xiāo)售百分比=150000/2957000=5.07%包裝費(fèi)用銷(xiāo)售百分比=80000/2957000=2.71%維修費(fèi)用銷(xiāo)售百分比=40000/2957000=1.35%銷(xiāo)售費(fèi)用銷(xiāo)售百分比=200000/2957000=6.67%管理費(fèi)用銷(xiāo)售百分比=60000/2957000=2.03%其他費(fèi)用銷(xiāo)售百分比=58000/2957000=1.69%產(chǎn)值預(yù)算：生產(chǎn)1噸蒜精油和15噸大蒜多糖，可消耗300噸鮮蒜銷(xiāo)售量估算：900公斤大蒜精油，13噸大蒜多糖銷(xiāo)售收入估算：

17、蒜精油：2000 X 900=1800000元蒜多糖：150000X 13=1950000元蒜皮：3000X 30%X 0.3=27000 元蒜渣：3000X 20%X 0.5=30000 元合計(jì)：3807000元成本費(fèi)用預(yù)算：原材料成本預(yù)算：300000X 3.3=990000元員工工資預(yù)算:30 X 1500X 12=540000元包裝費(fèi)用預(yù)算:3807000X 2.71%=100000元管理費(fèi)用預(yù)算：3807000X 2.03%=80000元銷(xiāo)售費(fèi)用預(yù)算:3807000X 6.76%+40000=300000元 （增加 40000 元促進(jìn)銷(xiāo)售）水電費(fèi)預(yù)算 3807000X 5.07%=1

18、90000元維修費(fèi)用預(yù)算3807000X 1.3%5=50000元其他費(fèi)用 3807000X 1.69%=60000元折舊費(fèi)預(yù)算：240000元租金：130000元應(yīng)收應(yīng)付賬款估算：應(yīng)收賬款：3087000 X 23.67%=1000000元應(yīng)付賬款：3087000X 13.53.7%=520000 元第四年產(chǎn)值預(yù)算：生產(chǎn)1噸蒜精油和15噸大蒜多糖，可消耗300噸鮮蒜 銷(xiāo)售量估算：1000公斤大蒜精油，15噸大蒜多糖銷(xiāo)售收入估算：蒜精油：2000 X 1000=2000000元蒜多糖：150000X 15=2250000元蒜皮：3000X 30%X 0.3=27000 元蒜渣：3000X 20

19、%X 0.5=30000 元合計(jì)：4307000元成本費(fèi)用預(yù)算：原材料成本預(yù)算：300000X 3.6=1080000元員工工資預(yù)算：30 X 1800X 12=650000元包裝費(fèi)用預(yù)算：4307000X 2.71%=120000元管理費(fèi)用預(yù)算：4307000X 2.03%=90000元銷(xiāo)售費(fèi)用預(yù)算：4307000X 6.76%=290000元 水電費(fèi)預(yù)算 4307000X 5.07%=220000元 維修費(fèi)用預(yù)算4307000X 1.35%5=60000元 其他費(fèi)用 4307000X 1.69%=70000元 折舊費(fèi)預(yù)算：240000元租金：130000元成本費(fèi)用合計(jì)：2950000元應(yīng)收

20、應(yīng)付賬款估算：應(yīng)收賬款：4307000 X 23.67%=1050000元應(yīng)付賬款：4307000X 13.53.7%=580000 元第五年產(chǎn)值預(yù)算：300噸鮮蒜。生產(chǎn)1噸蒜精油和15噸大蒜多糖，可消耗銷(xiāo)售量估算：1500公斤大蒜精油，20噸大蒜多糖銷(xiāo)售收入估算：蒜精油：2000 X 1500=3000000元蒜多糖：150000X 20=3000000元蒜皮：3000X 30%X 0.3=27000 元蒜渣：3000X 20%X 0.5=30000 元合計(jì)：6057000元成本費(fèi)用預(yù)算：原材料成本預(yù)算：300000X 3.9=1170000元 員工工資預(yù)算：30 X 1800X 12=65

21、0000元 包裝費(fèi)用預(yù)算：6057000X 2.71%=160000元 管理費(fèi)用預(yù)算：6057000X 2.03%=120000元 銷(xiāo)售費(fèi)用預(yù)算：6057000X 6.76%=400000元 水電費(fèi)預(yù)算：6057000X 5.07%=300000元 維修費(fèi)用預(yù)算：6057000X 1.35%=80000元 其他費(fèi)用：6057000X 1.69%=100000元 折舊費(fèi)預(yù)算：240000元租金：130000元成本費(fèi)用合計(jì)：3350000元應(yīng)收應(yīng)付賬款估算：應(yīng)收賬款：6057000X 23.67%=1420000元應(yīng)付賬款：6057000X 13.53.7%=810000 元前四年利潤(rùn)表，現(xiàn)金流量

22、表，和利潤(rùn)表估算如下:利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表（元）項(xiàng)目1年2年3年4年一，營(yíng)業(yè)收入2957000380700043070006057000減：營(yíng)業(yè)務(wù)成本1570000201500025700002830000銷(xiāo)售費(fèi)用200000300000290000400000管理費(fèi)用600008000090000120000二，利潤(rùn)總額1127000141200013570002707000減：所得稅281750353000339250676750凈利潤(rùn)845250105900010177502030250提取法定盈余公積金4230053000500000100000序號(hào)項(xiàng)目1年2年3年4年1現(xiàn)金流入22570

23、003507000425700056870001.1現(xiàn)金銷(xiāo)售收入22570002807000325700046370001.2其他流入（應(yīng)收賬款）700000100000010500002現(xiàn)金流出22117502673000298925035567502.1經(jīng)營(yíng)成本19300001920000213000023000002.2其他流出（應(yīng)付帳款）4000005200005800002.3所得稅2817503530003392506767503凈現(xiàn)金流4525083400012677502130250現(xiàn)金流量估算表（元）資產(chǎn)負(fù)債表 （元）序號(hào)1年2年3年4年1資產(chǎn)6245250742425085

24、02000107622501.1流動(dòng)資產(chǎn)總額1130000171500017650002135000應(yīng)收賬款700000100000010500001420000存貨430000715000715000715000現(xiàn)金27152503549250481700069472501.3固定資產(chǎn)凈值24000002160000192000016800002負(fù)債及所有者權(quán)益624525074242508502000107622502.1流動(dòng)負(fù)債總額400000520000580000810000應(yīng)付賬款4000005200005800008100002.3所有者權(quán)益5845250690425077920

25、009952250資本金5000000500000050000005000000累計(jì)盈余公積4230095300145300245300累計(jì)未分配利潤(rùn)802950180895027767004706950第二階段通過(guò)再投資項(xiàng)目估算表:項(xiàng)目總投資：合計(jì) 250萬(wàn)元投資估算（元）項(xiàng)目金額大蒜精油生產(chǎn)線1300000 元安裝費(fèi)用100000 元大蒜多糖生產(chǎn)線1000000 元安裝費(fèi)100000 元合計(jì)2500000 元項(xiàng)目第五年開(kāi)始安裝。安裝期一年，第六年投入生產(chǎn)。預(yù)計(jì)固定資產(chǎn)殘值50萬(wàn)元，按直線法計(jì)提折舊，年折舊費(fèi)用40萬(wàn)元。每年可生產(chǎn)1噸蒜精油和10 噸大蒜多糖。通過(guò)前五年經(jīng)營(yíng)，銷(xiāo)售渠道已基本完

26、善，有了穩(wěn)定的供貨商，市場(chǎng)占有率不 斷提高，且從成本費(fèi)用不斷上漲。為了提高產(chǎn)品利潤(rùn)率，決定提高大蒜精油價(jià)格 為2300元/公斤，提高大蒜多糖價(jià)格為18萬(wàn)元/噸，同時(shí)調(diào)整應(yīng)收賬款，和應(yīng)付 賬款政策，預(yù)計(jì)應(yīng)收賬款保持為銷(xiāo)售收入的20%應(yīng)付賬款調(diào)整為銷(xiāo)售收入的25%將銷(xiāo)售收入穩(wěn)定于30萬(wàn)元。其他項(xiàng)目與前四年相同，按銷(xiāo)售百分比預(yù)測(cè)。第六年產(chǎn)值預(yù)算：生產(chǎn)2噸蒜精油和25噸大蒜多糖，可消耗500噸鮮蒜預(yù)計(jì)后五年原材料每年漲02元。銷(xiāo)售量估算：2000公斤大蒜精油，20噸大蒜多糖銷(xiāo)售收入估算：蒜精油：2300 X 2000=4600000元蒜多糖：180000X 20=3600000元蒜皮：3000X 30

27、%X 0.3=27000 元蒜渣：3000X 20%X 0.5=30000 元合計(jì)：8257000元成本費(fèi)用預(yù)算：庫(kù)存原材料60噸需購(gòu)入原材料=500000X（ 1+20% -60000=540000 噸原材料成本預(yù)算：540000X 4仁2214000元員工工資預(yù)算：30 X 1800X 12=650000元包裝費(fèi)用預(yù)算：8257000X 2.71%=224000元管理費(fèi)用預(yù)算：8257000X 2.03%=168000元銷(xiāo)售費(fèi)用預(yù)算：8257000X 6.76%=300000元水電費(fèi)預(yù)算：8257000X 5.07%=419000元維修費(fèi)用預(yù)算：8257000X 1.35%=111400元

28、其他費(fèi)用：8257000X 1.69%=139500元折舊費(fèi)預(yù)算：640000元租金：130000元成本費(fèi)用合計(jì)：4995900元應(yīng)收應(yīng)付賬款估算：應(yīng)收賬款：8257000X 20%=165000（元應(yīng)付賬款：8257000X 25%=206400（元前四年利潤(rùn)表，現(xiàn)金流量表，和利潤(rùn)表估算如下：第七年產(chǎn)值預(yù)算：生產(chǎn)2噸蒜精油和25噸大蒜多糖銷(xiāo)售量估算：2000公斤大蒜精油，22噸大蒜多糖銷(xiāo)售收入估算：蒜精油：2300 X 2000=4600000元蒜多糖：180000X 22=3960000元蒜皮：3000X 30%< 0.3=27000 元 蒜渣：3000X 20%X 0.5=3000

29、0 元 合計(jì)：8617000元成本費(fèi)用預(yù)算：原材料成本預(yù)算：500000X 4.3=2150000元 員工工資預(yù)算：30X 2000X 12=720000元 包裝費(fèi)用預(yù)算：8617000X 2.71%=234000元 管理費(fèi)用預(yù)算：8617000X 2.03%=174900元 銷(xiāo)售費(fèi)用預(yù)算：8617000X 6.76%=300000元 水電費(fèi)預(yù)算：8617000X 5.07%=436800元 維修費(fèi)用預(yù)算：8617000X 1.35%=116300元 其他費(fèi)用：8617000X 1.69%=145600元 折舊費(fèi)預(yù)算：640000元 租金：130000元成本費(fèi)用合計(jì)：5047600元應(yīng)收應(yīng)付賬

30、款估算：應(yīng)收賬款：8617000X 20%=172340（元 應(yīng)付賬款：8617000X 25%=215425（元第八年產(chǎn)值預(yù)算：生產(chǎn)2噸蒜精油和25噸大蒜多糖銷(xiāo)售量估算：2000公斤大蒜精油，25噸大蒜多糖銷(xiāo)售收入估算：蒜精油：2300 X 2000=4600000元蒜多糖：180000X 25=4500000元 蒜皮：3000X 30%X 0.3=27000 元 蒜渣：3000X 20%X 0.5=30000 元合計(jì)：9157000元成本費(fèi)用預(yù)算：原材料成本預(yù)算：500000X 4.5=2250000元 員工工資預(yù)算：30X 2000X 12=720000元 包裝費(fèi)用預(yù)算：9157000X

31、 2.71%=250000元 管理費(fèi)用預(yù)算：9157000X 2.03%=190000元 銷(xiāo)售費(fèi)用預(yù)算：9157000X 6.76%=300000元 水電費(fèi)預(yù)算：9157000X 5.07%=464300元 維修費(fèi)用預(yù)算：9157000X 1.35%=126200元 其他費(fèi)用：9157000X 1.69%=154500元 折舊費(fèi)預(yù)算：640000元 租金：130000元成本費(fèi)用合計(jì)：5225000元應(yīng)收應(yīng)付賬款估算：應(yīng)收賬款：9157000X 20%=183140（元 應(yīng)付賬款：9157000X 25%=228925（元第九年產(chǎn)值預(yù)算：生產(chǎn)2噸蒜精油和25噸大蒜多糖銷(xiāo)售量估算：2000公斤大蒜

32、精油，25噸大蒜多糖銷(xiāo)售收入估算：蒜精油：2300 X 2000=4600000元蒜多糖：180000X 25=4500000元 蒜皮：3000X 30%X 0.3=27000 元 蒜渣：3000X 20%X 0.5=30000 元 合計(jì)：9157000元成本費(fèi)用預(yù)算：原材料成本預(yù)算：500000X 4.7=2350000元 員工工資預(yù)算：30X 2500X 12=900000元 包裝費(fèi)用預(yù)算：9157000X 2.71%=250000元 管理費(fèi)用預(yù)算：9157000X 2.03%=190000元 銷(xiāo)售費(fèi)用預(yù)算：9157000X 6.76%=300000元 水電費(fèi)預(yù)算：9157000X 5.0

33、7%=464300元 維修費(fèi)用預(yù)算：9157000X 1.35%=126200元 其他費(fèi)用：9157000X 1.69%=154500元 折舊費(fèi)預(yù)算：640000元 租金：130000元成本費(fèi)用合計(jì)：5505000元應(yīng)收應(yīng)付賬款估算：應(yīng)收賬款：9157000X 20%=183140（元 應(yīng)付賬款：9157000X 25%=228925（元第十年產(chǎn)值預(yù)算：生產(chǎn)2噸蒜精油和25噸大蒜多糖銷(xiāo)售量估算：2000公斤大蒜精油，25噸大蒜多糖銷(xiāo)售收入估算：蒜精油：2300 X 2000=4600000元蒜多糖：180000X 25=4500000元 蒜皮：3000X 30%X 0.3=27000 元 蒜渣

34、：3000X 20%X 0.5=30000 元 合計(jì)：9157000元成本費(fèi)用預(yù)算：原材料成本預(yù)算：500000X 4.9=2450000元員工工資預(yù)算：30X 2500X 12=900000元包裝費(fèi)用預(yù)算：9157000X 2.71%=250000元管理費(fèi)用預(yù)算：9157000X 2.03%=190000元銷(xiāo)售費(fèi)用預(yù)算：9157000X 6.76%=300000元 水電費(fèi)預(yù)算：9157000X 5.07%=464300元維修費(fèi)用預(yù)算：9157000X 1.35%=126200元其他費(fèi)用：9157000X 1.69%=154500元折舊費(fèi)預(yù)算：640000元租金：130000元成本費(fèi)用合計(jì)：5

35、605000元應(yīng)收應(yīng)付賬款估算：應(yīng)收賬款：9157000X 20%=183140（元應(yīng)付賬款：9157000X 25%=228925（元后5年利潤(rùn)表，現(xiàn)金流量表，和利潤(rùn)表估算如下:利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表（元）項(xiàng)目6年7年8年9年10年一，營(yíng)業(yè)收入82570008617000915700091570009157000減：營(yíng)業(yè)務(wù)成本45279004572700473500050150005115000銷(xiāo)售費(fèi)用300000300000300000300000300000管理費(fèi)用1680001749001900001900001900000二，利潤(rùn)總額3729100356940039320003652000

36、3552000減：所得稅932275892350983000913000888000凈利潤(rùn)27968252677050294900027390002664000提取法定盈余公積金140000133800147450136950133200分配利潤(rùn)（風(fēng)頭）559365535410589800547800532800未分配利潤(rùn)20974602007840221175020542501998000序號(hào)項(xiàng)目6年7年8年9年10年1現(xiàn)金流入761300085436008591150915700091570001.1現(xiàn)金銷(xiāo)售收入619300068936006867750732560073256001.2其

37、他流入（應(yīng)收賬款）142000016500001723400183140018314001.3固定資產(chǎn)殘值5400002現(xiàn)金流出609817573639507722250641800064930002.1經(jīng)營(yíng)成本435590044076004585000321575033157502.2其他流出（應(yīng)付帳款）81000020640002154250228925022892502.3所得稅9322758923509830009130008880003凈現(xiàn)金流1514825117965086890027390002664000現(xiàn)金流量估算表（元）資產(chǎn)負(fù)債表（元）序號(hào)6年7年8年9年10年1資產(chǎn)146

38、72875169049601939916521590365237215651.1流動(dòng)資產(chǎn)總額101120754863235712854070607407167940應(yīng)收賬款16500001723400183140018314001831400存貨13608002979838513714052293405536540現(xiàn)金846207596417251051062513249625159136251.3固定資產(chǎn)凈值320000002560000192000012800006400002負(fù)債所有者權(quán)益14672875169049601939916521590365237215652.1流動(dòng)負(fù)債總額2

39、0640002154250228925022892502289250應(yīng)付賬款206400021542502289250228925022892502.3所有者權(quán)益1260887514750715171099151930111521432315資本金50000005000000500000050000005000000累計(jì)盈余公積804665938465108591512228651356065累計(jì)未分配利潤(rùn)68044108812250110240001307825015076250效益分析及評(píng)價(jià)項(xiàng)目計(jì)算期現(xiàn)金凈流量表現(xiàn)金流量估算表（元）項(xiàng)目建設(shè)期1年2年3年4年凈現(xiàn)金流-220000452502130250固定資產(chǎn)投資-267000-2500000流動(dòng)資金營(yíng)運(yùn)資金墊-487000-452508340001267750-369750支現(xiàn)金流量估算表（元）項(xiàng)目6年7年8年9年10年凈現(xiàn)金