社保局內(nèi)部控制工作自查報告范文

1、社保局內(nèi)部控制工作自查報告范文社保局內(nèi)部控制工作自查報告范文08-29自查報告社保局內(nèi)部控制工作自查報告范文根據(jù)市社保局?關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)省社保中心開展社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制工作檢查評估的通知的通知?(X市社險字23號)文件要求，我局高度重視，抽調(diào)精干人員組成檢查評估小組，認(rèn)真自查評估，現(xiàn)就自查有關(guān)情況匯報如下：一、自查情況加強(qiáng)社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制工作，是確保社會保險基金平安的本質(zhì)要求，也是標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)各種行為，實施自動防錯、查錯和糾錯，實現(xiàn)自我約束、自我控制的重要手段。為切實做好這項工作，我局從社會保險工作制度化、標(biāo)準(zhǔn)化、科學(xué)化出發(fā)，形成了一套事事有復(fù)核、人人有監(jiān)督，行之有效、科學(xué)標(biāo)準(zhǔn)的社保工

2、作內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)流程，建立對社?；鹗虑?、事中、事后全過程的監(jiān)督機(jī)制。1、合理設(shè)置崗位，明確責(zé)任分工，建立內(nèi)部制衡機(jī)制根據(jù)工作需要，按照不相容崗位不能一人兼任的原那么，設(shè)置了財務(wù)、業(yè)務(wù)、稽核和待遇審批等部門。在各部門內(nèi)部再進(jìn)行崗位細(xì)分，財務(wù)部門要求會計與出納分設(shè)，業(yè)務(wù)部門要求設(shè)立業(yè)務(wù)受理、復(fù)核、系統(tǒng)管理員等崗位，待遇審批部門要求設(shè)立受理、復(fù)核崗位，建立崗位責(zé)任制度，形成責(zé)任明確，相互制約的內(nèi)部制衡機(jī)制。突出加強(qiáng)對資金結(jié)算過程的監(jiān)督。一是靠財務(wù)部門內(nèi)部的監(jiān)督，出納經(jīng)手的每一筆資金收付業(yè)務(wù)必須經(jīng)另一財務(wù)人員復(fù)核，每天下班前，另一財務(wù)人員對出納當(dāng)天收繳的社會保險費(fèi)存入開戶銀行的情況要再次進(jìn)行復(fù)核;二

3、是靠對賬制度來約束，每天、每月、全年都要進(jìn)行對賬，業(yè)務(wù)部門每天開出的票據(jù)與財務(wù)部門實際收到的資金核對一致，不一致的查明原因及時解決，月份、年度終了，財務(wù)和業(yè)務(wù)部門分別由不同的人員核對月份和年度發(fā)生額，確保月發(fā)生額與當(dāng)期日發(fā)生額累計數(shù)核對一致;三是靠內(nèi)部稽核來監(jiān)督，充分發(fā)揮稽核部門職能作用，采取定期檢查和不定期抽查的方式，對社保基金的運(yùn)行進(jìn)行稽核，提出稽核意見和改進(jìn)建議，促進(jìn)內(nèi)控制度的不斷完善。形成了對社?；鹑轿?、全過程的監(jiān)督。2、工作程序化、標(biāo)準(zhǔn)化，建立組織嚴(yán)密、可操作性強(qiáng)的工作流程和業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)按照既高效、便捷又平安、嚴(yán)密的原那么，建立涵蓋社保基金從進(jìn)口到出口，涉及財務(wù)、業(yè)務(wù)、待遇、稽核等各

4、部門的。要求加大復(fù)核、審核、稽核作用，強(qiáng)化內(nèi)部控制功能，最終到達(dá)一個人不能辦理社保業(yè)務(wù)的要求。參保單位到業(yè)務(wù)部門辦理繳費(fèi)基數(shù)調(diào)整、社保待遇調(diào)整等業(yè)務(wù)，受理人審核后，必須經(jīng)復(fù)核人復(fù)核，并經(jīng)稽核部門稽核后，方能辦理;業(yè)務(wù)經(jīng)辦人每月都要對社會保險待遇本月發(fā)放情況與上月發(fā)放情況進(jìn)行比照分析，并經(jīng)復(fù)核人、業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核，稽核部門稽核，局領(lǐng)導(dǎo)審核后轉(zhuǎn)財務(wù)部門辦理支付。財務(wù)部門出納收取社會保險費(fèi)、撥付社保待遇必須經(jīng)另一財務(wù)人員復(fù)核;財務(wù)專用章和個人名章由兩人分開管理;安排專人從源頭抓好社會保險費(fèi)專用收款票據(jù)的管理;每月與開戶銀行和財政部門對賬，財務(wù)負(fù)責(zé)人對對賬情況進(jìn)行復(fù)核。待遇審批部門應(yīng)建立檔案

5、聯(lián)合審查制度，審批社保待遇必須經(jīng)四人審核小組共同審查檔案，經(jīng)稽核部門稽核后，報局領(lǐng)導(dǎo)召開辦公會審批。3、加強(qiáng)內(nèi)部稽核，確保各項標(biāo)準(zhǔn)和流程得到貫徹落實有了好的標(biāo)準(zhǔn)和流程是做好工作的根底，但把標(biāo)準(zhǔn)和流程貫徹落實好那么是關(guān)鍵所在。根據(jù)社會保險政策法規(guī)，對照?內(nèi)部社會保險業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和流程?，采取定期檢查和不定期抽查的方法，對財務(wù)部門、業(yè)務(wù)部門、待遇審批部門執(zhí)行社保政策和工作流程情況進(jìn)行稽核。稽核完畢后，向單位領(lǐng)導(dǎo)匯報、分析稽核發(fā)現(xiàn)的問題，并提出改進(jìn)意見，向被稽核部門反響稽核情況，促進(jìn)社會保險管理水平的不斷提高。4、建立工作流程運(yùn)行分析制度社會保險工作政策性強(qiáng)，制度不斷開展完善，必須根據(jù)出現(xiàn)的新情況、新問

6、題不斷修訂完善。我局從自身工作實際出發(fā)，在已有的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、工作流程根底上，應(yīng)建立工作流程運(yùn)行分析制度，主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓。定期召開會議，財務(wù)、業(yè)務(wù)、稽核、信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)人員等相關(guān)人員參加，工作人員結(jié)合工作分工，對當(dāng)期工作流程運(yùn)行情況進(jìn)行分析，逐條梳理，對發(fā)現(xiàn)的不能適應(yīng)當(dāng)前工作的流程，及時進(jìn)行修改，從而保證了工作流程的嚴(yán)密性和適用性。5、加強(qiáng)隊伍建設(shè)，提高社?；鸸芾砟芰ι鐣ｋU干部隊伍是社?；鸬闹苯庸芾碚?，其整體素質(zhì)上下，直接影響著社保基金管理的質(zhì)量。結(jié)合我局工作實際，將定期組織人員進(jìn)行培訓(xùn)，進(jìn)行適當(dāng)?shù)膷徫唤涣?，熟悉社保基金從入口到出口的業(yè)務(wù)流程，加深對社保政策的理解。平時要注重利用反面教材開展警

7、示教育，通過分析經(jīng)濟(jì)案件犯罪心理、犯罪過程，加深對經(jīng)濟(jì)犯罪危害性的認(rèn)識，保持警鐘長鳴，使每一位工作人員都成為政治過硬、業(yè)務(wù)熟練、一專多能、廉潔勤政;的工作能手。二、存在問題社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制尚處于初級開展階段，對于社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)，內(nèi)部控制可以說是一個新的課題，局部人對內(nèi)部控制的重要性認(rèn)識程度不高。內(nèi)部控制與長期形成的習(xí)慣和思維定勢必然會有沖突,形成各種各樣的矛盾和問題，內(nèi)部控制建設(shè)需要解決好這些矛盾和問題。1、控制執(zhí)行人與控制對象之間的矛盾控制執(zhí)行人即社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的稽核部門及稽核人員，控制對象是社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員(包括負(fù)有審批職責(zé)的人員)、參保單位等。這方面的矛盾表現(xiàn)在：當(dāng)社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)和

8、經(jīng)辦人員以習(xí)慣思維處理業(yè)務(wù)分工和辦理各項社會保險業(yè)務(wù)，處理和辦理的方式、方法和結(jié)果不符合內(nèi)部控制的要求時，由于稽核人員按工作職責(zé)進(jìn)行糾正、要求整改而產(chǎn)生的對立和沖突。如繳費(fèi)基數(shù)核定，大多數(shù)社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)和經(jīng)辦人員仍然沿襲參保單位申報多少即核定多少。因此而產(chǎn)生錯核、漏核，產(chǎn)生少報、瞞報，這種核定方式違反了?經(jīng)辦業(yè)務(wù)規(guī)程?的規(guī)定和上級文件的要求。2、專業(yè)人員缺乏的客觀現(xiàn)實與實際需求之間的矛盾內(nèi)部控制要求科學(xué)合理設(shè)置崗位、不相容崗位別離;要求局部崗位專職、不得兼任和包辦風(fēng)險控制崗位的工作;要求崗位與崗位之間要形成必要的相互制約關(guān)系，這是社會保險開展的必然要求。也就是說，社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)需要足夠的人員編制，

9、能夠合理地設(shè)置崗位，配置人員，才能滿足內(nèi)部控制根本的條件。而目前我縣專業(yè)人員缺乏又是客觀存在的現(xiàn)實。因此，內(nèi)部控制建設(shè)還必須解決好這個問題。三、加強(qiáng)社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制建設(shè)的建議1、加大執(zhí)法力度。根據(jù)勞動保障部頒發(fā)的?社會保險稽核方法?的規(guī)定，社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)是稽核的責(zé)任人，所以我們社保機(jī)構(gòu)必須運(yùn)用該?方法?賦予的權(quán)力，加大宣傳力度，鼓勵職工來監(jiān)督企業(yè)申報繳費(fèi)基數(shù)，讓他們知道企業(yè)少報、瞞報的后果。加大執(zhí)法力度，真正有效遏制瞞報、冒領(lǐng)等違規(guī)行為。2、加快制度標(biāo)準(zhǔn)。建議盡快建立社會保險稽核工作標(biāo)準(zhǔn)，從制度上、程序上、處分上進(jìn)一步標(biāo)準(zhǔn)社會保險稽核行為，使社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的稽核行為標(biāo)準(zhǔn)化，切實做到依法

10、稽核、依法處分。同時，建議勞動保障行政部門授權(quán)社保機(jī)構(gòu)對稽核中發(fā)現(xiàn)的問題行使行政處分。3、健全和完善內(nèi)部控制制度。內(nèi)部控制制度必須在工作實踐中不斷補(bǔ)充、修改完善，以保持其時效性。就我州目前的情況來說，除了按實際情況的變化修改、補(bǔ)充現(xiàn)有的內(nèi)控制度外，還應(yīng)增加局部內(nèi)控制度。一是建立不相容崗位別離制度，明確規(guī)定哪些崗位是不相容崗位，要嚴(yán)格別離。哪些崗位要專職，不得兼職。哪些職位不得兼任和包辦其他職位的工作。二是建立審批制度，規(guī)定哪局部業(yè)務(wù)必須經(jīng)過審批，哪些職位的人員承擔(dān)審核、復(fù)核、審批的職責(zé)。經(jīng)辦人員必須提供哪些資料給審核、復(fù)核、審批人，審核、復(fù)核、審批人必須核查哪些資料后才能簽字。三是建立執(zhí)行內(nèi)控獎懲制度，規(guī)定部門和個人定期對執(zhí)行內(nèi)控制度情況進(jìn)行自查和自評，稽核部門定期開展內(nèi)控執(zhí)行情況檢查，并綜合自查自評和檢查情況作出評價。執(zhí)行內(nèi)控制度好的部門和個人給予獎勵。執(zhí)行內(nèi)控制度差，或是業(yè)務(wù)操作違反內(nèi)控制度規(guī)定，造成社?；饟p失的，視情節(jié)給予戒勉談話、通報批評、責(zé)令追回?fù)p失、賠償、警告、記過