下載本文檔
版權(quán)說(shuō)明:本文檔由用戶提供并上傳,收益歸屬內(nèi)容提供方,若內(nèi)容存在侵權(quán),請(qǐng)進(jìn)行舉報(bào)或認(rèn)領(lǐng)
文檔簡(jiǎn)介
1、商業(yè)銀行銀行賬戶信用風(fēng)險(xiǎn)暴露分類指引第一章 總則第一條 為規(guī)范商業(yè)銀行銀行賬戶信用風(fēng)險(xiǎn)暴露分類工作 促進(jìn)商業(yè)銀行提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平, 根據(jù)中華人民共和國(guó)銀 行業(yè)監(jiān)督管理法 、中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法等法律法規(guī), 制定本指引。第二條 本指引適用于中國(guó)銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議指導(dǎo)意 見(jiàn)確定的新資本協(xié)議銀行和自愿實(shí)施新資本協(xié)議的其他商業(yè)銀 行。第三條 商業(yè)銀行采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)資本要求, 應(yīng)按照本指引要求對(duì)商業(yè)銀行銀行賬戶信用風(fēng)險(xiǎn)暴露進(jìn)行分類。 根據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn)特征,銀行賬戶信用風(fēng)險(xiǎn)暴露分為主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露、 金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露、零售風(fēng)險(xiǎn)暴露、公司風(fēng)險(xiǎn)暴露、股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴 露、其他風(fēng)險(xiǎn)暴露。第四條 本指引所
2、稱銀行賬戶信用風(fēng)險(xiǎn)暴露是指所有未劃入1 / 14交易賬戶的表內(nèi)外金融工具承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)的部分。交易賬戶包括: 商業(yè)銀行從事自營(yíng)而短期持有并旨在日后出 售或計(jì)劃從買賣的實(shí)際或預(yù)期價(jià)差、 其他價(jià)格及利率變動(dòng)中獲利 的金融工具頭寸; 為執(zhí)行客戶買賣委托及做市而持有的頭寸; 為 規(guī)避交易賬戶其他項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)而持有的頭寸。第五條 銀行賬戶信用風(fēng)險(xiǎn)暴露分類工作應(yīng)遵循以下原則:(一)重要性原則。 商業(yè)銀行的重要業(yè)務(wù)和資產(chǎn)類別應(yīng)單獨(dú) 分類,對(duì)規(guī)模較小且風(fēng)險(xiǎn)程度較低的,可簡(jiǎn)化或合并分類。(二)及時(shí)性原則。根據(jù)客戶類別和業(yè)務(wù)實(shí)際,商業(yè)銀行應(yīng) 及時(shí)確定每筆業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)暴露類別。(三)持續(xù)性原則。 銀行賬戶信用風(fēng)險(xiǎn)暴露分類標(biāo)
3、準(zhǔn)應(yīng)保持 相對(duì)穩(wěn)定,調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)暴露分類應(yīng)遵循嚴(yán)格、審慎的政策和流程。(四)全面性原則。 銀行賬戶的所有信用風(fēng)險(xiǎn)暴露都應(yīng)劃分 到相應(yīng)的類別。第六條 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)按照本指引對(duì)商業(yè)銀行2 / 14 銀行賬戶信用風(fēng)險(xiǎn)暴露分類的規(guī)范性和合理性進(jìn)行監(jiān)督檢查。第二章 銀行賬戶信用風(fēng)險(xiǎn)暴露分類的政策和程序第七條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)本指引制定本行的銀行賬戶信用風(fēng) 險(xiǎn)暴露分類政策, 明確開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)暴露劃分與調(diào)整的程序和內(nèi)部控 制要求,完善相應(yīng)的報(bào)告制度和信息系統(tǒng)管理。第八條 商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合本行的管理架構(gòu)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和風(fēng)險(xiǎn) 特征確定風(fēng)險(xiǎn)暴露分類的標(biāo)準(zhǔn)和流程。 商業(yè)銀行分類標(biāo)準(zhǔn)與本指 引要求不一致的,須報(bào)監(jiān)管部門備
4、案。第九條 商業(yè)銀行應(yīng)指定部門牽頭負(fù)責(zé)全行風(fēng)險(xiǎn)暴露分類工 作。由兩個(gè)相對(duì)獨(dú)立的崗位或部門分別負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)暴露的劃分和認(rèn) 定。第十條 商業(yè)銀行開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)暴露分類時(shí),應(yīng)根據(jù)不同風(fēng)險(xiǎn)暴 露類別的劃分標(biāo)準(zhǔn), 將資產(chǎn)劃入相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)暴露類別。 對(duì)不符合 主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露、金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露、零售風(fēng)險(xiǎn)暴露、股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴 露、其他風(fēng)險(xiǎn)暴露劃分標(biāo)準(zhǔn)且承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn), 應(yīng)納入公司 風(fēng)險(xiǎn)暴露處理。3 / 14第十一條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)暴露特征的變化,調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)暴露類別。 應(yīng)在出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)暴露類別調(diào)整特征后的半年內(nèi), 完成暴 露類別的調(diào)整。第十二條 商業(yè)銀行應(yīng)建立銀行賬戶信用風(fēng)險(xiǎn)暴露分類和調(diào) 整的報(bào)告制度,定期向董事會(huì)和高管層報(bào)告分類狀況和風(fēng)險(xiǎn)情 況。第十三條 商業(yè)銀行應(yīng)在相關(guān)信息系統(tǒng)中對(duì)每筆業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn) 暴露類別進(jìn)行標(biāo)識(shí)。第十四條 商業(yè)銀行應(yīng)建立銀行賬戶信用風(fēng)險(xiǎn)暴露分類的內(nèi) 部審計(jì)制度,對(duì)銀行賬戶風(fēng)險(xiǎn)暴露分類實(shí)施情況定期開(kāi)展審計(jì)。第三章 主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露第十五條 主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露是指對(duì)主權(quán)國(guó)家或經(jīng)濟(jì)實(shí)體區(qū)域及 其中央銀行、非中央政
溫馨提示
- 1. 本站所有資源如無(wú)特殊說(shuō)明,都需要本地電腦安裝OFFICE2007和PDF閱讀器。圖紙軟件為CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.壓縮文件請(qǐng)下載最新的WinRAR軟件解壓。
- 2. 本站的文檔不包含任何第三方提供的附件圖紙等,如果需要附件,請(qǐng)聯(lián)系上傳者。文件的所有權(quán)益歸上傳用戶所有。
- 3. 本站RAR壓縮包中若帶圖紙,網(wǎng)頁(yè)內(nèi)容里面會(huì)有圖紙預(yù)覽,若沒(méi)有圖紙預(yù)覽就沒(méi)有圖紙。
- 4. 未經(jīng)權(quán)益所有人同意不得將文件中的內(nèi)容挪作商業(yè)或盈利用途。
- 5. 人人文庫(kù)網(wǎng)僅提供信息存儲(chǔ)空間,僅對(duì)用戶上傳內(nèi)容的表現(xiàn)方式做保護(hù)處理,對(duì)用戶上傳分享的文檔內(nèi)容本身不做任何修改或編輯,并不能對(duì)任何下載內(nèi)容負(fù)責(zé)。
- 6. 下載文件中如有侵權(quán)或不適當(dāng)內(nèi)容,請(qǐng)與我們聯(lián)系,我們立即糾正。
- 7. 本站不保證下載資源的準(zhǔn)確性、安全性和完整性, 同時(shí)也不承擔(dān)用戶因使用這些下載資源對(duì)自己和他人造成任何形式的傷害或損失。
最新文檔
- 2024至2030年中國(guó)收腹提臀女羊絨褲數(shù)據(jù)監(jiān)測(cè)研究報(bào)告
- 2024至2030年雞毛帚項(xiàng)目投資價(jià)值分析報(bào)告
- 2024至2030年鑄造儀器項(xiàng)目投資價(jià)值分析報(bào)告
- 2024至2030年瓷盤等靜壓機(jī)項(xiàng)目投資價(jià)值分析報(bào)告
- 2024至2030年中國(guó)2.5噸平頭長(zhǎng)軸距載貨汽車數(shù)據(jù)監(jiān)測(cè)研究報(bào)告
- 2024年中國(guó)鋁塑復(fù)合管市場(chǎng)調(diào)查研究報(bào)告
- 2024年中國(guó)涂料染色全棉雙經(jīng)布市場(chǎng)調(diào)查研究報(bào)告
- 云霞美業(yè)團(tuán)購(gòu)活動(dòng)策劃案
- 鵝的飼養(yǎng)與飼養(yǎng)場(chǎng)環(huán)境優(yōu)化策略考核試卷
- 薯類作物種植農(nóng)業(yè)政策扶持與效果評(píng)估考核試卷
- 2023年文學(xué)考研華中師范大學(xué)中文系專業(yè)課考研真題
- 江蘇省民用建筑施工圖綠色設(shè)計(jì)專篇參考樣式2021年版
- 《航空管制員素質(zhì)和研究(論文)》
- GB/T 15261-1994超聲仿人體組織材料聲學(xué)特性的測(cè)量方法
- 氣質(zhì)聯(lián)用儀的基本結(jié)構(gòu)及工作原理
- GB/T 13033.1-2007額定電壓750V及以下礦物絕緣電纜及終端第1部分:電纜
- 水利大壩工程混凝土施工常見(jiàn)的質(zhì)量問(wèn)題
- 超聲診斷學(xué)腹膜后教學(xué)課件
- 醫(yī)療質(zhì)量關(guān)鍵環(huán)節(jié)、重點(diǎn)部門管理標(biāo)準(zhǔn)與措施(部分試行)
- 朝鮮半島局勢(shì)緊張課件
- 高粱高產(chǎn)栽培技術(shù)課件
評(píng)論
0/150
提交評(píng)論