商業(yè)銀行銀行賬戶信用風(fēng)險(xiǎn)暴露分類指引

1、商業(yè)銀行銀行賬戶信用風(fēng)險(xiǎn)暴露分類指引第一章 總則第一條 為規(guī)范商業(yè)銀行銀行賬戶信用風(fēng)險(xiǎn)暴露分類工作 促進(jìn)商業(yè)銀行提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平， 根據(jù)中華人民共和國(guó)銀 行業(yè)監(jiān)督管理法 、中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法等法律法規(guī)， 制定本指引。第二條 本指引適用于中國(guó)銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議指導(dǎo)意 見(jiàn)確定的新資本協(xié)議銀行和自愿實(shí)施新資本協(xié)議的其他商業(yè)銀 行。第三條 商業(yè)銀行采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)資本要求， 應(yīng)按照本指引要求對(duì)商業(yè)銀行銀行賬戶信用風(fēng)險(xiǎn)暴露進(jìn)行分類。 根據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn)特征，銀行賬戶信用風(fēng)險(xiǎn)暴露分為主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露、 金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露、零售風(fēng)險(xiǎn)暴露、公司風(fēng)險(xiǎn)暴露、股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴 露、其他風(fēng)險(xiǎn)暴露。第四條 本指引所

2、稱銀行賬戶信用風(fēng)險(xiǎn)暴露是指所有未劃入1 / 14交易賬戶的表內(nèi)外金融工具承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)的部分。交易賬戶包括： 商業(yè)銀行從事自營(yíng)而短期持有并旨在日后出 售或計(jì)劃從買賣的實(shí)際或預(yù)期價(jià)差、 其他價(jià)格及利率變動(dòng)中獲利 的金融工具頭寸； 為執(zhí)行客戶買賣委托及做市而持有的頭寸； 為 規(guī)避交易賬戶其他項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)而持有的頭寸。第五條 銀行賬戶信用風(fēng)險(xiǎn)暴露分類工作應(yīng)遵循以下原則：（一）重要性原則。 商業(yè)銀行的重要業(yè)務(wù)和資產(chǎn)類別應(yīng)單獨(dú) 分類，對(duì)規(guī)模較小且風(fēng)險(xiǎn)程度較低的，可簡(jiǎn)化或合并分類。（二）及時(shí)性原則。根據(jù)客戶類別和業(yè)務(wù)實(shí)際，商業(yè)銀行應(yīng) 及時(shí)確定每筆業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)暴露類別。（三）持續(xù)性原則。 銀行賬戶信用風(fēng)險(xiǎn)暴露分類標(biāo)

3、準(zhǔn)應(yīng)保持 相對(duì)穩(wěn)定，調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)暴露分類應(yīng)遵循嚴(yán)格、審慎的政策和流程。（四）全面性原則。 銀行賬戶的所有信用風(fēng)險(xiǎn)暴露都應(yīng)劃分 到相應(yīng)的類別。第六條 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)按照本指引對(duì)商業(yè)銀行2 / 14 銀行賬戶信用風(fēng)險(xiǎn)暴露分類的規(guī)范性和合理性進(jìn)行監(jiān)督檢查。第二章 銀行賬戶信用風(fēng)險(xiǎn)暴露分類的政策和程序第七條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)本指引制定本行的銀行賬戶信用風(fēng) 險(xiǎn)暴露分類政策， 明確開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)暴露劃分與調(diào)整的程序和內(nèi)部控 制要求，完善相應(yīng)的報(bào)告制度和信息系統(tǒng)管理。第八條 商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合本行的管理架構(gòu)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和風(fēng)險(xiǎn) 特征確定風(fēng)險(xiǎn)暴露分類的標(biāo)準(zhǔn)和流程。 商業(yè)銀行分類標(biāo)準(zhǔn)與本指 引要求不一致的，須報(bào)監(jiān)管部門備

4、案。第九條 商業(yè)銀行應(yīng)指定部門牽頭負(fù)責(zé)全行風(fēng)險(xiǎn)暴露分類工 作。由兩個(gè)相對(duì)獨(dú)立的崗位或部門分別負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)暴露的劃分和認(rèn) 定。第十條 商業(yè)銀行開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)暴露分類時(shí)，應(yīng)根據(jù)不同風(fēng)險(xiǎn)暴 露類別的劃分標(biāo)準(zhǔn)， 將資產(chǎn)劃入相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)暴露類別。 對(duì)不符合 主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露、金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露、零售風(fēng)險(xiǎn)暴露、股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴 露、其他風(fēng)險(xiǎn)暴露劃分標(biāo)準(zhǔn)且承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn)， 應(yīng)納入公司 風(fēng)險(xiǎn)暴露處理。3 / 14第十一條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)暴露特征的變化，調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)暴露類別。 應(yīng)在出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)暴露類別調(diào)整特征后的半年內(nèi)， 完成暴 露類別的調(diào)整。第十二條 商業(yè)銀行應(yīng)建立銀行賬戶信用風(fēng)險(xiǎn)暴露分類和調(diào) 整的報(bào)告制度，定期向董事會(huì)和高管層報(bào)告分類狀況和風(fēng)險(xiǎn)情 況。第十三條 商業(yè)銀行應(yīng)在相關(guān)信息系統(tǒng)中對(duì)每筆業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn) 暴露類別進(jìn)行標(biāo)識(shí)。第十四條 商業(yè)銀行應(yīng)建立銀行賬戶信用風(fēng)險(xiǎn)暴露分類的內(nèi) 部審計(jì)制度，對(duì)銀行賬戶風(fēng)險(xiǎn)暴露分類實(shí)施情況定期開(kāi)展審計(jì)。第三章 主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露第十五條 主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露是指對(duì)主權(quán)國(guó)家或經(jīng)濟(jì)實(shí)體區(qū)域及 其中央銀行、非中央政