貓街中學(xué)資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)管理內(nèi)控制度

1、貓街中學(xué)資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)管理內(nèi)控制度學(xué)校財(cái)務(wù)內(nèi)控制度， 是根據(jù)國(guó)家及上級(jí)主管部門制訂的有關(guān)規(guī)章制度， 結(jié)合 學(xué)校的實(shí)際情況而制定的學(xué)校內(nèi)部財(cái)務(wù)工作的行為規(guī)范、 行為準(zhǔn)則， 是學(xué)校財(cái)務(wù) 工作統(tǒng)一要求、協(xié)調(diào)行動(dòng)、健全網(wǎng)絡(luò)的依據(jù)。按照財(cái)政部、國(guó)家教委中小學(xué)財(cái) 務(wù)制度的有關(guān)要求，根據(jù)量力而行、勤儉辦校的精神，為確保我校教育教學(xué)的 順利開(kāi)展，特制訂我校財(cái)務(wù)內(nèi)控制度。一、預(yù)算管理：1、學(xué)校應(yīng)按規(guī)定的程序和時(shí)間編制年度預(yù)算計(jì)劃。全部收入納入預(yù)算，并 根據(jù)收入情況統(tǒng)籌安排各項(xiàng)支出。 預(yù)算外資金必須按規(guī)定全部納入 “收支兩條線” 管理。2、學(xué)校須嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算計(jì)劃，堅(jiān)持收支平衡的原則，不得超預(yù)算 增加支出

2、。因特殊情況需調(diào)整后逐級(jí)上報(bào)。3、學(xué)校的銀行存款賬戶的開(kāi)設(shè)和變更均應(yīng)報(bào)財(cái)政部門批準(zhǔn)。任何部門均不 得私設(shè)“小金庫(kù)”。4、學(xué)校在每個(gè)預(yù)算年度末， 應(yīng)編制本年度決算草案， 并在規(guī)定期限內(nèi)上報(bào)。 并在校務(wù)公開(kāi)欄內(nèi)公開(kāi)。二、收入管理：1、收入是指學(xué)校為開(kāi)展教育教學(xué)及其他活動(dòng)依法取得的非償還性資金，包 括財(cái)政預(yù)算撥款、 預(yù)算外收入、 事業(yè)及經(jīng)營(yíng)服務(wù)性收入及依法取得的其他各項(xiàng)收 入。2、學(xué)校必須嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家的收費(fèi)規(guī)定， 依法組織各項(xiàng)收入， 籌措教育經(jīng)費(fèi)。 任何部門不得緩交、截留或擅自支出應(yīng)交款項(xiàng)，更不得隱匿不報(bào)。3、學(xué)校的一切收費(fèi)行為須做到有章可循，有據(jù)可依，所有收入都要開(kāi)列合 法的收據(jù)，禁止一切亂收費(fèi)。

3、4、學(xué)校的一切收入均要入賬，并及時(shí)存入學(xué)校開(kāi)設(shè)的銀行賬戶。代辦費(fèi)設(shè) 立專門賬戶?；锸迟M(fèi)、搭伙費(fèi)、管理費(fèi)等入食堂賬。三、支出管理：1、支出是指學(xué)校開(kāi)展教育教學(xué)及其他活動(dòng)發(fā)生的各項(xiàng)資金耗費(fèi)和損失。2、學(xué)校須根據(jù)支出預(yù)算，體現(xiàn)勤儉辦校的原則。嚴(yán)禁濫發(fā)獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼、津貼和實(shí)物3、根據(jù)支出計(jì)劃，建立申購(gòu)制度，按金額額度分級(jí)審批。4、支出憑證須有經(jīng)手人、驗(yàn)收人、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字方可入賬。5、注重原始憑證的合法性，做到內(nèi)容完整，憑證合法，手續(xù)齊全。四、資產(chǎn)管理：現(xiàn)金管理：1、學(xué)校所有一切現(xiàn)金收入，均須及時(shí)存入銀行。2、出納備用金實(shí)行限額管理，一般根據(jù)實(shí)際按銀行核定的三至五天的日常 開(kāi)支額度，庫(kù)存現(xiàn)金超過(guò)額度應(yīng)及時(shí)

4、存入銀行。3、出納人員每日按時(shí)記好現(xiàn)金日記賬。4、會(huì)計(jì)與出納應(yīng)定期對(duì)賬，保證賬賬相符，賬物相符。5、任何人不得挪用現(xiàn)金，不得以借據(jù)“白條”抵庫(kù)。 銀行存款管理：1、嚴(yán)格遵守銀行存款的管理制度，按規(guī)定開(kāi)設(shè)銀行賬戶。2、自覺(jué)接受銀行的監(jiān)督，不準(zhǔn)出借銀行賬戶。3、支票、銀行印鑒必須由出納、會(huì)計(jì)、分管領(lǐng)導(dǎo)分開(kāi)保管。4、及時(shí)與銀行對(duì)賬，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題立即查詢。5、按照財(cái)務(wù)要求做好銀行日記賬。6、每周將資金運(yùn)轉(zhuǎn)情況報(bào)校長(zhǎng)室。財(cái)產(chǎn)物資管理：1、財(cái)產(chǎn)物資按上級(jí)有關(guān)部門的規(guī)定，設(shè)立固定資產(chǎn)、低值耐久及低值易耗 品賬目，每月由總務(wù)主任檢查一次。建立專項(xiàng)管理制度。2、所有財(cái)產(chǎn)物資均按請(qǐng)購(gòu)、驗(yàn)收、領(lǐng)用、保管、登記、使用、維

5、修、處置 等制度執(zhí)行，執(zhí)行情況每學(xué)期由財(cái)產(chǎn)保管員向總務(wù)主任匯報(bào)一次。 做到賬賬相符， 賬物相符。3、學(xué)校每年定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清點(diǎn)，按有關(guān)規(guī)定辦好報(bào)損和報(bào)廢手續(xù)。 報(bào)損報(bào)廢要逐級(jí)申報(bào)、審批。4、學(xué)校不定期對(duì)財(cái)產(chǎn)物資的管理情況進(jìn)行抽查，并做好記錄。 票據(jù)領(lǐng)用制度：1、各種票據(jù)由會(huì)計(jì)人員向有關(guān)部門領(lǐng)取。領(lǐng)取后，按票據(jù)種類分門登記造 冊(cè)。2、出納人員使用票據(jù)、班主任使用學(xué)雜費(fèi)收據(jù)時(shí)，向會(huì)計(jì)領(lǐng)用，并依次編號(hào)逐一登記。各種票據(jù)不能混用3、各班學(xué)雜費(fèi)收據(jù)應(yīng)在期初收費(fèi)結(jié)束后一周內(nèi)及時(shí)上交，收回記賬聯(lián)裝訂 成冊(cè)，并同收費(fèi)清單核定有無(wú)差錯(cuò)。 各種存根在年末也應(yīng)收回， 登記造冊(cè)存入檔 案室。4、開(kāi)具收據(jù)時(shí)，摘要欄

6、內(nèi)寫明收費(fèi)項(xiàng)目，金額不得涂改，字跡端正清楚， 并加蓋收款人、單位財(cái)務(wù)章。五、經(jīng)費(fèi)報(bào)銷制度： 辦公費(fèi)使用范圍及規(guī)定：1、范圍：辦公費(fèi)主要用于學(xué)校添置辦公用品、教師差旅費(fèi)、學(xué)校門窗及臺(tái) 凳小修理、支付水電費(fèi)等。不得移作它用。2、購(gòu)置的辦公用品及其它支出要符合上級(jí)有關(guān)規(guī)定和本校規(guī)定的報(bào)銷手續(xù)， 對(duì)校產(chǎn)設(shè)備作好詳細(xì)的登記，每學(xué)年末由保管員將校產(chǎn)設(shè)備有關(guān)情況報(bào)總務(wù)處、 校長(zhǎng)室。3、購(gòu)置的物資應(yīng)有經(jīng)辦人，在購(gòu)置前經(jīng)總務(wù)主任審核、校長(zhǎng)審批。4、購(gòu)置物品一律入庫(kù)后再平領(lǐng)用單領(lǐng)取使用，購(gòu)物發(fā)票由經(jīng)辦人、保管員 簽字，總務(wù)主任、校長(zhǎng)審批后報(bào)銷。5、凡上級(jí)調(diào)撥物資、各單位捐贈(zèng)物資均要進(jìn)倉(cāng)入賬，校產(chǎn)管理員記好賬。 差

7、旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定：1、兩個(gè)相符：差旅費(fèi)票價(jià)必須與報(bào)銷相符，實(shí)際車程價(jià)與報(bào)銷價(jià)相符。2、每次市內(nèi)出差只報(bào)五元午餐費(fèi)。原則上不報(bào)早、晚餐費(fèi)。3、差旅費(fèi)報(bào)銷要做到月月清，有效期限原則上為一個(gè)月。4、簽字順序：經(jīng)辦人填寫好差旅費(fèi)報(bào)銷單，各部門負(fù)責(zé)人審批，校長(zhǎng)審批。5、出市學(xué)習(xí)、考察、療養(yǎng)、休養(yǎng)等按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。學(xué)生書簿費(fèi)、預(yù)收款、報(bào)銷、退款規(guī)定：1、向?qū)W生收費(fèi)，一律按教育行政部門規(guī)定的項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)收取。不得超收或 欠收。2、收取現(xiàn)金一律開(kāi)具學(xué)校財(cái)務(wù)收據(jù)，及時(shí)存入賬戶。3、每學(xué)期末將學(xué)生書簿費(fèi)、預(yù)收款結(jié)算一次。清單發(fā)至學(xué)生家長(zhǎng)，多退少 不補(bǔ)。任何退款必須辦理以下手續(xù)：造好清退表冊(cè)；學(xué)生逐個(gè)簽字；總務(wù) 主任復(fù)核，校

8、長(zhǎng)審批，交財(cái)務(wù)處入賬；領(lǐng)取現(xiàn)金退給學(xué)生。其他費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定：1、在編教工子女幼托學(xué)費(fèi)報(bào)銷。2、進(jìn)修培訓(xùn)有關(guān)費(fèi)用，按有關(guān)規(guī)定辦理報(bào)銷手續(xù)。3、上述費(fèi)用報(bào)銷由校長(zhǎng)審批。六、申購(gòu)驗(yàn)收制度：1、辦公用品由學(xué)校安排人員負(fù)責(zé)購(gòu)買， 零星購(gòu)買須填寫請(qǐng)購(gòu)單， 校長(zhǎng)審批， 1 萬(wàn)元以上固定資產(chǎn)購(gòu)買由校務(wù)委員會(huì)研究決定。2、儀器、設(shè)備、圖書、資料等由教務(wù)處、政教處、校辦或總務(wù)處落實(shí)專人 負(fù)責(zé)訂購(gòu)，事先須請(qǐng)示校長(zhǎng)。3、所有物品（購(gòu)買或調(diào)換）均需驗(yàn)收后，入庫(kù)登記。4、領(lǐng)用物品須辦理有關(guān)手續(xù)。七、報(bào)廢報(bào)損制度：1、教學(xué)儀器、設(shè)備及器材因自然老化或無(wú)法修理，可以報(bào)廢。2、教學(xué)儀器、設(shè)備及器材一次修理費(fèi)用超過(guò)原價(jià)的一半，可以報(bào)廢。3、報(bào)廢報(bào)損儀器、設(shè)備及器材須填寫報(bào)廢報(bào)損申請(qǐng)單，逐級(jí)報(bào)批。4、經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)廢報(bào)損的儀器、設(shè)備及器材，要及時(shí)到財(cái)務(wù)部門銷賬，同時(shí)調(diào) 整教學(xué)儀器、設(shè)備賬冊(cè)。5、已報(bào)廢報(bào)損的儀器、設(shè)備及器材，可拆卸零件作維修使用，或交總務(wù)部 門處理，不得繼續(xù)存放在儀器室內(nèi)。八、會(huì)計(jì)檔案管理：1、按照會(huì)計(jì)法、會(huì)計(jì)檔案管理辦法的規(guī)定，檔案室負(fù)責(zé)對(duì)會(huì)計(jì)檔 案定期歸集、審查核對(duì)、整理立卷、編制目錄、裝訂成冊(cè)。2、每年年終后形成的會(huì)計(jì)材料，應(yīng)由會(huì)計(jì)裝訂立卷，并保存一年備查。次 年按上級(jí)規(guī)定，由會(huì)計(jì)編造移交