供電公司五位一體的深化資金管理

1、供電公司五位一體的深化資金管理摘要：近年來(lái)，國(guó)家電網(wǎng)公司在“三集五大體系開(kāi)展戰(zhàn)略中要求公司財(cái)務(wù)集約化開(kāi)展：其中資金管理是工作重點(diǎn)。做好資金管理不僅為公司經(jīng)營(yíng)提供了有力保障，而且能幫助公司財(cái)務(wù)從粗放式向集約式過(guò)渡。本文主要介紹供電公司如何通過(guò)“五位一體來(lái)深化資金管理，實(shí)在做到降低資金使用本錢(qián),控制公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。關(guān)鍵詞：資金；集中管理；五位一體一、施行意義國(guó)家電網(wǎng)公司推行“三集五大戰(zhàn)略以來(lái)，為落實(shí)“集團(tuán)化運(yùn)作、集約化開(kāi)展、精益化管理、標(biāo)準(zhǔn)化建立的要求，公司全面加強(qiáng)資金集中管理，進(jìn)步公司資金集團(tuán)化運(yùn)作和集約化管理程度，強(qiáng)化資金內(nèi)控管理，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，保證資金平安。供電公司屬于資金密集型企業(yè)，實(shí)行資金

2、集中管理對(duì)于像供電公司這樣的資金密集型企業(yè)非常有幫助。首先，可以降低風(fēng)險(xiǎn)，能及時(shí)對(duì)資金進(jìn)展有效控制，防范風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。其次，可以通過(guò)資金集中管理實(shí)現(xiàn)資金優(yōu)化，進(jìn)步公司經(jīng)濟(jì)收益。最后，資金集中管理是財(cái)務(wù)管理的重點(diǎn)，資金合理有效的運(yùn)用能使企業(yè)安康開(kāi)展。所以為實(shí)現(xiàn)資金綜合效益，確保資金價(jià)值最大化，供電公司有必要實(shí)行合理有效的資金集中管理。二、供電公司資金現(xiàn)狀(一)現(xiàn)金流量大，資金類(lèi)型多供電公司資金具有現(xiàn)金流量大，資金類(lèi)型多的特點(diǎn)。公司的主要經(jīng)營(yíng)收入為售電收入，每月由營(yíng)銷(xiāo)電費(fèi)班確認(rèn)售電收入、做賬、生成報(bào)表而后傳入財(cái)務(wù)系統(tǒng)。除主要售電收入外，供電公司還有工程工程收入，如電網(wǎng)工程、用戶工程等。供電公司主要的經(jīng)

3、營(yíng)支出為公司日常本錢(qián)費(fèi)用類(lèi)支出、大修費(fèi)用、資本性支出、購(gòu)電費(fèi)小水電、光伏等。資金支付種類(lèi)多，資金支付量大工程，大修費(fèi)用支出金額較大，并且每種類(lèi)型的資金都有其自身的特點(diǎn)。例如：上繳的電費(fèi)收入會(huì)沖減購(gòu)電本錢(qián)，而資本性支出會(huì)在工程完工后，形成固定資產(chǎn)。月初，市縣級(jí)供電公司會(huì)接收省公司下?lián)艿南M(fèi)經(jīng)費(fèi)，農(nóng)網(wǎng)撥款，購(gòu)電費(fèi)和光伏補(bǔ)貼費(fèi)用等，月中和月末會(huì)上繳售電收入。(二)電力行業(yè)特征顯著供電公司的資金構(gòu)造和運(yùn)行具有該行業(yè)獨(dú)有的特性。從資金構(gòu)造來(lái)看，固定資產(chǎn)的比重較大，因?yàn)槊吭碌馁Y本性支出占公司整個(gè)現(xiàn)金流的一半以上，而資本性支出工程完工后就會(huì)形成固定資產(chǎn)。從流動(dòng)資產(chǎn)來(lái)看，供電公司每月的貨幣資金在流動(dòng)資產(chǎn)中占比

4、最高，這是由于每月的本錢(qián)性支出、資本性支出和購(gòu)電費(fèi)所形成。電網(wǎng)新建工程多且設(shè)施需經(jīng)常維修、維護(hù)、晉級(jí)、改造，資本性支出和大修費(fèi)用是導(dǎo)致貨幣資金在流動(dòng)資產(chǎn)中占比最高的主要原因。(三)供電公司資金周轉(zhuǎn)快電力商品具有實(shí)時(shí)消費(fèi)實(shí)時(shí)消費(fèi)，無(wú)庫(kù)存的特點(diǎn)。每月供電公司會(huì)在固定時(shí)間段向用戶收取電費(fèi)。以往是先購(gòu)電、再售電，近些年來(lái)，供電公司推廣費(fèi)控智能電表安裝工程，改變了繳費(fèi)形式，用戶先預(yù)付電費(fèi)再用電。這在一定程度上保證了電費(fèi)資金回收的可靠性。現(xiàn)如今挪動(dòng)支付的廣泛使用讓繳費(fèi)更加快捷便利，電費(fèi)回收方式多種多樣，確保了電費(fèi)回收的及時(shí)性。公司營(yíng)銷(xiāo)部推行電費(fèi)客戶經(jīng)理，市、縣都裝備一個(gè)區(qū)域客戶經(jīng)理，負(fù)責(zé)介紹費(fèi)控、簽署效勞

5、協(xié)議、催收電費(fèi)等，這確保了電費(fèi)回收的有效性。(四)供電公司資金管理難度高從供電公司現(xiàn)金流中不難發(fā)現(xiàn)，電費(fèi)收入和工程資金所占比重最高。電費(fèi)收入每日現(xiàn)金流入量大且雜，日常工作涉及海量用戶，用電區(qū)域全覆蓋，資金回收方式復(fù)雜。這使得電費(fèi)回收具有極大的不確定性。工程資金流出大，隨著每年用電負(fù)荷的增長(zhǎng)，公司每年都有許多新建工程另外城市電網(wǎng)、農(nóng)村電網(wǎng)的改造工程，設(shè)施修理費(fèi)使得供電公司在電網(wǎng)建立、修理、改造上資金投入金額非常大。資金規(guī)模大，電費(fèi)收入雜等特點(diǎn)導(dǎo)致公司資金管理難度大，風(fēng)險(xiǎn)高。如何有效的對(duì)資金進(jìn)展集中管理是公司需要重點(diǎn)關(guān)注的問(wèn)題。三、當(dāng)前供電公司資金管理中存在的問(wèn)題(一)資金管理體系不完善供電公司業(yè)

6、務(wù)部門(mén)和財(cái)務(wù)部在資金運(yùn)作上存在分工不明確的情況，容易讓財(cái)務(wù)部變成整個(gè)資金鏈中“出納的角色。例如，對(duì)于電費(fèi)收入，營(yíng)銷(xiāo)部電費(fèi)班對(duì)每日電費(fèi)收入進(jìn)展確認(rèn)核實(shí)和入賬，財(cái)務(wù)部每月在固定日向上級(jí)公司上繳電費(fèi)。兩個(gè)部門(mén)都對(duì)電費(fèi)收入有監(jiān)管的責(zé)任但是協(xié)作分工又不明確。對(duì)于工程資金，每月業(yè)務(wù)部門(mén)會(huì)根據(jù)工程進(jìn)度對(duì)下一個(gè)月的工程款做預(yù)算，財(cái)務(wù)部那么根據(jù)業(yè)務(wù)部門(mén)的成交通知書(shū)、合同、開(kāi)工決賽、進(jìn)度明細(xì)、發(fā)票等對(duì)工程進(jìn)展入賬和付款。在此過(guò)程中業(yè)務(wù)部門(mén)和財(cái)務(wù)部對(duì)于工程款的安排、使用、監(jiān)管等職能并沒(méi)有得到很好的細(xì)分。管理體系的不完善容易造成財(cái)務(wù)部對(duì)資金監(jiān)管不到位。(二)資金賬戶管理有待加強(qiáng)，資金監(jiān)管不到位供電公司為了加強(qiáng)資金集中

7、，成立了內(nèi)部財(cái)務(wù)公司，建立了“資金池管理形式，縮減外部銀行賬戶盡可能的使用中電財(cái)內(nèi)部賬戶并掛接為集團(tuán)賬戶，在這種資金賬戶管理形式下，能較好的控制資金流量，強(qiáng)化資金監(jiān)管。還是存在未掛靠集團(tuán)賬戶的外部帳戶，如電費(fèi)戶、工會(huì)經(jīng)費(fèi)賬戶等，這些未掛靠集團(tuán)賬戶的資金不能得到有效的監(jiān)管和使用，為資金的可操作性留有余地。如何有效的監(jiān)管資金，最大限度的合理使用資金是供電公司亟需解決的問(wèn)題。(三)預(yù)算體系不完善預(yù)算管理的合理運(yùn)用能使公司效益最大化，優(yōu)化公司的資源配置，調(diào)發(fā)開(kāi)工積極性。供電公司每月都會(huì)在固定時(shí)間上報(bào)預(yù)算方案，年末進(jìn)展下年總體預(yù)算的編制，下年年初下達(dá)預(yù)算數(shù)，年中調(diào)整預(yù)算數(shù)等。從預(yù)算編制流程來(lái)看，雖然預(yù)算

8、編制的各個(gè)環(huán)節(jié)都全部執(zhí)行完畢但是預(yù)算實(shí)現(xiàn)效果并不理想，在預(yù)算的編制過(guò)程中，業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)預(yù)算的準(zhǔn)確性把握的不夠到位。從預(yù)算管理來(lái)看，預(yù)算執(zhí)行情況并沒(méi)有全方位監(jiān)控，雖然做預(yù)算了但是并沒(méi)有對(duì)預(yù)算的合理性和準(zhǔn)確性進(jìn)展管理，預(yù)算管理的職能沒(méi)有真正發(fā)揮。從預(yù)算方法上來(lái)看，大部分是采用固定預(yù)算法，小部分預(yù)算采用滾動(dòng)法，像零基預(yù)算、彈性預(yù)算、增量預(yù)算法的未在預(yù)算編制中采用，這大大降低了預(yù)算的科學(xué)性。四、“五位一體深化資金集中管理(一)加強(qiáng)銀行賬戶統(tǒng)一管理以前供電公司對(duì)銀行賬戶疏于管理，造成銀行賬戶過(guò)多，往往一個(gè)公司會(huì)有5、6個(gè)銀行賬戶，資金管理混亂，資金使用效率低。現(xiàn)供電公司依托中電財(cái)搭建的內(nèi)部賬戶體系，實(shí)現(xiàn)公

9、司系統(tǒng)內(nèi)資金往來(lái)全部通過(guò)內(nèi)部賬戶辦理，擴(kuò)大了內(nèi)部賬戶的使用范圍，拓展了內(nèi)部賬戶對(duì)外結(jié)算功能，進(jìn)一步進(jìn)步結(jié)算效率、提升資金效益、保障支付平安。同時(shí)進(jìn)一步壓縮銀行賬戶數(shù)量，清理重復(fù)賬戶，減少低效賬戶，杜絕無(wú)效賬戶，全面落實(shí)一市一行一戶，加大資金歸集力度，減少地方商業(yè)銀行應(yīng)歸未歸資金，推廣電費(fèi)自動(dòng)實(shí)時(shí)歸集，減少電費(fèi)資金沉淀。進(jìn)一步壓降不可歸集資金，對(duì)監(jiān)管規(guī)定沒(méi)有明確不可歸集的資金，一律歸集至中國(guó)電財(cái)。施行內(nèi)部資金封閉結(jié)算，盤(pán)活存量、用好增量，提升資金的平安性、流動(dòng)性、收益性程度。(二)完善資金支付系統(tǒng)供電公司要想實(shí)現(xiàn)有效的資金集中管理必須全面實(shí)現(xiàn)資金收支電子對(duì)賬，銀行余額調(diào)節(jié)表自動(dòng)編制，全面進(jìn)步對(duì)賬

10、質(zhì)量和效率。同時(shí)完善對(duì)私支付功能。公司應(yīng)全面建成中國(guó)電財(cái)結(jié)算系統(tǒng)與工、農(nóng)、中、建四家銀行直聯(lián)通道對(duì)私支付接口，實(shí)現(xiàn)所有支付業(yè)務(wù)在系統(tǒng)中全程無(wú)縫鏈接，不落地通過(guò)內(nèi)部賬戶“一口對(duì)外辦理，逐步取消網(wǎng)上銀行支付功能，減少支票、現(xiàn)金等傳統(tǒng)支付手段，同時(shí)標(biāo)準(zhǔn)資金收支流程。科學(xué)制定資金收支業(yè)務(wù)流程，實(shí)現(xiàn)收支業(yè)務(wù)全部由業(yè)務(wù)端發(fā)起，建立健全資金收入“應(yīng)收池和資金支出“應(yīng)付池，應(yīng)收與資金收入嚴(yán)格對(duì)應(yīng)。同時(shí)，預(yù)算與資金支付嚴(yán)密銜接，實(shí)現(xiàn)資金從收入到支出全流程閉環(huán)在線管控，消除資金管理薄弱環(huán)節(jié)，推動(dòng)資金收支時(shí)序管理，平滑資金曲線，保障資金支付平安。(三)構(gòu)建全面預(yù)算編制體系供電公司應(yīng)構(gòu)建“三級(jí)行動(dòng)目的全面預(yù)算編制體系

11、。圍繞公司確立的“六個(gè)新場(chǎng)面，構(gòu)建“三級(jí)行動(dòng)目的全面預(yù)算編制體系，明確12個(gè)一級(jí)目的和33個(gè)二級(jí)目的，三級(jí)目的細(xì)化到詳細(xì)明細(xì)支出，以解決實(shí)際問(wèn)題為導(dǎo)向，具有可視化、可量化和可驗(yàn)證的特征?！叭?jí)行動(dòng)目的全面預(yù)算編制體系涵蓋所有資本性、本錢(qián)性資金支出，應(yīng)用公司最新修訂下發(fā)的消費(fèi)運(yùn)營(yíng)標(biāo)準(zhǔn)本錢(qián)體系，實(shí)現(xiàn)工程安排有導(dǎo)向、本錢(qián)支出有標(biāo)準(zhǔn)。其次是完善預(yù)算編制報(bào)表。進(jìn)一步拓展預(yù)算編制的廣度和深度，形成全面覆蓋、重點(diǎn)突出、目的明確的預(yù)算報(bào)表體系，修訂、細(xì)化、優(yōu)化部分報(bào)表。鑒于近年來(lái)電價(jià)政策調(diào)整較為頻繁，增設(shè)部分電價(jià)報(bào)表，提升售電收入測(cè)算的準(zhǔn)確性。(四)深化資金監(jiān)控公司應(yīng)將資金全方位實(shí)時(shí)監(jiān)控系統(tǒng)落實(shí)應(yīng)用，實(shí)現(xiàn)資金

12、存量“看得清、流量“管得住、風(fēng)險(xiǎn)“控得嚴(yán)。全面深化資金全方位實(shí)時(shí)監(jiān)控系統(tǒng)應(yīng)用。建立資金監(jiān)控平臺(tái)，將賬戶和資金納入監(jiān)控范圍。不斷完善系統(tǒng)功能，優(yōu)化監(jiān)控規(guī)那么，提升風(fēng)險(xiǎn)響應(yīng)和預(yù)警才能。同時(shí)公司每月對(duì)銀行賬戶數(shù)量、低效無(wú)效賬戶、賬戶監(jiān)控比例、備付額度、未達(dá)賬項(xiàng)等重要指標(biāo)進(jìn)展考核，以考核促提升，進(jìn)一步夯實(shí)資金管理根底。(五)加強(qiáng)公司資金內(nèi)部控制一是結(jié)實(shí)樹(shù)立資金平安意識(shí)，嚴(yán)守資金平安“底線。資金平安是資金工作的第一要?jiǎng)?wù)，是必須嚴(yán)守的“底線。進(jìn)一步進(jìn)步對(duì)資金平安重要性的認(rèn)識(shí)，結(jié)實(shí)樹(shù)立平安意識(shí)、責(zé)任意識(shí)、紅線意識(shí)，增強(qiáng)資金平安工作的緊迫感和責(zé)任感，進(jìn)步資金平安工作的主動(dòng)性和自覺(jué)性，做到思想上高度重視，責(zé)任上

13、明晰明確，制度上有效執(zhí)行，監(jiān)管上嚴(yán)格把關(guān)，管控上有的放矢，杜絕資金平安事件的發(fā)生。二是建立健全資金平安管理長(zhǎng)效機(jī)制，有效提升資金平安管控程度。公司組織修訂?資金管理方法?，梳理資金收支流程。同時(shí)健全平安監(jiān)視機(jī)制，嚴(yán)格落實(shí)平安責(zé)任。建立健全覆蓋全員、全過(guò)程、全方位的平安責(zé)任體系，杜絕盲區(qū)、不留死角。建立資金平安監(jiān)視檢查常態(tài)機(jī)制和突擊抽查機(jī)制，定期或不定期組織開(kāi)展資金平安和合規(guī)性監(jiān)視檢查，催促落實(shí)問(wèn)題整改，進(jìn)展閉環(huán)管理。三是加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)，進(jìn)步職業(yè)操守。建立高素質(zhì)的忠誠(chéng)擔(dān)當(dāng)人才隊(duì)伍，是資金平安管理的重要保障。公司要加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)和思想道德教育，不斷進(jìn)步財(cái)務(wù)人員遵紀(jì)守法的自覺(jué)性和職業(yè)操守，努力提升各級(jí)財(cái)務(wù)人員履職才能。各級(jí)財(cái)務(wù)人員要加強(qiáng)法律法規(guī)學(xué)習(xí)，嚴(yán)格遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度，堅(jiān)持職業(yè)道德底線，自覺(jué)遠(yuǎn)離法紀(jì)紅線，進(jìn)步從嚴(yán)防控風(fēng)險(xiǎn)的履職才能。五、完畢語(yǔ)“三集五大戰(zhàn)略要求財(cái)務(wù)集約化，其中財(cái)務(wù)集約化的重點(diǎn)工作就是資金集中管理。供電公司實(shí)行合理有效的資金管理能確保資金使用最大化，實(shí)時(shí)全方位監(jiān)控資金平安，減少企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。供電公司在資金管理中還存在方方面面的問(wèn)題，所以需要通過(guò)加強(qiáng)銀行賬戶統(tǒng)一管理、完善資金支付系統(tǒng)、構(gòu)建全面預(yù)算編制