修改版用友帳務(wù)軟件建帳和使用指導(dǎo)

1、用友U8.61基礎(chǔ)培訓(xùn)-總賬報(bào)表上機(jī)實(shí)驗(yàn)習(xí)題通過(guò)此習(xí)題的操作可以使學(xué)員掌握用友U8.61管理軟件中關(guān)于用友軟件財(cái)務(wù)系統(tǒng)的操作知識(shí)。第一章 總賬部分實(shí)驗(yàn)一 系統(tǒng)管理一、 目的與要求：1、 初步了解并掌握系統(tǒng)管理的功能及其應(yīng)用（包括增加用戶(hù)、新建賬套、分配用戶(hù)權(quán)限）。2、 區(qū)分系統(tǒng)管理員（admin）和賬套主管各自的權(quán)限。二、 實(shí)驗(yàn)內(nèi)容： 1、 啟動(dòng)桌面上的“系統(tǒng)管理”，以系統(tǒng)管理員（admin）注冊(cè)（密碼為空）。2、 增加用戶(hù)（系統(tǒng)管理權(quán)限用戶(hù)）：編號(hào)：111 姓名：李主管編號(hào)：222 姓名：王會(huì)計(jì)（注：編號(hào)、姓名均為唯一，不能重復(fù)，口令、所屬部門(mén)為空，）3、 新建賬套:賬套信息： 賬套號(hào)：00

2、2（賬套號(hào)不可重復(fù)）賬套名稱(chēng)：用友公司賬套路徑：為默認(rèn)啟用會(huì)計(jì)期：2009年7月單位名稱(chēng)：用友公司 其他信息可省略。本幣名稱(chēng)：默認(rèn)為人民幣企業(yè)類(lèi)型： 工業(yè)行業(yè)性質(zhì)： 2007新會(huì)計(jì)制度科目按行業(yè)性質(zhì)預(yù)設(shè)科目賬套主管選擇自己新增加的操作員：111李主管存貨、供應(yīng)商和客戶(hù)分類(lèi)、有外幣核算（分別在窗口打勾）編碼方案 ：1、科目編碼方案修改為：4-2-2-22、部門(mén)編碼方案修改為：2-23、客戶(hù)分類(lèi)與供應(yīng)商分類(lèi)修改為：2-2-2 4、其他編碼項(xiàng)目保持不變。系統(tǒng)啟用：?jiǎn)⒂每傎~系統(tǒng)，啟用日期為2009年7月1日4、 分配用戶(hù)權(quán)限（系統(tǒng)管理權(quán)限權(quán)限）：用戶(hù)“王會(huì)計(jì)”，擁有“公用目錄設(shè)置”的所有權(quán)限及“總賬”

3、中除“審核”、“記賬”以外的所有權(quán)限；操作：步驟一：窗口右邊選擇相對(duì)應(yīng)的賬套號(hào)及賬套名稱(chēng)；步驟二：在窗口左邊選擇222王會(huì)計(jì)，步驟三：點(diǎn)擊“修改”，進(jìn)入增加和調(diào)整權(quán)限窗口，選擇“公用目錄設(shè)置”、“總賬”，再把“總賬”中的“審核憑證”、“記賬”前面方框里的勾取消，點(diǎn)擊保存即可。（如下圖）5、對(duì)賬套、年度賬進(jìn)行輸出(即備份)、引入(即恢復(fù))、刪除等操作5.1、賬套輸出（備份）（系統(tǒng)管理賬套輸出）先建立備份目標(biāo)文件夾（如：F:培訓(xùn)練習(xí)賬套備份）操作：以系統(tǒng)管理員（admin）身份登錄，在 “系統(tǒng)管理”窗口單擊賬套輸出，選擇賬套號(hào)及賬套名稱(chēng)，點(diǎn)擊確定，選擇備份路徑為（F:培訓(xùn)練習(xí)賬套備份，單擊“確定”

4、 （備份成功提示窗口單擊“確定”） 5.2、賬套引入（恢復(fù)）（系統(tǒng)管理賬套引入）操作：以系統(tǒng)管理員（admin）身份登錄,在 “系統(tǒng)管理” 窗口單擊賬套引入，選擇引入路徑（F:培訓(xùn)練習(xí)賬套備份uferpact.lst），單擊“確定”（ 在引入成功提示窗口單擊“確定”） 5.3、刪除賬套：操作：在輸出（備份）賬套時(shí)，將刪除當(dāng)前輸出賬套的窗口打即可，其步驟同賬套輸出。實(shí)驗(yàn)二 系統(tǒng)初始化設(shè)置一、目的與要求1 掌握總賬系統(tǒng)的初始化設(shè)置，二、實(shí)驗(yàn)內(nèi)容請(qǐng)將系統(tǒng)時(shí)間改為：2009年7月31日，以“111李主管”進(jìn)入企業(yè)門(mén)戶(hù)：1、 定義外幣及匯率（設(shè)置基礎(chǔ)檔案財(cái)務(wù)外幣設(shè)置）：幣符：USD 幣名：美元 2月份記

5、賬匯率為8.0操作：“增加”，分別錄入外幣幣符：USD； 幣名：美元，“確認(rèn)”，在左邊選擇當(dāng)前期間. 記賬匯率下錄入8.0,按回車(chē)，退出。2、憑證類(lèi)別：記賬憑證 （基礎(chǔ)檔案財(cái)務(wù)憑證類(lèi)別）操作：選中“記賬憑證”“確定”“退出”3、常用摘要（基礎(chǔ)檔案其他常用摘要）：1、應(yīng)收賬款；2、應(yīng)付賬款（相關(guān)科目不填） 4、設(shè)置結(jié)算方式（基礎(chǔ)檔案收付結(jié)算結(jié)算方式）：1、現(xiàn)金結(jié)算，2、支票結(jié)算，3、電匯5、增設(shè)部門(mén)檔案（基礎(chǔ)檔案機(jī)構(gòu)人員部門(mén)檔案）：6、增設(shè)職員檔案（基礎(chǔ)檔案機(jī)構(gòu)人員人員檔案）：人員編碼人員姓名性別人員類(lèi)別行政部門(mén)是否業(yè)務(wù)員業(yè)務(wù)或費(fèi)用部門(mén)010101李平男在職人員營(yíng)業(yè)中心是營(yíng)業(yè)中心020101張力

6、男在職人員財(cái)務(wù)部是財(cái)務(wù)部7、 增設(shè)客戶(hù)分類(lèi)（基礎(chǔ)檔案客商信息客戶(hù)分類(lèi)）：“01批發(fā)”，“02代銷(xiāo)”，“03專(zhuān)柜”三種分類(lèi)。8、 增設(shè)客戶(hù)檔案（基礎(chǔ)檔案客商信息客戶(hù)檔案）：?jiǎn)挝痪幪?hào) 單位簡(jiǎn)稱(chēng)所屬分類(lèi)0101華天公司批發(fā)0102九城批發(fā)公司批發(fā)0201新野公司代銷(xiāo)0301奧萊公司專(zhuān)柜9、 增設(shè)供應(yīng)商分類(lèi)（基礎(chǔ)檔案客商信息供應(yīng)商分類(lèi)）：01本地供應(yīng)商。10、增設(shè)供應(yīng)商檔案（基礎(chǔ)檔案客商信息供應(yīng)商檔案）：?jiǎn)挝痪幪?hào)供應(yīng)商簡(jiǎn)稱(chēng)所屬分類(lèi)0101金輝商行本地供應(yīng)商11、設(shè)置會(huì)計(jì)科目：a、增設(shè)以下會(huì)計(jì)科目，并將部分會(huì)計(jì)科目設(shè)置為輔助核算科目：如部門(mén)核算、個(gè)人往來(lái)、客戶(hù)往來(lái)、供應(yīng)商往來(lái)（基礎(chǔ)檔案財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)科目）編碼

7、科目名稱(chēng)外幣幣種計(jì)量單位輔助核算100201 工行100202 中行10020201 美元戶(hù)美元1121應(yīng)收票據(jù)客戶(hù)往來(lái)1122應(yīng)收賬款112201 人民幣客戶(hù)往來(lái)1221其他應(yīng)收款122101 部門(mén)應(yīng)收款部門(mén)核算122102 個(gè)人應(yīng)收款個(gè)人往來(lái)1403原材料140301 甲材料個(gè)1601固定資產(chǎn)部門(mén)核算160101 生產(chǎn)設(shè)備部門(mén)核算2202應(yīng)付賬款供應(yīng)商往來(lái)2203預(yù)收賬款客戶(hù)往來(lái)2221應(yīng)交稅費(fèi)222101 應(yīng)交增值稅22210101 銷(xiāo)項(xiàng)稅額22210102進(jìn)項(xiàng)稅額5001生產(chǎn)成本500101 基本生產(chǎn)成本500102 輔助生產(chǎn)成本5101制造費(fèi)用510101 工資及福利費(fèi)510102

8、水電費(fèi)510103 差旅費(fèi)510104 修理費(fèi)6001主營(yíng)業(yè)務(wù)收入部門(mén)核算600101 電腦臺(tái)部門(mén)核算6601銷(xiāo)售費(fèi)用部門(mén)核算660101 廣告費(fèi)部門(mén)核算660102 差旅費(fèi)部門(mén)核算660103 水電費(fèi)部門(mén)核算6602管理費(fèi)用部門(mén)核算660201 工資部門(mén)核算660202 辦公費(fèi)部門(mén)核算660203 電話(huà)費(fèi)部門(mén)核算660204 差旅費(fèi)部門(mén)核算660205 水電費(fèi)部門(mén)核算660206 折舊費(fèi)部門(mén)核算660301 利息收入和支出660302 銀行手續(xù)費(fèi)b、指定科目：指定“現(xiàn)金總賬科目”，“銀行總賬科目”（基礎(chǔ)檔案財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)科目）操作：點(diǎn)擊“編輯”菜單下“指定科目”。指定科目名稱(chēng)對(duì)應(yīng)科目編碼現(xiàn)金總賬科

9、目1001銀行總賬科目100212、錄入會(huì)計(jì)科目的期初余額：1、根據(jù)下表錄入期初余額。（業(yè)務(wù)工作財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)總賬設(shè)置期初余額）科目名稱(chēng)方向幣別/計(jì)量期初余額庫(kù)存現(xiàn)金(1001)借2052銀行存款(1002)借400000 工行(100201)借200000 中行(100202)借200000 美元戶(hù)(10020201)借200000借美元25000其他貨幣資金(1012)借2500應(yīng)收賬款(1122)借42040 人民幣(112201)借42040其他應(yīng)收款(1221)借3300 部門(mén)應(yīng)收款(122101)借2400 個(gè)人應(yīng)收款(122102)借900壞賬準(zhǔn)備(1231)貸114固定資產(chǎn)(1601

10、)借200000 生產(chǎn)設(shè)備(160101)借200000累計(jì)折舊(1602)貸169998.9應(yīng)付賬款(2202)貸58500應(yīng)交稅費(fèi)(2221)貸10001 應(yīng)交增值稅(222101)貸10001 銷(xiāo)項(xiàng)稅額(22210101)貸10001實(shí)收資本(4001)貸100000資本公積(4002)貸300000盈余公積(4101)貸1269.1利潤(rùn)分配(4104)貸10009輔助核算科目期初余額如下：a、應(yīng)收賬款/人民幣新野公司15210.00 元/人民幣奧萊公司 3430.00 元/人民幣華天公司 23400.00 元b、其他應(yīng)收款 /部門(mén)應(yīng)收款 人力資源部 1200.00 元生產(chǎn)中心 1200

11、.00 元c、其他應(yīng)收款 / 個(gè)人應(yīng)收款李平（營(yíng)業(yè)部） 900.00 元d、固定資產(chǎn) / 生產(chǎn)設(shè)備生產(chǎn)中心 200000.00 元e、應(yīng)付賬款金輝商行58500.00 元2、期初余額錄完后，再進(jìn)行如下操作：1、 進(jìn)行試算平衡，檢查借貸方是否相等；期初試算平衡結(jié)果應(yīng)該是（資產(chǎn)+成本=479,779.10=負(fù)債+損益+權(quán)益）2、 進(jìn)行對(duì)賬，檢查總賬和明細(xì)賬相等；注： 只有期初試算平衡、對(duì)賬正確后表示期初錄入正確，可以進(jìn)行填制憑證；若期初試算不平衡，可以進(jìn)行填制憑證，但系統(tǒng)不允許進(jìn)行期末記賬。13、在總賬設(shè)置選項(xiàng)下，點(diǎn)擊“編輯”，選擇“可以使用應(yīng)收受控科目”、“可以使用應(yīng)付受控科目”，點(diǎn)“確定”保存

12、實(shí)驗(yàn)三 憑證處理一、 目的與要求：1、 掌握如何進(jìn)行憑證分類(lèi)，如何填制憑證。2、 憑證進(jìn)行審核、記賬的操作方法。3、 如何對(duì)已結(jié)賬、記賬的憑證進(jìn)行修改及其操作方法。二、 實(shí)驗(yàn)內(nèi)容： 先在設(shè)置-基礎(chǔ)檔案-財(cái)務(wù)-憑證分類(lèi)進(jìn)行憑證類(lèi)別設(shè)置，本題采用缺省設(shè)置“記賬憑證”一、填制憑證：以“222王會(huì)計(jì)”操作員身份登錄，填制下列憑證2009年7月份發(fā)生如下業(yè)務(wù)（所涉及的結(jié)算方式均選擇“現(xiàn)金結(jié)算”）：1. 開(kāi)出支票，提取現(xiàn)金借：庫(kù)存現(xiàn)金 5000.00貸：銀行存款/ 工行 5000.002. 向“金輝商行”采購(gòu)甲材料50個(gè)，無(wú)稅單價(jià)20元。金額1000元。材料已驗(yàn)收入庫(kù).支票現(xiàn)金支票500支付貨款,余款暫欠

13、.(數(shù)量金額式憑證)借：原材料/甲材料 1,000.00(數(shù)量：50，單價(jià)：20元)應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項(xiàng)稅 170.00貸：應(yīng)付賬款(金輝商行) 670.00庫(kù)存現(xiàn)金 500.003. 營(yíng)業(yè)中心向新野公司銷(xiāo)售一批電腦，數(shù)量10臺(tái)，無(wú)稅單價(jià)800元。貨款未收。借：應(yīng)收賬款/人民幣（奧萊公司）故意有錯(cuò)，以便后面修改 9,360.00 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入電腦 8,000.00 應(yīng)交稅費(fèi) / 應(yīng)交增值稅 / 銷(xiāo)項(xiàng)稅額 1,360.004. 收到出差人員（營(yíng)業(yè)中心李平）交回的差旅費(fèi)剩余款并結(jié)算借：庫(kù)存現(xiàn)金 45.50管理費(fèi)用 / 差旅費(fèi) (部門(mén)核算) 854.50 貸：其他應(yīng)收款 / 個(gè)人應(yīng)收款 9

14、00.005收到新野公司1000元美金貨款。(外幣金額憑證) 借： 銀行存款/中行/美元戶(hù)(1000美元*8) 8,000貸：應(yīng)收賬款/人民幣 8,0006分配工資和水電 借： 制造費(fèi)用/水電費(fèi) 5,000.00制造費(fèi)用/工資及福利費(fèi) 10,000.00管理費(fèi)用/水電費(fèi)(財(cái)務(wù)部) 5,000.00管理費(fèi)用/工資(財(cái)務(wù)部) 10,000.00貸：應(yīng)付職工薪酬 30，000.007制造費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn) 借：生產(chǎn)成本/輔助生產(chǎn)成本 15,000.00貸：制造費(fèi)用/水電 5，000.00制造費(fèi)用/工資及福利費(fèi) 10,000.00二、審核憑證：對(duì)所有填制的憑證進(jìn)行審核操作：以“111李主管”身份登錄，在總賬界面

15、點(diǎn)擊“憑證”菜單下的“審核憑證”選擇憑證類(lèi)別，點(diǎn)擊“確定”，在“審核憑證”窗口點(diǎn)擊“成批審核憑證”或直接點(diǎn)擊“審核”，審核單張憑證，點(diǎn)擊退出。注：憑證審核由李主管進(jìn)行，憑證制單人與審核人不能為同一人。三、記賬：對(duì)所有填制的進(jìn)行記賬操作：再以操作員“111李主管”的身份登錄，在總賬界面點(diǎn)擊記賬，點(diǎn)擊全選，點(diǎn)擊下一步，點(diǎn)擊記賬，記賬完畢，點(diǎn)擊確認(rèn)。四、結(jié)賬： 操作：以“111李主管”身份登錄，在總賬界面點(diǎn)擊“期末”菜單下的“結(jié)賬” ，點(diǎn)擊“下一步”，點(diǎn)擊對(duì)賬，點(diǎn)擊“下一步”，點(diǎn)擊“結(jié)賬”。五、對(duì)已結(jié)賬的憑證，如何進(jìn)行修改。（提示：若總賬系統(tǒng)已結(jié)賬，則先要取消結(jié)賬，再取消記賬，最后取消審核，才可以進(jìn)

16、行憑證的修改、刪除等操作）。以李主管身份登錄（注：反結(jié)賬、反記賬只能由賬套主管操作）1、 反結(jié)賬：操作：點(diǎn)擊總賬界面的“期末”菜單的“結(jié)賬”在結(jié)賬窗口選擇將要取消結(jié)賬的月份，按“CTRL+SHIFT+F6”，取消結(jié)賬，點(diǎn)擊取消。2、反記賬：操作：點(diǎn)擊總賬界面的“期末”菜單的“對(duì)賬”在對(duì)賬窗口按“CTRL+H”，恢復(fù)記賬前狀態(tài)功能被激活，點(diǎn)擊確認(rèn)，在總賬界面點(diǎn)擊“憑證”菜單下的“恢復(fù)記賬前狀態(tài)”，選擇“恢復(fù)方式”，點(diǎn)擊“確認(rèn)”，恢復(fù)記賬完畢，點(diǎn)擊確認(rèn)。3、取消審核操作：以“李主管”身份登錄，在總賬界面點(diǎn)擊“憑證”菜單下的“審核憑證”選擇憑證類(lèi)別，點(diǎn)擊“確定”，在“審核憑證”窗口選擇0003號(hào)憑證

17、，直接點(diǎn)擊“取消”按鈕，取消憑證的審核，點(diǎn)擊退出。4、 修改憑證：操作：以“王會(huì)計(jì)”身份登錄，在總賬界面點(diǎn)擊“填制憑證”，選擇第三號(hào)憑證，進(jìn)行修改。 將0003號(hào)憑證 借：應(yīng)收賬款/人民幣（奧萊公司） 9,360.00 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 8,000 應(yīng)交稅金 / 應(yīng)交增值稅 / 銷(xiāo)項(xiàng)稅額 1,360改為： 借：應(yīng)收賬款/人民幣（新野公司） 9,360.00 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 8,000.00 應(yīng)交稅金 / 應(yīng)交增值稅 / 銷(xiāo)項(xiàng)稅額 1,360.00六、以“李主管”身份登錄對(duì)修改過(guò)的0003號(hào)憑證重新審核，并對(duì)所有的憑證重新進(jìn)行記賬。實(shí)驗(yàn)四 月末處理一、 目的與要求：1、 掌握月末轉(zhuǎn)賬憑證的編制

18、二、 實(shí)驗(yàn)內(nèi)容（用222王會(huì)計(jì)登錄，審核憑證、記賬由111李主管進(jìn)行）：（一）、匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)1、先調(diào)整月末匯率（美元的月末調(diào)整匯率為：8.2） 操作：“基礎(chǔ)設(shè)置”財(cái)務(wù)點(diǎn)擊“外幣設(shè)置”，在右邊選擇USD，調(diào)整匯率錄入8.2,按回車(chē)。2、 定義匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)，匯兌損益的入賬科目為：“匯兌損益（6061）”.操作：?jiǎn)螕艨傎~> “期末”菜單>點(diǎn)擊“轉(zhuǎn)賬定義”>點(diǎn)擊“匯兌損益”，在“匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置窗口”錄入?yún)R兌損益入賬科目“6061匯兌損益”，雙擊是否計(jì)算匯兌損益，打上“Y”,點(diǎn)擊“確定”，會(huì)出現(xiàn)匯兌損益試算表（如下圖）3、 生成匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)憑證，并進(jìn)行審核、記賬。操作：?jiǎn)螕艨傎~“期末

19、”菜單 轉(zhuǎn)賬生成，選擇“匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)”，選擇外幣幣種，點(diǎn)擊“全選”，點(diǎn)擊“確定”，核對(duì)“匯兌損益試算表”中“差額”欄數(shù)據(jù)為5200，如下圖。點(diǎn)擊“確定”，生成憑證如下：借:銀行存款/中行/美元 5,200.00 借:匯兌損益 - 5,200.00 (借方紅字)手工調(diào)整，將光標(biāo)移到在借方，按負(fù)號(hào)，再輸入5200（二）、期間損益結(jié)轉(zhuǎn)1 定義期間損益結(jié)轉(zhuǎn)操作：?jiǎn)螕艨傎~“期末”菜單轉(zhuǎn)賬定義期間損益在“期間損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置”窗口錄入本年利潤(rùn)科目（4103），點(diǎn)擊確定。2.生成當(dāng)月各項(xiàng)收入結(jié)轉(zhuǎn)至“本年利潤(rùn)”：操作：?jiǎn)螕艨傎~“期末”菜單轉(zhuǎn)賬生成，選擇“期間損益結(jié)轉(zhuǎn)”，選擇類(lèi)型為“收入”，點(diǎn)擊“全選”點(diǎn)擊確定，憑

20、證生成后，點(diǎn)擊保存。生成憑證： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/電腦 8000匯兌損益 5200 貸：本年利潤(rùn) 132003.生成當(dāng)月各項(xiàng)成本、費(fèi)用、支出結(jié)轉(zhuǎn)至“本年利潤(rùn)”：操作：?jiǎn)螕艨傎~ “期末”菜單轉(zhuǎn)賬生成，選擇“期間損益結(jié)轉(zhuǎn)”，選擇類(lèi)型為“支出”，點(diǎn)擊“全選”點(diǎn)擊確定，憑證生成后，點(diǎn)擊保存。生成憑證： 借：本年利潤(rùn) 15854.5貸：管理費(fèi)用-工資 10000.00 管理費(fèi)用-差旅費(fèi)854.50管理費(fèi)用-水電費(fèi) 5000.004、將生成的憑證進(jìn)行審核、記賬。(四)、查詢(xún)“管理費(fèi)用”科目的明細(xì)賬（總賬賬表科目賬明細(xì)賬），查看一下總賬科目的余額是否已結(jié)轉(zhuǎn)為零。（五）結(jié)賬：操作：?jiǎn)螕簟捌谀辈藛巍敖Y(jié)賬”實(shí)驗(yàn)

21、五 報(bào)表部分一、 目的與要求：1、 掌握如何套用報(bào)表模板，對(duì)關(guān)鍵字的設(shè)置、錄入及其公式單元的定義、修改，報(bào)表的取數(shù)。2、 如何在報(bào)表中編制一張自定義報(bào)表及其操作。二、實(shí)驗(yàn)內(nèi)容：(一)、套用UFO報(bào)表模板新建一張“資產(chǎn)負(fù)債表”，一張“利潤(rùn)表”錄入關(guān)鍵字后進(jìn)行報(bào)表取數(shù)。1、套用UFO報(bào)表模板操作：（1）、點(diǎn)擊UFO報(bào)表（2）、點(diǎn)擊“文件”菜單點(diǎn)擊“新建”點(diǎn)擊“格式”菜單 點(diǎn)擊“報(bào)表模板”，選擇所在的行業(yè)（2007年新會(huì)計(jì)制度科目）和財(cái)務(wù)報(bào)表（資產(chǎn)負(fù)債表或利潤(rùn)表），點(diǎn)擊“確定”。2、關(guān)鍵字錄入：操作：在“數(shù)據(jù)”狀態(tài)下，點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)”菜單下的“關(guān)鍵字”>點(diǎn)擊“錄入”>錄入關(guān)鍵字，點(diǎn)擊確定，重

22、算表頁(yè)，點(diǎn)擊“是”，保存報(bào)表。3、保存“資產(chǎn)負(fù)債表”（到F:培訓(xùn)練習(xí)培訓(xùn)練習(xí)資產(chǎn)負(fù)債表）資 產(chǎn)期末余額年初余額負(fù)債及所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）期末余額年初余額流動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)負(fù)債： 貨幣資金417297.5404552 短期借款 交易性金融資產(chǎn) 交易性金融負(fù)債 應(yīng)收票據(jù) 應(yīng)付票據(jù) 應(yīng)收賬款4328641926 應(yīng)付賬款5917058500 預(yù)付款項(xiàng) 預(yù)收款項(xiàng) 應(yīng)收利息 應(yīng)付職工薪酬30000 應(yīng)收股利 應(yīng)交稅費(fèi)1119110001 其他應(yīng)收款24003300 應(yīng)付利息 存貨16000 應(yīng)付股利一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn) 其他應(yīng)付款 其他流動(dòng)資產(chǎn) 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)478983.5449

23、778 其他流動(dòng)負(fù)債非流動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)負(fù)債合計(jì)10036168501 可供出售金融資產(chǎn) 非流動(dòng)負(fù)債： 持有至到期投資 長(zhǎng)期借款 長(zhǎng)期應(yīng)收款 應(yīng)付債券 長(zhǎng)期股權(quán)投資 長(zhǎng)期應(yīng)付款 投資性房地產(chǎn) 專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款 固定資產(chǎn)30001.130001.1 預(yù)計(jì)負(fù)債 在建工程 遞延所得稅負(fù)債 工程物資 其他非流動(dòng)負(fù)債 固定資產(chǎn)清理非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 生產(chǎn)性生物資產(chǎn)負(fù)債合計(jì)10036168501 油氣資產(chǎn)所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）： 無(wú)形資產(chǎn) 實(shí)收資本（或股本）100000100000 開(kāi)發(fā)支出 資本公積300000300000 商譽(yù) 減：庫(kù)存股 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 盈余公積1269.11269.1 遞延所得稅資產(chǎn) 未分配利潤(rùn)

24、7354.510009 其他非流動(dòng)資產(chǎn) 所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計(jì)408623.6411278.1非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)30001.130001.1資產(chǎn)總計(jì)508984.6479779.1負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）總計(jì)508984.6479779.1注：因?yàn)楸景咐猩婕暗奖灸昀麧?rùn)的結(jié)轉(zhuǎn)，所以套用資產(chǎn)負(fù)債表的模版時(shí)，“未分配利潤(rùn)”一欄的公式應(yīng)作修改，由原來(lái)的QM("4104",月,年,) 更改為QM("4104",月,年,)+QM("4103",月,年,)，因?yàn)樯a(chǎn)成本要結(jié)轉(zhuǎn)到存貨，所以存貨期末的公式應(yīng)在原有基礎(chǔ)上增加+QM("

25、5001",月,)否則資產(chǎn)負(fù)債表會(huì)不平(二)編制損益表（利潤(rùn)表）凈利潤(rùn)(凈虧損以”-”號(hào)填列)本月數(shù):-7854.5項(xiàng) 目本期金額一、營(yíng)業(yè)收入8000 減：營(yíng)業(yè)成本 營(yíng)業(yè)稅金及附加 銷(xiāo)售費(fèi)用 管理費(fèi)用15854.5 財(cái)務(wù)費(fèi)用 資產(chǎn)減值損失 加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以"-"填列） 投資收益（損失以"-"填列） 其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以""號(hào)填列）-7854.5 加：營(yíng)業(yè)外收入 減：營(yíng)業(yè)外支出 其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失三、利潤(rùn)總額（虧損總額以""號(hào)填列）-7854.5 減：所

26、得稅費(fèi)用四、凈利潤(rùn)（凈虧損以""號(hào)填列）-7854.5五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀釋每股收益（三）編制一張自定義報(bào)表-“管理費(fèi)用表”，如下：管理費(fèi)用表單位：用友公司 2009年7月 項(xiàng)目行次本月數(shù)本年累計(jì)數(shù)1、管理費(fèi)用-工資110000100002、管理費(fèi)用-水電2500050003、管理費(fèi)用-差旅費(fèi)3854.5854.54、管理費(fèi)用-折舊費(fèi)4合計(jì)15854.515854.5 管理費(fèi)用表單位：用友公司 2009年7月項(xiàng)目行次本月數(shù)本年累計(jì)數(shù)1、管理費(fèi)用-工資1FS("660201",月,"借",)LFS("660201",月,"借",)2、管理費(fèi)用-水電2FS("660205",月,"借",)LFS("660205",月,"借",)3、管理費(fèi)用-差旅費(fèi)3FS("660204",月,&q