企業(yè)客戶信用等級(jí)管理制度

1、企業(yè)信用等級(jí)管理制度第一章總則 1、為規(guī)范和引導(dǎo)購(gòu)銷網(wǎng)絡(luò)的經(jīng)營(yíng)行為，有效地控制商品購(gòu)銷過(guò) 程中的信用風(fēng)險(xiǎn)，減少購(gòu)銷網(wǎng)絡(luò)的呆壞帳，特制定本制度。2、本制度所稱信用風(fēng)險(xiǎn)是指北京建王園林工程公司購(gòu)銷客戶到期不付貨 款、不發(fā)貨或者到期沒(méi)有能力付款、無(wú)法發(fā)貨的風(fēng)險(xiǎn)。3、本制度所稱客戶信用管理是指對(duì)北京建王園林工程公司購(gòu)銷客戶所實(shí)施 的旨在防范其信用風(fēng)險(xiǎn)的管理。4、本制度所稱客戶是指所有與北京建王園林工程公司及相關(guān)部門(mén)發(fā)生商品 購(gòu)銷業(yè)務(wù)往來(lái)的業(yè)務(wù)單位，包括上游供應(yīng)商和下游客戶。5、公司相關(guān)部門(mén)及機(jī)構(gòu)根據(jù)本制度的規(guī)定制定實(shí)施細(xì)則，對(duì)客戶實(shí)施有效 的信用管理，加大貨款回收力度和督促上游廠商按時(shí)發(fā)貨，有效防范信

2、用風(fēng) 險(xiǎn)，減少呆壞帳。第二章客戶資信調(diào)查1、本制度所稱客戶資信調(diào)查是指公司相關(guān)部門(mén)及機(jī)構(gòu)對(duì)購(gòu)銷客戶的資質(zhì)和 信用狀況所進(jìn)行的調(diào)查。2、客戶資信調(diào)查要點(diǎn)主要包括：2.1 客戶基本信息2.1.1 主要股東及法定代表人和主要負(fù)責(zé)人2.1.2 主要往來(lái)結(jié)算銀行帳戶2.1.3 企業(yè)基本經(jīng)營(yíng)狀況企業(yè)財(cái)務(wù)狀況 2.1.5 本公司與該客戶的業(yè)務(wù)往來(lái)情況2.1.6 該客戶的業(yè)務(wù)信用記錄2.1.7 其他需調(diào)查的事項(xiàng)3 客戶資信資料可以從以下渠道取得：3.1.1 向客戶尋求配合，索取有關(guān)資料3.1.2 對(duì)客戶的接觸和觀察3.1.3 向工商、稅務(wù)、銀行、中介機(jī)構(gòu)等單位查詢3.1.4 公司所存客戶檔案和與客戶往來(lái)交易的

3、資料3.1.5 委托中介機(jī)構(gòu)調(diào)查3.1.6 其他4 市場(chǎng)部業(yè)務(wù)主管負(fù)責(zé)進(jìn)行客戶資信前期調(diào)查，保證所收集客戶資信資料的 真實(shí)性，認(rèn)真填寫(xiě)客戶信用調(diào)查評(píng)定表，上報(bào)部門(mén)經(jīng)理審核，公司財(cái)務(wù)部 門(mén)備案。填表人應(yīng)對(duì)客戶信用調(diào)查評(píng)定表內(nèi)容的真實(shí)性負(fù)全部責(zé)任。5 公司相關(guān)部門(mén)對(duì)報(bào)送來(lái)的客戶資信資料和客戶信用調(diào)查評(píng)定表進(jìn)行審 核，重點(diǎn)審核以下內(nèi)容：5.1 資信資料之間有無(wú)相互矛盾5.2 我公司與該客戶的業(yè)務(wù)往來(lái)情況5.3 該客戶的業(yè)務(wù)信用記錄5.4 其他需重點(diǎn)關(guān)注的事項(xiàng)6 客戶資信資料和客戶信用調(diào)查評(píng)定表每季度要全面更新一次，期間如 果發(fā)生變化，應(yīng)及時(shí)對(duì)相關(guān)資料進(jìn)行補(bǔ)充修改。第三章客戶ABC信用等級(jí)評(píng)定1、所有

4、交易客戶均需進(jìn)行信用等級(jí)評(píng)定。2、客戶信用等級(jí)分 A、B、C 三級(jí)，相應(yīng)代表客戶信用程度的高、中、低三3、評(píng)為信用 A 級(jí)的客戶應(yīng)同時(shí)符合以下條件：(1) 雙方業(yè)務(wù)合作一年或以上。(2) 過(guò)去 2 年內(nèi)與我方合作沒(méi)有發(fā)生不良欠款、欠貨和其他嚴(yán)重違約行為。(3) 守法經(jīng)營(yíng)、嚴(yán)格履約、信守承諾。(4) 最近連續(xù) 2 年經(jīng)營(yíng)狀況良好。(5) 資金實(shí)力雄厚、償債能力強(qiáng)(6) 年度回款、發(fā)貨達(dá)到我公司制定的標(biāo)準(zhǔn)。4 出現(xiàn)以下任何情況的客戶，應(yīng)評(píng)為信用 C 級(jí)：(1) 過(guò)往 2 年內(nèi)與我方合作曾發(fā)生過(guò)不良欠款、欠貨或其他嚴(yán)重違約行為；(2) 經(jīng)常不兌現(xiàn)承諾；(3) 出現(xiàn)不良債務(wù)糾紛，或嚴(yán)重的轉(zhuǎn)移資產(chǎn)行為；

5、(4) 資金實(shí)力不足，償債能力較差(5) 生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)狀況不良，嚴(yán)重虧損，或營(yíng)業(yè)額持續(xù)多月下滑； (6)最近對(duì)方 產(chǎn)品生產(chǎn)、銷售出現(xiàn)連續(xù)嚴(yán)重下滑現(xiàn)象，或有不公正行為；(7) 發(fā)現(xiàn)有嚴(yán)重違法經(jīng)營(yíng)現(xiàn)象；(8) 出現(xiàn)國(guó)家機(jī)關(guān)責(zé)令停業(yè)、整改情況；(9) 有被查封、凍結(jié)銀行賬號(hào)危險(xiǎn)的。5、不符合A、C級(jí)評(píng)定條件的客戶定為B級(jí)。6、原則上新開(kāi)發(fā)或關(guān)鍵資料不全的客戶不應(yīng)列入信用 A級(jí)。7、市場(chǎng)部經(jīng)理以客戶信用調(diào)查評(píng)定表等客戶資信資料為基礎(chǔ)，會(huì)同經(jīng) 辦業(yè)務(wù)員、財(cái)務(wù)部信用控制主管一起初步評(píng)定客戶的信用等級(jí)，并填寫(xiě)客戶 信用等級(jí)分類匯總表，報(bào)公司主管副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)審核、總經(jīng)理審批。8 在客戶信用等級(jí)評(píng)定時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)審

6、查以下項(xiàng)目：8.1 客戶資信資料的真實(shí)性 ;8.2 客戶最近的資產(chǎn)負(fù)債和經(jīng)營(yíng)狀況 ;8.3 與我公司合作的往來(lái)交易及回款情況。第四章客戶授信原則1、本制度所稱授信是指公司對(duì)客戶所規(guī)定的信用額度和回款、到貨期限。2、本制度所稱信用額度是指對(duì)客戶進(jìn)行賒銷、預(yù)付款的最高額度，即客戶 占用我公司資金的最高額度。3、本制度所稱回款、到貨期限是指給予客戶的信用持續(xù)期間，即自發(fā)貨至 客戶結(jié)算回款、自預(yù)付款至客戶發(fā)貨到我公司倉(cāng)庫(kù)并驗(yàn)收合格的期間。4、授信時(shí)應(yīng)遵循以下原則：4.1 營(yíng)銷部應(yīng)堅(jiān)持現(xiàn)款現(xiàn)貨的原則，原則上不進(jìn)行賒銷業(yè)務(wù)和預(yù)付貨款。4.2 在確實(shí)需要授信時(shí) ,應(yīng)實(shí)施以下控制措施： 公司對(duì)實(shí)施授信總額控制

7、，原則上授信總額不能超過(guò) 2015 年 1 月 1 日 應(yīng)收帳款的余額數(shù)。 公司應(yīng)根據(jù)客戶的信用等級(jí)實(shí)施區(qū)別授信，確定不同的信用額?度。 在購(gòu)售合同中注明客戶的信用額度或客戶占用我方資金的最高額度，但 在執(zhí)行過(guò)程中，應(yīng)根據(jù)客戶信用變化的情況，及時(shí)調(diào)整信用額度。5、授信中有關(guān)預(yù)付、賒銷概念的界定：5.1 預(yù)付、賒銷：指我方以支付貨款，貨物尚未到運(yùn)到倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收、客戶未支 付貨款，貨物已經(jīng)由我方向客戶方發(fā)生轉(zhuǎn)移的購(gòu)銷業(yè)務(wù)活動(dòng)；5.2 長(zhǎng)期預(yù)付、賒銷：指在簽署的購(gòu)銷合同中，允許客戶按照一定的信用額 度和發(fā)貨、回款期限進(jìn)行預(yù)付、賒銷的業(yè)務(wù)活動(dòng)；6、對(duì)于 A 級(jí)客戶，可以給予一定授信，但須遵循以下原則：6.

8、1 對(duì)于原來(lái)沒(méi)有賒銷行為的客戶，不應(yīng)授信；實(shí)際的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，在非常 必要的特殊情況下，由營(yíng)銷副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審批后可以給予臨時(shí)預(yù) 付、賒銷，原則上預(yù)付、賒銷信用額度最高不超過(guò)該客戶的平均月回款額，預(yù) 付、回款期限為 1 個(gè)月以內(nèi)；對(duì)于原來(lái)已有預(yù)付、賒銷行為的客戶，由營(yíng)銷副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)、 6.2總經(jīng) 理審批后，可以根據(jù)其銷售能力和回款情況給予長(zhǎng)期預(yù)付、賒銷信用，原則上 預(yù)付、賒銷信用額度最高不超過(guò)該客戶的平均月發(fā)貨量和回款額。如果原有預(yù) 付、賒銷額低于本條款標(biāo)準(zhǔn)的，信用額度按從低標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，并應(yīng)逐步減少，發(fā) 貨、回款期限為 1 個(gè)月以內(nèi)。7、對(duì)于 B 級(jí)客戶，原則上不予授信；確有必要，必須嚴(yán)

9、格辦理完備的財(cái)產(chǎn) 抵押等法律手續(xù)后，由營(yíng)銷部經(jīng)理上報(bào)營(yíng)銷副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審批，經(jīng) 批準(zhǔn)后才可執(zhí)行長(zhǎng)期賒銷或臨時(shí)賒銷，其賒銷信用額度必須不超過(guò)該客戶的平 均月發(fā)貨量、回款額，同時(shí)不超過(guò)抵押資產(chǎn)額度。如果原有預(yù)付、賒銷額低于 本條款標(biāo)準(zhǔn)的，信用額度按從低標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，并應(yīng)逐步減少。其長(zhǎng)期預(yù)付、賒銷 回款期限為 1 個(gè)月，臨時(shí)預(yù)付、賒銷回款期限為 15天。&對(duì)于評(píng)為C級(jí)的客戶，公司不予授信，不給予任何預(yù)付款和賒銷。9、依據(jù)客戶信用調(diào)查評(píng)定表及營(yíng)銷部目前交易客戶的預(yù)付、賒銷情 況，營(yíng)銷部還應(yīng)將預(yù)付、賒銷客戶（包括授信客戶和雖不是授信客戶但已發(fā)生 預(yù)付、賒銷行為的客戶）進(jìn)行匯總，并填寫(xiě)預(yù)付、賒

10、銷客戶匯總表，報(bào)公 司總經(jīng)理、董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。10、客戶授信額度由公司總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批后，客戶信用調(diào)查評(píng)定 表、客戶信用等級(jí)分類匯總表、預(yù)付、賒銷客戶匯總表和購(gòu)售合 同、相關(guān)資料原件交給財(cái)務(wù)部保管，作為日常發(fā)貨收款的監(jiān)控依據(jù)。客戶授信執(zhí)行、監(jiān)督及往來(lái)賬管理第五章 1、營(yíng)銷部應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行客戶信用 管理制度，按照公司授權(quán)批準(zhǔn)的授信范圍和額度區(qū)分 ABC類客戶進(jìn)行預(yù)付和賒 銷，加大貨物催收入庫(kù)和貨款清收的力度，確保公司資產(chǎn)的安全。2、營(yíng)銷部經(jīng)理和財(cái)務(wù)部信用控制主管具體承擔(dān)對(duì)營(yíng)銷部授信執(zhí)行情況的日 常監(jiān)督職責(zé)，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)單據(jù)的審核，對(duì)于超出信用額度的預(yù)付款和發(fā)貨， 必須在得到上級(jí)相關(guān)部門(mén)的正式批準(zhǔn)文書(shū)之

11、后，方可辦理。發(fā)生超越授權(quán)和重 大風(fēng)險(xiǎn)情況，應(yīng)及時(shí)上報(bào)。3、對(duì)于原預(yù)付款、賒銷欠款金額大于所給予信用額度的客戶，應(yīng)采取一定 的措施，在較短的期間內(nèi)壓縮至信用額度之內(nèi)。4、對(duì)于原來(lái)已有預(yù)付款、賒銷欠款的不享有信用額度的客戶，應(yīng)加大貨款 清收力度，確保預(yù)付款、欠款額只能減少不能增加，同時(shí)采取一定的資產(chǎn)保全 措施，如擔(dān)保、不動(dòng)產(chǎn)抵押等。5、對(duì)于預(yù)付、賒銷客戶必須定期對(duì)帳、清帳，上次欠款未結(jié)清前，原則上 不再進(jìn)行新的預(yù)付款、賒銷。6、合同期內(nèi)預(yù)付款發(fā)貨、客戶的賒銷欠款要回收清零一次。合同到期前一 個(gè)月內(nèi)，營(yíng)銷部應(yīng)與客戶確定下一個(gè)年度的合作方式，并對(duì)客戶欠貨、欠款全 部進(jìn)行清收。7、市場(chǎng)部及采購(gòu)部應(yīng)建立

12、欠貨、欠款回收責(zé)任制，將貨、款回收情況與責(zé) 任人員的利益相掛鉤，加大貨、款清收的力度。8、公司財(cái)務(wù)部信用控制主管每月必須稽核營(yíng)銷部的授信及執(zhí)行情況。第六 章客戶授信檢查與調(diào)整1、營(yíng)銷部必須建立授信客戶的月度、季度檢查審核制度，對(duì)客戶授信實(shí)施 動(dòng)態(tài)管理，根據(jù)客戶信用情況的變化及時(shí)上報(bào)公司調(diào)整授信額度，確保授信安 全，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題立即采取適當(dāng)?shù)慕鉀Q措施。2、業(yè)務(wù)主管每月度要對(duì)享有信用額度客戶的經(jīng)營(yíng)狀況做出書(shū)面匯報(bào)，并對(duì) 匯報(bào)的真實(shí)性負(fù)全部責(zé)任。3、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)提供相應(yīng)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及往來(lái)情況資料，每月填寫(xiě)客戶授信 額度執(zhí)行評(píng)價(jià)表后交營(yíng)銷部經(jīng)理核對(duì)，財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性負(fù)責(zé)。4、營(yíng)銷部經(jīng)理審核業(yè)務(wù)主管的書(shū)面匯報(bào)后，簽署書(shū)面評(píng)價(jià)意見(jiàn)，上報(bào)營(yíng)銷 主管副總，必要時(shí)可對(duì)客戶的信用額度進(jìn)行調(diào)整，報(bào)公司總經(jīng)理、董事長(zhǎng)批準(zhǔn) 后作為營(yíng)銷部、財(cái)務(wù)部門(mén)下一步的監(jiān)控依據(jù)。5、原則上調(diào)整后的信用