ERP在企業(yè)中的實(shí)施與對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)工作的影響研究

1、 . . . ERP在企業(yè)中的實(shí)施與對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)工作的影響研究摘要ERP集先進(jìn)的管理思想與信息技術(shù)于一身，旨在提高企業(yè)的生產(chǎn)力從而提高其經(jīng)濟(jì)效益，它將企業(yè)各個(gè)部門、各個(gè)方面的資源進(jìn)行整合重新調(diào)配，是信息化時(shí)代企業(yè)增強(qiáng)綜合競(jìng)爭(zhēng)力的有力工具。本文以某某集團(tuán)下的某家工廠實(shí)施ERP（產(chǎn)品為JDE）為例，闡述ERP對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)工作的影響。通過(guò)實(shí)施前后的對(duì)比來(lái)闡述這一關(guān)系。因?yàn)镋RP是一個(gè)業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)集成的系統(tǒng)，所以本文主要通過(guò)與業(yè)務(wù)相關(guān)聯(lián)的財(cái)務(wù)工作與與業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的獨(dú)立財(cái)務(wù)工作這兩個(gè)角度來(lái)闡述企業(yè)財(cái)務(wù)是如何開展工作的，揭示ERP是如何對(duì)財(cái)務(wù)人員提出新的要求。并最終促進(jìn)一個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理。本文首先分析某某企業(yè)的案例

2、背景，其次闡述采購(gòu)業(yè)務(wù)末端在財(cái)務(wù)上的處理，再次闡述銷售業(yè)務(wù)末端在財(cái)務(wù)上的處理，然后分模塊闡述與業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的獨(dú)立財(cái)務(wù)工作。最后小結(jié)實(shí)施體會(huì)。關(guān)鍵詞：ERP，JDE，財(cái)務(wù)管理，財(cái)務(wù)工作49 / 56AbstractERP is an advanced management ideas and combined with information technologies , with the target of improving the productivity of enterprises to improve economic benefits. It intergrates all kinds

3、 of resources from each department and is the powerful tools in the information age to increase the overall competitiveness of enterprises. In this paper, described the impact of ERP on enterprise financial work by the implementation of ERP(ERP products is JDE) in a factory. It is mainly explained t

4、hrough the implementation of this before and after, because ERP is a business and financial integrated system. This paper is mainly through associated financial work with business and business irrelevant independent financial work to illustrate that how to carry out enterprise financial, revealing E

5、RP is how to put forward new requirements on financial personnel and eventually promote an enterprise financial management. This paper fist analyses the case background, then describes the financial processing in purchasing business ends and sales business ends.In the following, explains the indepen

6、dent financial work with modules. Finally the author summaries the implementation experience.Key Words：ERP, JDE, financial management, financial work目錄摘要iAbstractii圖目錄II表目錄II第1章 緒論11.1 課題背景11.2 國(guó)外ERP應(yīng)用現(xiàn)狀研究21.2.1 國(guó)外ERP應(yīng)用現(xiàn)狀21.2.2 國(guó)ERP應(yīng)用現(xiàn)狀31.3 論文研究的主要容和目標(biāo)51.3.1 研究的主要容51.3.2 研究的主要目標(biāo)61.4 論文的思路框架61.5 本章小結(jié)

7、7第2章 案例背景與ERP產(chǎn)品JDE介紹82.1 案例背景82.2 JDE產(chǎn)品介紹82.2.1 JDE Enterprise One產(chǎn)品介紹82.2.2 JDE系統(tǒng)特點(diǎn)92.3 本章小結(jié)10第3章 與業(yè)務(wù)相關(guān)聯(lián)的財(cái)務(wù)工作113.1 采購(gòu)模塊與應(yīng)付模塊113.1.1 JDE采購(gòu)模塊概述113.1.2 JDE采購(gòu)模塊與應(yīng)付模塊113.1.3 案例企業(yè)采購(gòu)匹配介紹123.1.4 在采購(gòu)匹配中遇到的困難與解決措施163.1.5 上ERP前的處理方式173.2 銷售模塊與應(yīng)收模塊173.2.1 JDE銷售模塊概述173.2.2 JDE銷售模塊與應(yīng)收模塊173.2.3 案例企業(yè)銷售開票介紹183.2.4

8、在銷售開票中遇到的困難與解決措施243.2.5 上ERP前的處理方式與異同263.3 本章小結(jié)26第4章 與業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)聯(lián)的獨(dú)立財(cái)務(wù)工作274.1 應(yīng)付模塊274.1.1 應(yīng)付模塊概述274.1.2 應(yīng)付模塊與其他模塊的關(guān)系284.1.3 上ERP前的處理方式與異同294.2 應(yīng)收模塊304.2.1 應(yīng)收模塊概述304.2.2 應(yīng)收模塊與其他模塊的關(guān)系324.2.3 上 ERP前的處理方式與異同334.3 固定資產(chǎn)模塊334.3.1 固定資產(chǎn)模塊概述334.3.2 固定資產(chǎn)模塊與其他模塊的關(guān)系344.3.3 上ERP前的處理方式與異同354.4 總賬模塊354.4.1 總賬模塊概述354.4.2

9、總賬模塊與其他模塊的關(guān)系364.4.3 上ERP前的處理方式與異同374.5 本章小結(jié)38第5章 應(yīng)用ERP對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)工作的影響395.1 財(cái)務(wù)系統(tǒng)的新特點(diǎn)395.2 應(yīng)用ERP對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)工作的影響395.2.1 應(yīng)用ERP對(duì)案例企業(yè)財(cái)務(wù)工作的影響395.2.2 ERP對(duì)財(cái)務(wù)管理的影響435.3 ERP對(duì)財(cái)務(wù)人員提出的新要求455.4 本章小結(jié)46第6章 總結(jié)與展望476.1 論文小結(jié)476.2 企業(yè)應(yīng)用ERP展望47參考文獻(xiàn)48作者簡(jiǎn)歷50致51圖目錄圖 1.1 論文思路框架圖7圖 3.1 采購(gòu)模塊與應(yīng)付模塊12圖 3.2 系統(tǒng)輸入采購(gòu)單操作圖13圖 3.3 系統(tǒng)打印采購(gòu)單操作圖13圖 3.

10、4 系統(tǒng)按采購(gòu)單收貨操作圖14圖 3.5 收貨時(shí)產(chǎn)生的會(huì)計(jì)分錄查看圖14圖 3.6 應(yīng)付發(fā)票匹配操作圖15圖 3.7 發(fā)票匹配后查看分錄圖115圖 3.8 發(fā)票匹配后查看分錄圖216圖 3.9 系統(tǒng)BUG圖16圖 3.10 銷售模塊與應(yīng)收模塊18圖 3.11 系統(tǒng)輸入銷售單操作圖19圖 3.12 系統(tǒng)打印銷售單操作圖19圖 3.13 系統(tǒng)銷售單確認(rèn)發(fā)運(yùn)操作圖20圖 3.14 導(dǎo)出定單到開票接口操作圖21圖 3.15 查看導(dǎo)入的定單明細(xì)查看圖21圖 3.16 按規(guī)則合并物料操作圖21圖 3.17 合并處理生成金稅單據(jù)號(hào)操作圖22圖 3.18 合并處理生成金稅單據(jù)號(hào)查看圖22圖 3.19 導(dǎo)出定單

11、到金稅操作圖23圖 3.20 生成的CSV格式文件23圖 3.21 金稅開票信息回傳JDE操作圖24圖 4.1 應(yīng)付模塊預(yù)付賬款流程圖28圖 4.2 應(yīng)收模塊創(chuàng)建手工應(yīng)收發(fā)票31圖 4.3 應(yīng)收模塊預(yù)收賬款流程32圖 4.4 固定資產(chǎn)模塊整體示意圖34圖 4.5 總賬模塊手工憑證輸入圖36圖 4.6 總賬過(guò)賬整體流程圖37表目錄表 3.1 案例企業(yè)銷售開票問(wèn)題匯總25表 3.2 F4211相關(guān)字段說(shuō)明26表 5.1 應(yīng)用ERP對(duì)與采購(gòu)端關(guān)聯(lián)的財(cái)務(wù)工作之影響匯總表41表 5.2 應(yīng)用ERP對(duì)與銷售端關(guān)聯(lián)的財(cái)務(wù)工作之影響匯總表42表 5.3 應(yīng)用ERP對(duì)與業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)聯(lián)的財(cái)務(wù)工作之影響匯總表43第1章

12、 緒論1.1 課題背景ERP集先進(jìn)的管理思想與信息技術(shù)于一身，旨在提高企業(yè)的生產(chǎn)力從而提高經(jīng)濟(jì)效益，它將企業(yè)各個(gè)部門、各個(gè)方面的資源進(jìn)行整合重新調(diào)配，是信息化時(shí)代企業(yè)增強(qiáng)綜合競(jìng)爭(zhēng)力的有力工具1。ERP系統(tǒng)為企業(yè)決策層以與員工提供一個(gè)有效的管理平臺(tái)，通過(guò)ERP系統(tǒng)管理平臺(tái)，企業(yè)可以將管理理念、業(yè)務(wù)流程、計(jì)算機(jī)技術(shù)、企業(yè)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、人力資源等整合于一體，建立整個(gè)企業(yè)的綜合管理模式。本文結(jié)合作者在實(shí)際項(xiàng)目中的體會(huì)，通過(guò)具體的實(shí)際案例，分析實(shí)施ERP對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)工作的影響。ERP(企業(yè)資源計(jì)劃)是將企業(yè)在其運(yùn)作過(guò)程中所進(jìn)行的各種事務(wù)活動(dòng)，包括財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算、生產(chǎn)管理、質(zhì)量管理、銷售與分配、人力資源管理

13、等等，利用現(xiàn)在的關(guān)系數(shù)據(jù)庫(kù)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，把企業(yè)活動(dòng)信息準(zhǔn)確而系統(tǒng)地記錄下來(lái)并用這些信息進(jìn)行分析，使企業(yè)的管理與發(fā)展戰(zhàn)略能適應(yīng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)2。上述定義中包含三層含義：第一，企業(yè)資源計(jì)劃為企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，它能使企業(yè)的管理績(jī)效提高，能提供詳實(shí)而準(zhǔn)確的信息利于進(jìn)行企業(yè)的管理決策3。第二，企業(yè)資源計(jì)劃以IT業(yè)的發(fā)展為技術(shù)基礎(chǔ)，網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展、數(shù)據(jù)庫(kù)管理系統(tǒng)功能的豐富與穩(wěn)定、電子計(jì)算機(jī)性能的不斷提高，使企業(yè)資源計(jì)劃成為現(xiàn)實(shí)可得的管理方法。第三，企業(yè)資源計(jì)劃是一個(gè)有機(jī)的系統(tǒng)，如果系統(tǒng)的完整性受到破壞或分裂，它對(duì)企業(yè)管理的作用就會(huì)降低。ERP系統(tǒng)自身具有以下特點(diǎn)：（1）借鑒了國(guó)外最先進(jìn)的企業(yè)管理模式，極大的提高

14、了企業(yè)的管理水平和財(cái)務(wù)核算質(zhì)量。如支持集成業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)憑證的自動(dòng)生成，與憑證的集中式審核，加快了期末封賬的速度，提供了多種預(yù)算在線控制功能，支持銀行存款電子對(duì)賬，支持信用限額控制以與即時(shí)賬齡分析功能等，使得財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算的效率得到大幅高。財(cái)務(wù)系統(tǒng)不僅在部的各模塊充分集成，與供應(yīng)鏈和生產(chǎn)制造等系統(tǒng)也達(dá)到了無(wú)縫集成，使得企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)信息能與時(shí)準(zhǔn)確地得到反饋，從而加強(qiáng)了對(duì)資金流的全局管理和控制。（2）真正實(shí)現(xiàn)了數(shù)據(jù)的共享，財(cái)務(wù)系統(tǒng)可以對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)實(shí)施全面的動(dòng)態(tài)控制。系統(tǒng)支持提供數(shù)據(jù)全面、準(zhǔn)確、與時(shí)動(dòng)態(tài)，完全做到了數(shù)據(jù)共享，使物流、資金流、信息流三流合一成為可能4。同時(shí)使財(cái)務(wù)系統(tǒng)做到對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)

15、的成本和資金的事中、事前控制。（3）整合了企業(yè)各個(gè)部門的價(jià)值鏈，企業(yè)的任何一項(xiàng)業(yè)務(wù)以與業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)處理之間實(shí)現(xiàn)了高度集成。實(shí)施ERP系統(tǒng)要求企業(yè)按照ERP系統(tǒng)流程優(yōu)化企業(yè)的主要核心業(yè)務(wù)，并且在ERP系統(tǒng)中運(yùn)行；生產(chǎn)、銷售、采購(gòu)、設(shè)備等核心業(yè)務(wù)的信息全部在ERP系統(tǒng)中與財(cái)務(wù)信息動(dòng)態(tài)集成；財(cái)務(wù)、銷售、采購(gòu)、庫(kù)存等主要報(bào)表由ERP產(chǎn)生；管理者可通過(guò)ERP系統(tǒng)對(duì)各類信息進(jìn)行查詢、監(jiān)控、分析與決策，借助于ERP系統(tǒng)來(lái)支持企業(yè)部業(yè)務(wù)（包括原材料的采購(gòu)與儲(chǔ)運(yùn)、生產(chǎn)計(jì)劃與生產(chǎn)加工、產(chǎn)品儲(chǔ)運(yùn)與銷售、設(shè)備維護(hù)等）的運(yùn)作，更好地實(shí)現(xiàn)信息共享，可以更為高效、合理地配置和使用企業(yè)的各種資源，提高企業(yè)資源的利用率5。本文主

16、要結(jié)合在實(shí)施過(guò)程中的ERP系統(tǒng)，闡述相關(guān)聯(lián)的財(cái)務(wù)工作和獨(dú)立財(cái)務(wù)工作的開展，揭示了實(shí)施JDE對(duì)財(cái)務(wù)管理的影響力，對(duì)實(shí)施ERP的企業(yè)具有一定的參考意義。1.2 國(guó)外ERP應(yīng)用現(xiàn)狀研究1.2.1 國(guó)外ERP應(yīng)用現(xiàn)狀知識(shí)經(jīng)濟(jì)概念的出現(xiàn)大大提高了企業(yè)實(shí)施ERP的信念，信息技術(shù)和互聯(lián)網(wǎng)的快速發(fā)展則為ERP的實(shí)施提供了強(qiáng)有力的技術(shù)支持。目前，ERP的概念和產(chǎn)品風(fēng)靡全球。發(fā)達(dá)國(guó)家的大多數(shù)跨國(guó)企業(yè)集團(tuán)，包括石油、石化業(yè)、相關(guān)的制造業(yè)，也包括相當(dāng)多的中型企業(yè)，都已經(jīng)實(shí)施或正在實(shí)施ERP與其相關(guān)技術(shù)6。據(jù)統(tǒng)計(jì)，全球500強(qiáng)企業(yè)有80%實(shí)施了ERP，全球共實(shí)施30多萬(wàn)套、3萬(wàn)多個(gè)公司，其中日本約4000多個(gè)公司。相關(guān)

17、資料顯示，全球ERP市場(chǎng)需求在19992000年間增長(zhǎng)率超過(guò)30%，美國(guó)Fortune雜志前500家大公司中，96%都用Oracle解決方案，有200多家使用SAP產(chǎn)品。隨著第三產(chǎn)業(yè)的崛起與其在國(guó)民經(jīng)濟(jì)所占的比重日益上升，ERP生產(chǎn)商也把目光投向這些新興行業(yè)和領(lǐng)域，從而大大拓展了ERP的應(yīng)用圍7。例如德國(guó)著名的ERP 軟件供應(yīng)商SAP 公司就推出了多種行業(yè)的解決方案，其中除了傳統(tǒng)的制造業(yè)外，還有金融業(yè)、高科技產(chǎn)業(yè)、郵電與通信業(yè)、能源（電力、石油與天然氣、煤炭業(yè)等）、公共事業(yè)、商業(yè)與零售業(yè)、外貿(mào)行業(yè)、新聞出版業(yè)、咨詢服務(wù)業(yè)、甚至于醫(yī)療保健業(yè)和賓館酒店等行業(yè)的解決方案。面對(duì)這樣一個(gè)龐大的市場(chǎng)，一些

18、企業(yè)紛紛加入到ERP的開發(fā)和研制隊(duì)伍中，世界上先后涌現(xiàn)出了數(shù)百家專門從事MRP、MRP和ERP產(chǎn)品的開發(fā)、銷售和咨詢的公司。按近年來(lái)ERP軟件與服務(wù)的營(yíng)業(yè)收入排序，前幾名包括SAP、Oracle、Peoplesoft、JDE、Baan、SSA等公司8。ERP項(xiàng)目是一個(gè)系統(tǒng)復(fù)雜、實(shí)施難度大、應(yīng)用周期長(zhǎng)和投資多的企業(yè)管理系統(tǒng)工程，ERP具有高投入、高產(chǎn)出、高風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)。因此，企業(yè)在實(shí)施ERP過(guò)程中，必須從系統(tǒng)科學(xué)和科學(xué)管理的角度出發(fā)，建立健全工程項(xiàng)目管理體系和運(yùn)作機(jī)制，確保ERP 的順利開展。成功實(shí)施的ERP項(xiàng)目，不但需要企業(yè)具備較強(qiáng)的技術(shù)基礎(chǔ)和一定的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模,更需要軟件供應(yīng)商有雄厚的產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)

19、和綜合實(shí)力。ERP的應(yīng)用意味著企業(yè)管理模式的創(chuàng)新，而發(fā)達(dá)國(guó)家的許多企業(yè)在實(shí)施ERP系統(tǒng)之前，首先對(duì)企業(yè)舊有的管理結(jié)構(gòu)和模式進(jìn)行徹底的革新，即將ERP與業(yè)務(wù)流程重組BPR相結(jié)合，對(duì)企業(yè)的總體結(jié)構(gòu)、組織、流程與其所有的經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)環(huán)節(jié)進(jìn)行考察和重組，建立新的管理程序，真正實(shí)現(xiàn)管理現(xiàn)代化和科學(xué)化。1.2.2 國(guó)ERP應(yīng)用現(xiàn)狀自1981年第一機(jī)床廠從德國(guó)引進(jìn)了第一套MRP軟件以來(lái)，MRP/ ERP在中國(guó)的應(yīng)用已有近20年了。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，我國(guó)目前已有1000多家企業(yè)購(gòu)買或使用了20多種國(guó)外MRP/ERP軟件產(chǎn)品，加上使用國(guó)的ERP軟件的廠家，ERP/MRP在國(guó)的實(shí)有用戶已達(dá)2000余家9。有關(guān)部門1997

20、年抽樣調(diào)查表明，在調(diào)查對(duì)象中，國(guó)有企業(yè)71%采用了MRP，合資企業(yè)達(dá)81%，外資企業(yè)達(dá)100%。從行業(yè)分布看，機(jī)械制造行業(yè)應(yīng)用比例最高，其他依次是汽車、電器和電子等。其軟件來(lái)源60%為國(guó)外購(gòu)置，其余為自行或合作開發(fā)。據(jù)1998年調(diào)查，國(guó)主要引進(jìn)國(guó)外SAP、Oracle、JDE、CA和BAAN等公司的ERP產(chǎn)品，用于機(jī)械、汽車制造、電子、石化、醫(yī)藥和煙草消費(fèi)等行業(yè)。而在所有的ERP系統(tǒng)應(yīng)用中，存在三種情況：按期、按預(yù)算成功實(shí)施實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)集成只占10%20%；沒有實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)集成或?qū)崿F(xiàn)部分集成的只有30%40%；而失敗的卻占50%。并且在實(shí)施成功的10%20%多為外資企業(yè)。追溯ERP在國(guó)的應(yīng)用歷史，大致

21、可以劃分為以下三個(gè)階段10：（1）ERP導(dǎo)入期。這一階段貫穿于整個(gè)20世紀(jì)80年代，當(dāng)時(shí)國(guó)經(jīng)濟(jì)以計(jì)劃經(jīng)濟(jì)為主，市場(chǎng)調(diào)節(jié)為輔，企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的意識(shí)淡薄。這個(gè)時(shí)期主要是MRP的引進(jìn)、實(shí)施與部分應(yīng)用，且應(yīng)用圍局限在傳統(tǒng)的機(jī)械制造業(yè)。如第一機(jī)床廠、第一汽車制造廠等。這一時(shí)期，由于缺乏經(jīng)驗(yàn)，軟件本土化程度差，再加上企業(yè)管理水平、技術(shù)水平的局限、思想意識(shí)的差距以與企業(yè)的重視程度不夠，雖然一些企業(yè)取得了一定的效益，從全國(guó)整體來(lái)看，企業(yè)所得到的收益與巨額的投資與最初的熱切企望相差甚遠(yuǎn)。（2）ERP發(fā)展期。這一階段大致在19901996年間。這時(shí)我國(guó)已確立實(shí)行市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，市場(chǎng)逐漸開放搞活，改革開放進(jìn)一步深化，國(guó)外先

22、進(jìn)的管理模式對(duì)國(guó)企業(yè)的影響逐步增強(qiáng)，許多企業(yè)已樹立較強(qiáng)的競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)，企業(yè)謀求管理革新的欲望強(qiáng)烈11。該階段仍然定位在MRP的推廣與應(yīng)用上，不但應(yīng)用的廠家迅速增多，而且涉與的行業(yè)領(lǐng)域逐步擴(kuò)大，已經(jīng)從制造業(yè)擴(kuò)展到了航天航空、電子與家電、制藥、石油化工等行業(yè)。大多數(shù)用戶在應(yīng)用MRP以后，管理得到了改善，效率得到了提高，取得了一定的效益。如第一機(jī)床廠的管理信息系統(tǒng)使經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)效率提高了30多倍，并于1995年11月獲得了美國(guó)制造工程師學(xué)會(huì)(SME)授予的“工業(yè)領(lǐng)先獎(jiǎng)”。這一階段取得如此矚目的成績(jī)，主要得益于吸取了80年代的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，激烈競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境的嚴(yán)峻壓力，計(jì)算機(jī)技術(shù)的進(jìn)步和普與，國(guó)外軟件注意到本土化工作，

23、國(guó)也推出了相應(yīng)的產(chǎn)品。但在這一時(shí)期尚存在一定的問(wèn)題，主要表現(xiàn)為企業(yè)不但缺乏使用MRP整體規(guī)劃，而且力度也不夠，部分企業(yè)倉(cāng)促上馬，導(dǎo)致后期投入太高，得不償失，全國(guó)的應(yīng)用行業(yè)較為狹窄12。（3）ERP高峰期。1998年，隨著互聯(lián)網(wǎng)的快速發(fā)展、知識(shí)經(jīng)濟(jì)的提出，企業(yè)信息化和管理現(xiàn)代化的問(wèn)題引起了人們的高度重視。于是ERP像股颶風(fēng)狂卷神州，各種媒體競(jìng)相報(bào)道、各類研討會(huì)的頻頻召開，ERP似乎一下成了各行各業(yè)、各類人士追逐研究的對(duì)象。與此同時(shí)，1998年我國(guó)ERP市場(chǎng)的產(chǎn)品銷售與實(shí)施服務(wù)收入已達(dá)到4.2億元人民幣，比1997年的1.9億元人民幣市場(chǎng)增長(zhǎng)了120%。ERP的應(yīng)用領(lǐng)域則擴(kuò)大到了交通運(yùn)輸業(yè)、商業(yè)、

24、電信業(yè)和金融證券業(yè)等領(lǐng)域，此時(shí)國(guó)外著名的ERP廠商已基本進(jìn)入了中國(guó)市場(chǎng)。從1999年下半年開始，用友、金蝶等國(guó)著名財(cái)務(wù)軟件企業(yè)也紛紛挺進(jìn)企業(yè)管理軟件領(lǐng)域，為ERP軟件市場(chǎng)推波助瀾。目前，國(guó)商家推出的ERP產(chǎn)品也有20余種。來(lái)自大公報(bào)的消息，未來(lái)兩年我國(guó)的ERP軟件產(chǎn)品市場(chǎng)將達(dá)100億元左右。據(jù)統(tǒng)計(jì)，目前中國(guó)注冊(cè)企業(yè)約有1100萬(wàn)家，其中10%為大型企業(yè)。在南方企業(yè)中，約有半數(shù)以上的大中型企業(yè)有采用和購(gòu)買ERP產(chǎn)品的計(jì)劃，但中小型企業(yè)較少，而北方企業(yè)購(gòu)買ERP則有逐漸增加的趨勢(shì)。ERP已經(jīng)在海爾、TCL、康佳、美的、長(zhǎng)虹、一汽大眾、紅塔等國(guó)企業(yè)有計(jì)劃地得到應(yīng)用。聯(lián)想、方正集團(tuán)、長(zhǎng)城集團(tuán)、和光電腦

25、等一批IT廠商，也已開始實(shí)施ERP系統(tǒng)，并且已經(jīng)取得了較好的成效。2000年9月9日至11日，首屆“ERP在中國(guó)”大型研討會(huì)在京舉行，國(guó)外主要ERP供應(yīng)商、業(yè)界知名專家以與ERP用戶代表300余人在香山飯店會(huì)聚一堂，共同探討ERP與企業(yè)信息化建設(shè)在中國(guó)發(fā)展的過(guò)去、現(xiàn)在和未來(lái)。2001年4月，由國(guó)家冶金局信息中心與智軟公司聯(lián)合舉辦的“全國(guó)冶金企業(yè)信息化管理、OA與ERP技術(shù)研討會(huì)”在華泰賓館隆重召開13。在這次會(huì)上，有關(guān)專家作了“ERP與企業(yè)信息化建設(shè)”報(bào)告，智軟公司同時(shí)展出了本公司為鋼鐵企業(yè)開發(fā)的產(chǎn)品鋼鐵企業(yè)銷售管理系統(tǒng)等管理信息系統(tǒng)。在知名ERP軟件廠商等主辦的2001年ERP 高層論壇會(huì)上

26、，國(guó)家經(jīng)貿(mào)委副司長(zhǎng)鄧志雄說(shuō)，今年經(jīng)貿(mào)委會(huì)從國(guó)ERP實(shí)施比較成功的企業(yè)中挑選出十幾家典型企業(yè)在全國(guó)推廣，并對(duì)一些大型國(guó)有企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)人進(jìn)行強(qiáng)制培訓(xùn)。這說(shuō)明政府開始重視ERP的推廣應(yīng)用工作，將有力地推動(dòng)ERP在我國(guó)健康快速發(fā)展。1.3 論文研究的主要容和目標(biāo)1.3.1 研究的主要容本文以某某集團(tuán)下的某家工廠實(shí)施ERP為例，闡述ERP對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)工作的影響。通過(guò)實(shí)施前后的對(duì)比來(lái)闡述這一關(guān)系。因?yàn)镋RP是一個(gè)業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)集成的系統(tǒng)，所以本文主要通過(guò)與業(yè)務(wù)相關(guān)聯(lián)的財(cái)務(wù)工作（采購(gòu)、銷售末端財(cái)務(wù)的處理）與與業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的獨(dú)立財(cái)務(wù)工作這兩個(gè)角度來(lái)闡述企業(yè)財(cái)務(wù)是如何開展工作的，揭示ERP是如何對(duì)財(cái)務(wù)人員提出新的要求。本文

27、研究容如下。（1）分析某某企業(yè)的案例背景。某某企業(yè)是一家民營(yíng)企業(yè)，主營(yíng)軸承制造。在上ERP之前，業(yè)務(wù)使用易飛、賽捷系統(tǒng)，而財(cái)務(wù)則使用用友NC系統(tǒng)。用友NC是一款純財(cái)務(wù)系統(tǒng)，里面涉與到的所有信息均與業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)?？梢哉f(shuō)，業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)是脫節(jié)的。（2）闡述采購(gòu)業(yè)務(wù)末端在財(cái)務(wù)上的處理。首先，從整體上闡述業(yè)務(wù)上的采購(gòu)與財(cái)務(wù)上的應(yīng)付這兩者之間的關(guān)系；其次，闡述財(cái)務(wù)人員在這一塊容上的具體操作處理；再者，小結(jié)財(cái)務(wù)人員在這一塊工作上所遇到的困難與解決措施。并且對(duì)比上ERP之前與之后，企業(yè)財(cái)務(wù)在這一環(huán)節(jié)處理上的異同，揭示應(yīng)用ERP對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)工作的影響。（3）闡述銷售業(yè)務(wù)末端在財(cái)務(wù)上的處理。首先，從整體上闡述業(yè)務(wù)上的銷售

28、與財(cái)務(wù)上的應(yīng)收這兩者之間的關(guān)系；其次，闡述財(cái)務(wù)人員在這一塊容上的具體操作處理；再者，小結(jié)財(cái)務(wù)人員在這一塊工作上所遇到的困難與解決措施。并且對(duì)比上ERP之前與之后，企業(yè)財(cái)務(wù)在這一環(huán)節(jié)處理上的異同，揭示應(yīng)用ERP對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)工作的影響。（4）分模塊闡述與業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的獨(dú)立財(cái)務(wù)工作。首先，從整體上闡述各模塊；其次，介紹在具體實(shí)施案例中，該模塊的實(shí)施方案；再者，闡述各模塊之間的關(guān)系，并以實(shí)施過(guò)程中的具體案例說(shuō)明；然后，介紹在日常過(guò)程中財(cái)務(wù)人員在各模塊相應(yīng)的操作，并且對(duì)比上ERP之前與之后，企業(yè)財(cái)務(wù)在各模塊處理上的異同，揭示應(yīng)用ERP對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)工作的影響。（5）小結(jié)實(shí)施體會(huì)。闡述實(shí)施ERP過(guò)程中對(duì)財(cái)務(wù)開展工作

29、的影響以與針對(duì)ERP給企業(yè)財(cái)務(wù)工作帶來(lái)的影響，財(cái)務(wù)人員應(yīng)具體何素質(zhì)來(lái)應(yīng)對(duì)。1.3.2 研究的主要目標(biāo)本文通過(guò)研究某某集團(tuán)下的某家工廠在實(shí)施ERP(ERP產(chǎn)品為JDE)前與實(shí)施ERP后，企業(yè)財(cái)務(wù)工作的開展變化，闡述ERP是如何影響企業(yè)財(cái)務(wù)工作的。并通過(guò)在實(shí)施ERP過(guò)程中所暴露的一些問(wèn)題，揭示ERP是如何對(duì)財(cái)務(wù)人員提出新的要求，并最終促進(jìn)一個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理。1.4 論文的思路框架首先分析某企業(yè)的案例背景，了解到財(cái)務(wù)使用的用友NC系統(tǒng)是純財(cái)務(wù)軟件，與業(yè)務(wù)失去關(guān)聯(lián)性。鑒于此，作為實(shí)施ERP的其中一個(gè)很重要原因。其次，從與業(yè)務(wù)有關(guān)的財(cái)務(wù)工作與與業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的純財(cái)務(wù)工作這兩個(gè)角度來(lái)闡述實(shí)施ERP對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)工作

30、開展的影響。針對(duì)與業(yè)務(wù)有關(guān)的財(cái)務(wù)工作則分別以采購(gòu)發(fā)票匹配和金稅接口程序?yàn)槔?，分析在具體項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，財(cái)務(wù)人員在這兩塊所遇到的問(wèn)題與應(yīng)如何正確開展財(cái)務(wù)工作。并通過(guò)實(shí)施前與實(shí)施后這一對(duì)比，揭示ERP對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)工作開展的影響。針對(duì)與業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的純財(cái)務(wù)工作則以應(yīng)收模塊、應(yīng)付模塊、固定資產(chǎn)模塊與總賬模塊為例，首先介紹在具體項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，這些模塊所涉與到的功能，其次則是揭示各模塊間的關(guān)系，再次，比較實(shí)施前與實(shí)施后，企業(yè)財(cái)務(wù)工作開展的異同。論文思路框架如圖1.1所示。論文的思路框架國(guó)內(nèi)外ERP應(yīng)用現(xiàn)狀研究課題背景論文研究的主要內(nèi)容和目標(biāo)總結(jié)展望第1章 緒論第3章 與業(yè)務(wù)相關(guān)聯(lián)的財(cái)務(wù)工作（采購(gòu)、銷售）第2章

31、 案例背景與ERP產(chǎn)品JDE介紹第6章 總結(jié)與展望第4章 與業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)聯(lián)的獨(dú)立財(cái)務(wù)工作第5章 應(yīng)用ERP對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)工作的影響圖1.1 論文思路框架圖1.5 本章小結(jié)通過(guò)ERP的含義與特點(diǎn)，引出選此課題的背景，同時(shí)，結(jié)合自己國(guó)外文獻(xiàn)的閱讀，闡述了國(guó)外ERP的發(fā)展概況。然后，提出了本文的研究容和研究目標(biāo)，最后介紹了本論文的框架。引出選取此課題的原因和背景，也結(jié)合國(guó)外文獻(xiàn)的閱讀，提出了本文要研究的主要容與要達(dá)到的目標(biāo)，最后介紹了一下本論文的思路框架。第2章 案例背景與ERP產(chǎn)品JDE介紹2.1 案例背景某某工廠是某某集團(tuán)下的其中一家制造工廠，成立于1991年，是以400萬(wàn)元投資創(chuàng)建的民營(yíng)股份制企業(yè)，主

32、導(dǎo)產(chǎn)品為低噪音精密電機(jī)軸承。1997年經(jīng)省人民政府批準(zhǔn)，國(guó)家工商局核準(zhǔn)的一家全國(guó)無(wú)區(qū)域性集團(tuán)企業(yè)；是省“五個(gè)一批”重點(diǎn)骨干企業(yè),是省軸承協(xié)會(huì)理事長(zhǎng)單位，中國(guó)機(jī)械工業(yè)“質(zhì)量信得過(guò)明星企業(yè)”，省高新技術(shù)企業(yè)。企業(yè)擁有進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)，是集工、貿(mào)、商為一體的企業(yè)集團(tuán)。在實(shí)施ERP之前，業(yè)務(wù)使用易飛、賽捷系統(tǒng)，而財(cái)務(wù)則使用用友NC系統(tǒng)。用友NC是一款純財(cái)務(wù)系統(tǒng)，里面涉與到的所有信息均與業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)?？梢哉f(shuō)，業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)是脫節(jié)的。本人與2010.5.25開始參與ERP的整個(gè)實(shí)施過(guò)程，因?yàn)樨?fù)責(zé)財(cái)務(wù)模塊，所以從財(cái)務(wù)角度上分析ERP在企業(yè)中是如何影響企業(yè)財(cái)務(wù)工作的，以與如何開展財(cái)務(wù)工作。2.2 JDE產(chǎn)品介紹2.2.1

33、 JDE EnterpriseOne產(chǎn)品介紹JDE是一種ERP產(chǎn)品。J.D.Edwards得名于三位創(chuàng)始人的名字：Jack Thompson，Dan Gregory和C. Edwards McVaney。J.D.Edwards公司是國(guó)際上著名的軟件公司，它于1977年在美國(guó)科羅拉多州丹福市創(chuàng)立，到1995年為止已在世界各地?fù)碛?3個(gè)辦事處與超過(guò)100個(gè)商業(yè)伙伴公司的跨國(guó)公司。1995年12月在成立了。2003年其被PeopleSoft并購(gòu)。2004年年底，Oracle并購(gòu)PeopleSoft。JDE系統(tǒng)是J.D.Edwards公司提供的一套用于企業(yè)商務(wù)解決方案的軟件產(chǎn)品。JDE系統(tǒng)的模塊包含制

34、造業(yè)、分銷業(yè)、財(cái)務(wù)、人力資源管理，其中制造業(yè)部分由產(chǎn)品數(shù)據(jù)管理、廠房設(shè)備維修、車間控制、主生產(chǎn)計(jì)劃、物料需求計(jì)劃、能力需求計(jì)劃等模塊所組成；分銷業(yè)部分由預(yù)測(cè)、需求計(jì)劃、庫(kù)存管理、銷售定單處理、銷售分析、采購(gòu)定單處理、分銷資源計(jì)劃、倉(cāng)庫(kù)管理、電子數(shù)據(jù)交換（EDI）模塊所組成；財(cái)務(wù)部分由總分類賬和基礎(chǔ)財(cái)務(wù)、財(cái)務(wù)模式、預(yù)算和分配、應(yīng)收賬、應(yīng)付賬、現(xiàn)金賬、多國(guó)通貨賬、固定資產(chǎn)等模塊組成。JDE是一款具有先進(jìn)企業(yè)管理理念，并且具有兼容性的有著完美的數(shù)據(jù)平臺(tái)。JDE囊括了財(cái)務(wù)、分銷、制造、CRM、HR等模塊，適合各企業(yè)使用的ERP管理軟件。JDE在全球最大的客戶擁有25000客戶端，在中國(guó)可以看到肯德基、

35、必勝客、玫琳凱這樣的超大公司在用，也可以看到一些小型公司在用。JDE在分銷、零售、化工、藥品、商業(yè)、地產(chǎn)等領(lǐng)域都擁有非常多的客戶群體。2.2.2 JDE系統(tǒng)特點(diǎn)JDE系統(tǒng)提供了一個(gè)企業(yè)的商務(wù)解決方案，它是個(gè)制造業(yè)、金融、分銷、建筑、能源、化工、房地產(chǎn)與公用事業(yè)方面的商務(wù)軟件。JDE制造業(yè)系統(tǒng)只是其中的一部分。（1）集成化軟件JDE系統(tǒng)是一個(gè)集成化軟件，它所具有的模塊各自獨(dú)立而相互之間又能進(jìn)行信息傳送。利用統(tǒng)一集成的ERP平臺(tái)，將產(chǎn)、供、銷、設(shè)計(jì)和物流完全集成在一套系統(tǒng)中，連接和打通跨業(yè)務(wù)單元業(yè)務(wù)流程，整合部供應(yīng)鏈信息，將資金流和物流完全集成在一起，提高供應(yīng)鏈透明度。（2）適合多種行業(yè)JDE系統(tǒng)

36、中除了包括制造業(yè)軟件外，尚提供適合建筑業(yè)、房地產(chǎn)管理、能源化工行業(yè)、公共部門等軟件。它的應(yīng)用圍較廣。適合行業(yè)較多。（3）全面性30年的開發(fā)，提供了離散制造業(yè)所有所需要的模塊和功能；全球適用性，支持企業(yè)國(guó)際化發(fā)展與開拓國(guó)外市場(chǎng)；支持多元化經(jīng)營(yíng)和多制造模式混合制造。例如：同時(shí)支持標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品批量生產(chǎn)與非標(biāo)產(chǎn)品的客戶定制生產(chǎn)。（3）良好技術(shù)JDE系統(tǒng)的軟件設(shè)計(jì)、開發(fā)、用戶技術(shù)資料與支持服務(wù)，已取得ISO9001質(zhì)量認(rèn)可證書，系統(tǒng)中所采用的技術(shù)是良好的，能提高軟件的投資價(jià)值。如計(jì)算機(jī)輔助軟件工程技術(shù)。（4）平臺(tái)JDE系統(tǒng)運(yùn)行平臺(tái)前期以IBMAS400小型機(jī)為主，目前已經(jīng)向其它平臺(tái)發(fā)展可以windows平臺(tái)

37、以與其他小型號(hào)機(jī)平臺(tái)上安裝備運(yùn)行。（5）版本JDE目前有多個(gè)版本W(wǎng)orld A73,A81,A92(OS/400平臺(tái))，One world (XE) B7334 (Windows/NT平臺(tái))，Enterprise one (E1) E810，E812(Web平臺(tái))。2.3 本章小結(jié)本文主要是通過(guò)具體的案例分析來(lái)體現(xiàn)ERP在企業(yè)中的實(shí)施對(duì)財(cái)務(wù)工作產(chǎn)生的影響。本章主要介紹了企業(yè)的案例背景以與介紹了ERP產(chǎn)品的基本定義與特點(diǎn)。第3章 與業(yè)務(wù)相關(guān)聯(lián)的財(cái)務(wù)工作財(cái)務(wù)的所有會(huì)計(jì)信息來(lái)源于兩部分。一部分是來(lái)自于業(yè)務(wù)，另外一部分是來(lái)自于財(cái)務(wù)本身。前者是與業(yè)務(wù)相關(guān)聯(lián)的財(cái)務(wù)工作，而后者則是與業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)聯(lián)的獨(dú)立財(cái)務(wù)工作

38、。與業(yè)務(wù)相關(guān)聯(lián)的財(cái)務(wù)工作可分為兩大塊容，分別是業(yè)務(wù)上的采購(gòu)對(duì)應(yīng)財(cái)務(wù)上的應(yīng)付發(fā)票匹配，業(yè)務(wù)上的銷售對(duì)應(yīng)財(cái)務(wù)上的銷售開票。本文的與業(yè)務(wù)相關(guān)聯(lián)的財(cái)務(wù)工作首先介紹模塊概述，再者介紹案例企業(yè)這兩大塊容的具體處理方式，然后闡述案例企業(yè)在操作過(guò)程中遇到的問(wèn)題與解決措施，最后比較上ERP前后的處理方式的異同。3.1 采購(gòu)模塊與應(yīng)付模塊3.1.1 JDE采購(gòu)模塊概述JDE的采購(gòu)分為兩大類，庫(kù)存類采購(gòu)和非庫(kù)存類采購(gòu)。兩者在財(cái)務(wù)上對(duì)應(yīng)的匹配方式也各不同，分別對(duì)應(yīng)三單匹配和兩單匹配。JDE的采購(gòu)基本流程包括輸入一采購(gòu)單，打印定單，按采購(gòu)單收貨。而其中按采購(gòu)單收貨又分為是否激活收貨路徑。若不激活收貨路徑，則直接進(jìn)庫(kù)存，

39、細(xì)則又分為采購(gòu)單上數(shù)量部分進(jìn)庫(kù)存和全部進(jìn)庫(kù)存。若激活收貨路徑，則只有進(jìn)入STK庫(kù)存狀態(tài)，才標(biāo)識(shí)進(jìn)庫(kù)存。3.1.2 JDE采購(gòu)模塊與應(yīng)付模塊業(yè)務(wù)上的采購(gòu)模塊與財(cái)務(wù)上的應(yīng)付模塊息息相關(guān)。從業(yè)務(wù)上的采購(gòu)到財(cái)務(wù)上形成應(yīng)付賬款，也是有一個(gè)過(guò)渡點(diǎn)的。這個(gè)過(guò)渡點(diǎn)便是應(yīng)付發(fā)票匹配。當(dāng)業(yè)務(wù)采購(gòu)單進(jìn)行收貨時(shí)，流轉(zhuǎn)到財(cái)務(wù)這邊，財(cái)務(wù)選擇發(fā)票匹配的方式。有兩單匹配和三單匹配兩種方式。兩單匹配即采購(gòu)單和供應(yīng)商發(fā)票，三單匹配即采購(gòu)單、收貨單和供應(yīng)商發(fā)票。如果憑證匹配錯(cuò)誤，可以對(duì)其轉(zhuǎn)回，重新匹配。匹配結(jié)束即生成應(yīng)付模塊的應(yīng)付憑證，形成應(yīng)付賬款，最后再由財(cái)務(wù)對(duì)其進(jìn)行付款。具體見圖3.1所示。圖 3.1 采購(gòu)模塊與應(yīng)付模塊3.1

40、.3 案例企業(yè)采購(gòu)匹配介紹案例企業(yè)的采購(gòu)業(yè)務(wù)分為外部采購(gòu)和部采購(gòu)。外部采購(gòu)是指針對(duì)外部供應(yīng)商的采購(gòu)，部采購(gòu)是指針對(duì)部供應(yīng)商的采購(gòu)，比如長(zhǎng)期有采購(gòu)關(guān)系的則建立部供應(yīng)商的合作伙伴關(guān)系。這里主要介紹最基本的外部采購(gòu)。當(dāng)下好采購(gòu)單，并進(jìn)行打印定單，收貨后，就流轉(zhuǎn)到財(cái)務(wù)這邊的匹配。一旦執(zhí)行收貨操作，根據(jù)DMAAI的設(shè)置，就會(huì)自動(dòng)生成以下分錄。借：存貨貸：暫估而財(cái)務(wù)匹配時(shí)則沖銷暫估，根據(jù)DMAAI的設(shè)置，就會(huì)自動(dòng)生成以下分錄。借：暫估稅貸：應(yīng)付賬款以下是具體操作的系統(tǒng)界面截圖。（1）輸入采購(gòu)單 在系統(tǒng)中輸入采購(gòu)單的界面如圖3.2所示。圖 3.2 系統(tǒng)輸入采購(gòu)單操作圖（2）打印定單錄入采購(gòu)單后，進(jìn)行打印定單

41、，通過(guò)行下的打印定單。如圖3.3所示。圖 3.3 系統(tǒng)打印采購(gòu)單操作圖（3）按采購(gòu)單收貨打印好定單后，進(jìn)行收貨，在此不討論收貨路徑的情形，收貨好，即增加庫(kù)存。如圖3.4所示。圖 3.4 系統(tǒng)按采購(gòu)單收貨操作圖（4）在按供應(yīng)商的未結(jié)收貨界面查詢到此時(shí)為止，業(yè)務(wù)上已經(jīng)處理完畢，接下來(lái)由財(cái)務(wù)人員查看是否收貨與生成的分錄是否正確。如圖3.5所示。圖 3.5 收貨時(shí)產(chǎn)生的會(huì)計(jì)分錄查看圖（5）應(yīng)付發(fā)票匹配 查看過(guò)分錄后，由財(cái)務(wù)人員進(jìn)行應(yīng)付發(fā)票匹配。需要確定供應(yīng)商，供應(yīng)商發(fā)票所對(duì)應(yīng)的采購(gòu)單。匹配操作界面如圖3.6所示。圖 3.6 應(yīng)付發(fā)票匹配操作圖（5）查看匹配后生成的分錄應(yīng)付發(fā)票匹配后，在未過(guò)賬前只生成P

42、V單據(jù)，如圖3.7所示，生成暫估科目，剛好和收貨時(shí)產(chǎn)生的貸項(xiàng)暫估進(jìn)行沖銷。將匹配生成的批號(hào)進(jìn)行過(guò)賬，由于系統(tǒng)設(shè)置DMAAI，會(huì)自動(dòng)生成另外兩個(gè)科目，即稅科目和應(yīng)付賬款科目。如圖3.8所示。圖 3.7 發(fā)票匹配后查看分錄圖1圖 3.8 發(fā)票匹配后查看分錄圖23.1.4 在采購(gòu)匹配中遇到的困難與解決措施在采購(gòu)發(fā)票匹配的過(guò)程中，存在系統(tǒng)和操作上兩方面的原因。在系統(tǒng)方面，曾經(jīng)存在不能修改稅的一個(gè)系統(tǒng)BUG，如圖3.9所示。圖 3.9系統(tǒng)BUG圖由圖3.9可知，把稅從465.92修改為465.93，但是仍然沒有效果，所以，后來(lái)提了一個(gè)SR給oracle來(lái)解決。而在操作方面，絕大數(shù)的問(wèn)題是由于下采購(gòu)單成本

43、的錯(cuò)誤，所以導(dǎo)致發(fā)票上的不含稅金額和界面上的憑證金額相差很大，屬于采購(gòu)單下錯(cuò)的情況。針對(duì)此種情況，是讓業(yè)務(wù)人員收貨反沖，然后再重新下正確的采購(gòu)單。如果是已經(jīng)匹配了，則先匹配轉(zhuǎn)回，其次再收貨轉(zhuǎn)回，重新下正確采購(gòu)單。除了采購(gòu)單下錯(cuò)外，還有是發(fā)票不含稅金額和憑證金額的小額差異，針對(duì)這部分差異屬于正常，所以是直接修改憑證金額為發(fā)票上不含稅金額，匹配界面的應(yīng)稅額、稅額與發(fā)票上的不含稅金額、稅額完全對(duì)應(yīng)。3.1.5 上ERP前的處理方式在上ERP前，財(cái)務(wù)使用的是用友NC系統(tǒng)，由于是款純財(cái)務(wù)軟件，所有沒有業(yè)務(wù)已收貨，就產(chǎn)生財(cái)務(wù)上暫估的情況。之前是到月底做一筆暫估，下月月初時(shí)把暫估沖回。而現(xiàn)在上了JDE系統(tǒng)，

44、是每執(zhí)行一個(gè)收貨動(dòng)作，便會(huì)產(chǎn)生暫估。而且，上了ERP，能與時(shí)反映物料的入庫(kù)情況，將采購(gòu)系統(tǒng)、庫(kù)存系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)了有效的集成。財(cái)務(wù)系統(tǒng)能夠與時(shí)、動(dòng)態(tài)的反映企業(yè)發(fā)生的每一筆采購(gòu)業(yè)務(wù)，機(jī)器對(duì)應(yīng)物料的入庫(kù)、檢驗(yàn)情況。對(duì)于每一筆采購(gòu)業(yè)務(wù)，收貨后，自動(dòng)生成暫估，在供應(yīng)商發(fā)票到來(lái)時(shí)，財(cái)務(wù)部收到倉(cāng)管人員送來(lái)的收料單和供應(yīng)商開的發(fā)票，將其進(jìn)行核銷。從而，真實(shí)、與時(shí)地反映了企業(yè)的應(yīng)付賬款情況。3.2 銷售模塊與應(yīng)收模塊3.2.1 JDE銷售模塊概述JDE的銷售基本流程是下一銷售單，打印提貨單，確認(rèn)發(fā)運(yùn)。流轉(zhuǎn)到財(cái)務(wù)這邊需要做的是回寫金稅、打印發(fā)票、銷售更新，只有銷售更新終樣后，才形成財(cái)務(wù)上的應(yīng)收賬款。即確認(rèn)收入

45、、結(jié)轉(zhuǎn)成本。3.2.2 JDE銷售模塊與應(yīng)收模塊圖 3.10銷售模塊與應(yīng)收模塊圖3.10顯示了銷售模塊與應(yīng)收模塊之間的關(guān)系。當(dāng)業(yè)務(wù)銷售單進(jìn)行發(fā)運(yùn)后，不形成財(cái)務(wù)分錄，流轉(zhuǎn)到財(cái)務(wù)這邊，財(cái)務(wù)要回寫金稅、打印發(fā)票，銷售更新清樣，當(dāng)清樣上的收入、稅正確時(shí)，再運(yùn)行終樣程序，從而確認(rèn)收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本。最后將形成的應(yīng)收賬款由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)過(guò)賬。這是關(guān)于在ERP系統(tǒng)里的操作，當(dāng)然，開票員還需在金稅系統(tǒng)里進(jìn)行開票。關(guān)于回寫金稅，又要根據(jù)實(shí)際情況，看是否采用開發(fā)的金稅接口程序還是直接采用開發(fā)的手工開票批量回寫的方式。3.2.3 案例企業(yè)銷售開票介紹案例企業(yè)的最基本銷售業(yè)務(wù)是下一銷售單ST，打印提貨單，確認(rèn)發(fā)運(yùn)。當(dāng)下好銷售單

46、，并進(jìn)行打印提貨單，發(fā)運(yùn)后，就流轉(zhuǎn)到財(cái)務(wù)這邊的銷售開票。與之前的采購(gòu)模塊不一樣，此時(shí)確認(rèn)發(fā)運(yùn)并不形成財(cái)務(wù)上的會(huì)計(jì)分錄，而是要等到銷售更新終樣后才產(chǎn)生。根據(jù)DMAAI的設(shè)置，就會(huì)自動(dòng)生成以下分錄。借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 銷項(xiàng)稅借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：存貨以下是具體操作的系統(tǒng)界面截圖。（1） 輸入銷售單在ERP系統(tǒng)輸入一銷售單，界面截圖如圖3.11所示。圖 3.11系統(tǒng)輸入銷售單操作圖（2）打印提貨單輸入銷售單后，要進(jìn)行打印提貨單操作，通過(guò)行下的定單來(lái)打印提貨單。如圖3.12所示。圖 3.12系統(tǒng)打印銷售單操作圖（3）確認(rèn)發(fā)運(yùn)打印好提貨單后，需要確認(rèn)發(fā)運(yùn)，扣減庫(kù)存。系統(tǒng)操作界面截圖如圖3.1

47、3所示。圖 3.13系統(tǒng)銷售單確認(rèn)發(fā)運(yùn)操作圖當(dāng)銷售單確認(rèn)發(fā)運(yùn)后，扣減了庫(kù)存，但此時(shí)并不生成分錄。這點(diǎn)需要和應(yīng)付模塊的采購(gòu)單收貨區(qū)別開來(lái)。到此為止，業(yè)務(wù)上的操作全部完成，接下來(lái)由財(cái)務(wù)人員進(jìn)行開票。開票方式有兩種，分別是利用金稅接口程序開票和手工開票。這兩種方法均為開發(fā)程序。3.2.3.1 使用金稅接口程序開票使用金稅接口程序開票，其功能的實(shí)現(xiàn)分為以下幾步：（1）導(dǎo)出定單信息到開票接口，選擇數(shù)據(jù)保存到中間表，該中間表保存原始訂單的詳細(xì)信息。（2）查看導(dǎo)出信息，確認(rèn)無(wú)誤后方可進(jìn)行開票。（3）按規(guī)則合并物料，根據(jù)事先維護(hù)好的合并規(guī)則與開票限額進(jìn)行合并物料。（4）合并處理生成金稅單據(jù)號(hào)，金稅單據(jù)號(hào)僅僅是

48、ERP系統(tǒng)和金稅系統(tǒng)關(guān)聯(lián)點(diǎn)的一個(gè)字段。兩個(gè)程序通過(guò)該字段來(lái)標(biāo)識(shí)一發(fā)票號(hào)。（5）導(dǎo)出定單到金稅，生成CSV金稅文件。將此份文件導(dǎo)入到金稅系統(tǒng)進(jìn)行開票。（6）在金稅系統(tǒng)開好票后，將導(dǎo)出文件導(dǎo)入到ERP系統(tǒng)進(jìn)行回寫金稅。以下為具體操作的系統(tǒng)界面截圖。（1）導(dǎo)出定單信息到開票接口這步需要做的是把需要開票的定單導(dǎo)入到中間表，以備作為開票的數(shù)據(jù)源。系統(tǒng)操作界面截圖如圖3.14所示。圖 3.14導(dǎo)出定單到開票接口操作圖（2）查看導(dǎo)入的定單明細(xì) 若若定單多導(dǎo)入或者誤導(dǎo)入，可以將多余或者錯(cuò)誤定單進(jìn)行刪除。刪除操作界面如圖3.15所示。圖 3.15查看導(dǎo)入的定單明細(xì)查看圖（3）按規(guī)則合并物料根據(jù)事先基礎(chǔ)資料維護(hù)的

49、規(guī)則和開票限額，由系統(tǒng)進(jìn)行自動(dòng)合并。系統(tǒng)操作界面如圖3.16所示。圖 3.16按規(guī)則合并物料操作圖（4）合并處理生成金稅單據(jù)號(hào) 執(zhí)行合并處理生成金稅單據(jù)號(hào)，將自動(dòng)生成金稅編號(hào)。金稅編號(hào)僅僅是ERP系統(tǒng)和金稅系統(tǒng)關(guān)聯(lián)點(diǎn)的一個(gè)字段。兩個(gè)程序通過(guò)該字段來(lái)標(biāo)識(shí)一發(fā)票號(hào)。系統(tǒng)操作界面如如3.17所示。圖 3.17合并處理生成金稅單據(jù)號(hào)操作圖執(zhí)行合并處理生成金稅單據(jù)號(hào)，可通過(guò)圖3.18所示的界面進(jìn)行查詢。圖 3.18合并處理生成金稅單據(jù)號(hào)查看圖（5）導(dǎo)出定單到金稅執(zhí)行導(dǎo)出定單到金稅，通過(guò)圖3.19所示來(lái)完成。圖 3.19導(dǎo)出定單到金稅操作圖這一步操作好后，會(huì)形成CSV文件，需要進(jìn)行處理，轉(zhuǎn)換成EXCEL文

50、件后，將其導(dǎo)入金稅系統(tǒng)進(jìn)行開票。所生成的CSV文件如圖3.20所示。圖 3.20生成的CSV格式文件（6）在金稅系統(tǒng)開好票后，將導(dǎo)出文件出傳ERP。 將導(dǎo)出文件回傳ERP系統(tǒng)，進(jìn)行回寫。該功能的實(shí)現(xiàn)主要是為了以后能在系統(tǒng)里方便的查詢到發(fā)票。回寫界面如圖3.21所示。圖 3.21金稅開票信息回傳JDE操作圖3.2.3.2 使用手工批量回寫開票針對(duì)不想利用系統(tǒng)現(xiàn)有開發(fā)程序金稅接口開票的，也可以采用手工開票批量回寫的方式，直接回寫進(jìn)去金稅。無(wú)論是采用金稅接口程序開票還是采用手工批量回寫開票的方式，都是將金稅回寫進(jìn)F4211，只是前者生成的CSV文件可直接導(dǎo)入到開增值稅發(fā)票系統(tǒng)，批量開票，而后者則只能

51、一個(gè)個(gè)輸入型號(hào)手工開。在執(zhí)行完回寫操作后，接下來(lái)所做的就是財(cái)務(wù)上的打印發(fā)票和銷售更新。打印發(fā)票時(shí)，需注意打印發(fā)票的發(fā)票日期和總賬日期，銷售更新時(shí)需核對(duì)好收入和稅科目金額，確保無(wú)誤下再運(yùn)行終樣。3.2.4 在銷售開票中遇到的困難與解決措施由于系統(tǒng)存在兩種開票的方式：使用金稅接口程序與手工發(fā)票批量回寫。在案例企業(yè)，發(fā)現(xiàn)有時(shí)候先使用金稅接口程序，但未在金稅開票后信息傳回JDE界面進(jìn)行回寫操作，比如不想用金稅程序開票，而是想換成手工開票批量回寫的方式?；蛘呤侵笆褂媒鸲惤涌诔绦蜷_票導(dǎo)入的數(shù)據(jù)有誤，為確保數(shù)據(jù)正確，想重新執(zhí)行金稅接口程序操作。如若發(fā)生此種情況，需將在金稅接口程序中已經(jīng)導(dǎo)入到中間表的數(shù)據(jù)刪

52、除，不然下次該公司使用金稅程序開票時(shí)，會(huì)將之前留在中間表里的數(shù)據(jù)累計(jì)放在該次導(dǎo)入到中間表的數(shù)據(jù)庫(kù)里，從而導(dǎo)致之前已經(jīng)采用手工開票批量回寫方式回寫的數(shù)據(jù)使用金稅程序又重復(fù)開票,或者是導(dǎo)入到中間表里的數(shù)量跟導(dǎo)出定單到金稅CSV文件里的數(shù)量不一致。因此，在此種情況下需將原先已導(dǎo)入到中間表里的數(shù)據(jù)進(jìn)行刪除。若在金稅程序里僅執(zhí)行到第一步，即導(dǎo)出定單信息到開票接口，先進(jìn)入導(dǎo)出金稅明細(xì)信息查詢界面，查找出之前已導(dǎo)入的數(shù)據(jù)，并勾選需刪除的數(shù)據(jù)，進(jìn)行刪除。若在金稅程序里已執(zhí)行到導(dǎo)出定單信息到開票接口以下的步驟，僅僅是未執(zhí)行回寫操作。（已執(zhí)行到按規(guī)則合并物料或已執(zhí)行到合并處理生成金稅單據(jù)號(hào)或已執(zhí)行到導(dǎo)出定單到金稅

53、），則在手工處理金稅合并界面根據(jù)金稅編號(hào)查詢出需刪除的數(shù)據(jù)，進(jìn)行刪除。以上是關(guān)于兩種開票方式引起的問(wèn)題與解決方案。而在實(shí)際開票過(guò)程中，也存在其他問(wèn)題，比如打印發(fā)票日期弄錯(cuò)，此時(shí)操作僅停留在這一步，或者是已經(jīng)到銷售更新終樣且未過(guò)賬，亦或是已經(jīng)到銷售更新終樣且過(guò)賬。具體問(wèn)題匯總?cè)绫?.1所示。表 3.1 案例企業(yè)銷售開票問(wèn)題匯總序號(hào)問(wèn)題描述1兩種開票方式混合使用2打印發(fā)票日期弄錯(cuò)，操作停留在打印發(fā)票3打印發(fā)票日期弄錯(cuò)，但操作已到銷售更新終樣4打印發(fā)票日期弄錯(cuò)，但操作已到銷售更新終樣且已過(guò)賬5已打印發(fā)票，但由于粗心等原因造成回寫記錄條數(shù)錯(cuò)誤針對(duì)以上問(wèn)題，通過(guò)后臺(tái)技術(shù)支持均可解決。比如問(wèn)題4，想要撤銷

54、回寫操作，相關(guān)SQL語(yǔ)句如下：UPDATE F4211 SET SDDOC=0,SDDCT='',SDIVD=0,SDLTTR='561',SDNXTR='581',SDURRF=' ' where SDKCOO='10902' and SDURRF='06089465' 為了更好地理解上面的SQL語(yǔ)句，先將銷售單明細(xì)表F4211相關(guān)字段描述如表3.2所示。表 3.2 F4211相關(guān)字段說(shuō)明字段描述SDDOC單據(jù)號(hào)SDDCT單據(jù)類型SDIVD發(fā)票日期SDLTTR上一狀態(tài)SDNXTR下一狀態(tài)SDURR

55、F金稅SDKCOO單據(jù)公司3.2.5 上ERP前的處理方式與異同在上ERP前，財(cái)務(wù)使用的是增值是開票系統(tǒng)，手工開票。只能一個(gè)型號(hào)分別一一的輸入，進(jìn)行開票，速度較慢。而使用JDE金稅接口程序開票，大大提高了工作效率，只要批量導(dǎo)入即可。當(dāng)然，前提必須要正確地使用金稅接口程序。3.3 本章小結(jié)在介紹與業(yè)務(wù)相關(guān)聯(lián)的財(cái)務(wù)工作時(shí)，首先以業(yè)務(wù)為切入點(diǎn)引進(jìn)，讓財(cái)務(wù)的應(yīng)付發(fā)票匹配與銷售開票有個(gè)源頭。首先是采購(gòu)模塊，從整體上闡述業(yè)務(wù)上的采購(gòu)與財(cái)務(wù)上的應(yīng)付這兩者之間的關(guān)系；其次，闡述財(cái)務(wù)人員在這一塊容上的具體操作處理；再者，小結(jié)財(cái)務(wù)人員在這一塊工作上所遇到的困難與解決措施。并且對(duì)比上ERP之前與之后，企業(yè)財(cái)務(wù)在這一

56、環(huán)節(jié)處理上的異同。同樣的邏輯也應(yīng)用于銷售模塊上。第4章 與業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)聯(lián)的獨(dú)立財(cái)務(wù)工作財(cái)務(wù)工作除了以上第三章涉與到的與業(yè)務(wù)有關(guān)聯(lián)的財(cái)務(wù)工作外，其實(shí)還包括與業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)聯(lián)的財(cái)務(wù)工作。前者表現(xiàn)為財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)的一體化，后者則體現(xiàn)為純財(cái)務(wù)工作。要想做好財(cái)務(wù)工作，除了做好與業(yè)務(wù)之間的銜接外，做好自身的純財(cái)務(wù)工作也是至關(guān)重要的。本章將分模塊闡述與業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的獨(dú)立財(cái)務(wù)工作。在介紹與業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的獨(dú)立財(cái)務(wù)工作時(shí)，也會(huì)自然的整體介紹涉與到的模塊與模塊彼此間的關(guān)聯(lián)。4.1 應(yīng)付模塊4.1.1 應(yīng)付模塊概述應(yīng)付賬款管理能夠建立供應(yīng)商應(yīng)付款和預(yù)付款管理分類賬，能夠根據(jù)供應(yīng)商發(fā)票進(jìn)行付款處理，并能追蹤查詢到針對(duì)某一供應(yīng)商的應(yīng)付賬款、付款等詳細(xì)的業(yè)務(wù)記錄。歸納起來(lái)，主要的功能是進(jìn)行供應(yīng)商管理、應(yīng)付發(fā)票管理與付款管理。供應(yīng)商管理可通過(guò)ERP系統(tǒng)里的供應(yīng)商主文件來(lái)反映。當(dāng)公司與多家供應(yīng)商發(fā)生應(yīng)付業(yè)務(wù)往來(lái)時(shí)，就需要對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行管理。比如供應(yīng)商的名稱、所在的國(guó)家/省/城市、聯(lián)系方式、付款方式（如現(xiàn)金、支票等）、供應(yīng)商所使用的銀行賬戶等。應(yīng)付發(fā)票管理可通過(guò)ERP系統(tǒng)里的標(biāo)準(zhǔn)憑證輸入界面來(lái)反映。財(cái)務(wù)人員錄入系統(tǒng)的應(yīng)付賬款是根據(jù)由倉(cāng)庫(kù)交到財(cái)務(wù)處的收料單和供應(yīng)商發(fā)票在系統(tǒng)里統(tǒng)一進(jìn)行入賬。而付款管理則可通過(guò)ERP系統(tǒng)里的付款界面來(lái)反映。在付款時(shí)，能夠?qū)⒚恳还P付