扣繳企業(yè)所得稅報(bào)告表

1、2016年04月，WORD式，可編輯修改2016年扣繳企業(yè)所得稅報(bào)告表模板稅款所屬期間：年月日至年月日金額單位：人民幣元（列至角分）扣繳義務(wù)人基本信息:納稅人識(shí)別號(hào)經(jīng)濟(jì)類型名稱中：經(jīng)濟(jì)行業(yè)英：聯(lián)系人地址中：聯(lián)系電話英：郵政編碼納稅人基本信息:在其居民國(guó)納稅識(shí)別號(hào)在中國(guó)境內(nèi)的名稱中：居民國(guó)（地區(qū)）名稱及代碼英：在其居民國(guó)名稱中：在其居民國(guó)地址中：英：英：中報(bào)所得類型及代碼本次中報(bào)合同名稱合同編號(hào)合同執(zhí)行起始時(shí)間合同執(zhí)行終止時(shí)間合同總金以下內(nèi)容適用于法定源泉扣繳情況填寫(xiě)：行次項(xiàng)目1本次申報(bào)收入人民幣金額2外幣名稱3金額4匯率5折算人民幣金額5=3X46人民幣金額合計(jì)6=1+57應(yīng)納稅所得額的計(jì)算扣

2、除額8應(yīng)納稅所得額8=6-79應(yīng)納企業(yè)所得稅額的計(jì)算適用稅率（10%10應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅額10=8X911實(shí)際征收率（%12實(shí)際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅額12=8X1113減免企業(yè)所得稅額13=10-12以下內(nèi)容適用于稅務(wù)機(jī)關(guān)指定扣繳情況填寫(xiě):行次項(xiàng)目14本次申報(bào)的收入總額15稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的利潤(rùn)率（為16應(yīng)納稅所得額16=14X1517適用稅率（%18應(yīng)納企業(yè)所得稅額18=16X17謹(jǐn)聲明：此扣繳所得稅報(bào)告是根據(jù)中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法及其實(shí)施條例和相關(guān)稅收協(xié)定的、可靠的、完整的。聲明人簽字：扣繳義務(wù)人（納稅人）公章：代理申報(bào)中介機(jī)構(gòu)公章：稅務(wù)機(jī)關(guān)經(jīng)辦人：經(jīng)辦人及其執(zhí)業(yè)證件號(hào)碼：受理人：中報(bào)日期

3、：年月日代理申報(bào)日期：年月日受理日期家稅務(wù)總局監(jiān)制中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅扣繳報(bào)告表填表說(shuō)明1、 本表適用于扣繳義務(wù)人或納稅人按照中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法及其實(shí)施條例的規(guī)定，對(duì)下列所得，按次或按期扣繳或申報(bào)企業(yè)所得稅稅款的報(bào)告。1 .非居民企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱“企業(yè)”）在中國(guó)境內(nèi)未設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所的，應(yīng)當(dāng)就其來(lái)源于中國(guó)境內(nèi)的所得繳納企業(yè)所得稅。2 .企業(yè)雖設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所但取得的所得與其所設(shè)機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所沒(méi)有實(shí)際聯(lián)系的，應(yīng)當(dāng)就其來(lái)源于中國(guó)境內(nèi)的所得繳納企業(yè)所得稅。3 .企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)取得承包工程作業(yè)和提供勞務(wù)所得并實(shí)行指定扣繳的。2、 扣繳義務(wù)人應(yīng)當(dāng)按稅法規(guī)定期限向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送本表，并同時(shí)報(bào)送主管稅務(wù)

4、機(jī)關(guān)要求報(bào)送的其他資料。3、 扣繳義務(wù)人確有困難不能按規(guī)定期限報(bào)送本表的，應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的報(bào)送期限內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提出書(shū)面延期申請(qǐng)，經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)，可以適當(dāng)延期。4、 扣繳義務(wù)人不依法履行扣繳義務(wù)的，將按中華人民共和國(guó)稅收征收管理法及其實(shí)施細(xì)則的有關(guān)規(guī)定，予以處罰。5、 本表中所稱國(guó)家有關(guān)稅收規(guī)定除另有說(shuō)明外，均指中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法及其實(shí)施條例的有關(guān)規(guī)定，以及國(guó)務(wù)院、國(guó)務(wù)院稅務(wù)主管部門(mén)根據(jù)稅法制定的相關(guān)規(guī)6、 本表要求中、英兩種文字填寫(xiě)的欄目，應(yīng)當(dāng)使用中、英文同時(shí)填寫(xiě)。7、 本表各欄填寫(xiě)如下：1 .扣繳義務(wù)人名稱：填寫(xiě)稅務(wù)登記證所載扣繳義務(wù)人的全稱。2 .扣繳義務(wù)人納稅人識(shí)別號(hào)：填寫(xiě)扣

5、繳義務(wù)人稅務(wù)登記證上注明的“納稅人識(shí)別號(hào)”。3 .扣繳義務(wù)人地址名稱：填寫(xiě)稅務(wù)登記證所載扣繳義務(wù)人的地址。4 .經(jīng)濟(jì)類型代碼及名稱：按企業(yè)的經(jīng)濟(jì)類型和稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)的相應(yīng)代碼填寫(xiě)。5 .經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類代碼及名稱：按企業(yè)的經(jīng)濟(jì)行業(yè)和國(guó)家稅務(wù)總局確認(rèn)的、根據(jù)國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類（GB/T4754-2002）編制的經(jīng)濟(jì)行業(yè)代碼（代碼位數(shù)6位）填寫(xiě)。6 .納稅人在其居民國(guó)納稅識(shí)別號(hào)：填寫(xiě)企業(yè)在其居民國(guó)（地區(qū)）的納稅識(shí)別代碼。7 .居民國(guó)（地區(qū)）名稱及代碼：填寫(xiě)設(shè)立常駐代表機(jī)構(gòu)的外國(guó)企業(yè)或來(lái)華承包工程、提供勞務(wù)等的外國(guó)企業(yè)的總機(jī)構(gòu)的居民國(guó)（地區(qū)）的名稱和代碼。8 .納稅人在中國(guó)境內(nèi)的名稱：填寫(xiě)納稅人在中國(guó)境內(nèi)的

6、全稱。9 .納稅人在其居民國(guó)名稱：填寫(xiě)納稅人在其居民國(guó)（地區(qū)）的全稱。10 .納稅人在其居民國(guó)地址名稱：填寫(xiě)企業(yè)在其居民國(guó)（地區(qū)）的注冊(cè)地址。11 .申報(bào)所得類型及代碼：請(qǐng)按照如后的類型及代碼進(jìn)行填寫(xiě)，股息紅利所得一10,利所所彳導(dǎo)一11,特許權(quán)使用費(fèi)所得一12,轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)所得一13,不動(dòng)產(chǎn)租金一6,承包工程、提供勞務(wù)所得、其他租金一7,其他所得一21o12 .合同名稱：填寫(xiě)外國(guó)企業(yè)在我國(guó)境內(nèi)承包工程、提供勞務(wù)或通過(guò)其他方式取得來(lái)源于我國(guó)境內(nèi)的所得與我國(guó)居民企業(yè)簽訂的合同名稱。13 .合同編號(hào)：填寫(xiě)外國(guó)企業(yè)在我國(guó)境內(nèi)承包工程、提供勞務(wù)或通過(guò)其他方式取得來(lái)源于我國(guó)境內(nèi)的所得與我國(guó)居民企業(yè)簽訂合同的

7、合同編號(hào)。14 .合同執(zhí)行起始時(shí)間：填寫(xiě)合同開(kāi)始執(zhí)行的年月日。15 .合同執(zhí)行終止時(shí)間：填寫(xiě)合同執(zhí)行完畢或終止執(zhí)行的年月日。16 .合同總金額：填寫(xiě)外國(guó)企業(yè)在我國(guó)境內(nèi)承包工程、提供勞務(wù)或通過(guò)其他方式取得來(lái)源于我國(guó)境內(nèi)的所得與我國(guó)居民企業(yè)簽訂的合同上注明的應(yīng)稅總金額。17 .本次申報(bào)所得的取得日期：按照合同規(guī)定取得所得的日期填寫(xiě)，填寫(xiě)支付日期或應(yīng)支付日期。18 .匯率：填寫(xiě)每1單位外幣兌換人民幣的額度，按國(guó)家公布牌價(jià)折算。19 .扣除額：填寫(xiě)轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)所得類型中允許扣除的金額及其他允許扣除項(xiàng)目的金額。20 .適用稅率：填寫(xiě)稅法規(guī)定的申報(bào)的所得項(xiàng)目適用的稅率。21 .實(shí)際征收率：我國(guó)與企業(yè)居民國(guó)（地區(qū)）簽訂的稅收協(xié)定或安排中對(duì)該項(xiàng)申報(bào)所得的稅率低于10%勺，填寫(xiě)稅收協(xié)定或安排規(guī)定適用的稅率。其他按稅法規(guī)定享受所得稅稅收優(yōu)惠的企業(yè)，填寫(xiě)在稅收