構(gòu)建和完善中小企業(yè)信用擔保體系

1、構(gòu)建和完善中小企業(yè)信用擔保體系     摘要：融資難成為了制約中小企業(yè)發(fā)展的“瓶頸”，而擔保難又是“瓶頸”中的“瓶頸”。中小企業(yè)普遍經(jīng)營規(guī)模小，實力弱，融資風險大，同時缺乏相對完善的擔保體系，金融機構(gòu)從風險控制與管理的角度出發(fā)，不愿意對中小企業(yè)進行融資，從而造成中小企業(yè)的發(fā)展不能得到足夠的融資支持。因此，就我國目前的經(jīng)濟狀況及中小企業(yè)的經(jīng)營特點而言，構(gòu)建和完善中小企業(yè)的信用擔保體系勢在必行。 關鍵詞：中小企業(yè)；融資；信用擔保  資金不足問題目前已成為我國中小企業(yè)發(fā)展中最為突出的問題。融資難成為了制約中小企業(yè)發(fā)展的“瓶頸”，而擔保難又是

2、“瓶頸”中的“瓶頸”。論文百事通中小企業(yè)普遍經(jīng)營規(guī)模小，實力弱，融資風險大，同時缺乏相對完善的擔保體系，金融機構(gòu)從風險控制與管理的角度出發(fā)，不愿意對中小企業(yè)進行融資，從而造成中小企業(yè)的發(fā)展不能得到足夠的融資支持。因此，就我國目前的經(jīng)濟狀況及中小企業(yè)的經(jīng)營特點而言，構(gòu)建和完善中小企業(yè)的信用擔保體系勢在必行。 一、建立中小企業(yè)信用擔保體系的必要性 目前，我國中小企業(yè)戶數(shù)占企業(yè)總戶數(shù)的98.5%，職工人數(shù)占70%，資產(chǎn)總額占50%，創(chuàng)造的最終產(chǎn)品和服務的價值占GDP的50%，提供了75%的城鎮(zhèn)就業(yè)崗位。然而，融資困難嚴重制約著中小企業(yè)的進一步發(fā)展。根據(jù)國際金融公司的調(diào)查，中小企業(yè)發(fā)展資金絕大部分來自

3、內(nèi)部留存，貸款和股權(quán)累計融資不到20%。國內(nèi)貸款的70%以上投向大中型企業(yè)，中小企業(yè)所獲資金比例極低1。 解決中小企業(yè)融資難問題的一個重要途徑，就是構(gòu)建起完善的中小企業(yè)融資擔保體系。通過構(gòu)建中小企業(yè)信用擔保體系，可以建立中小企業(yè)與銀行之間良好的關系，促進中小企業(yè)的健康發(fā)展，同時也將推動我國信用制度的改革與發(fā)展。 第一，信用擔保體系可以降低中小企業(yè)的融資成本。由于大多數(shù)中小企業(yè)資產(chǎn)數(shù)量少、生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模小、經(jīng)營業(yè)績不穩(wěn)定，抵御風險能力差，加上部分中小企業(yè)財務管理水平低下，信息不夠客觀透明，信用等級較低，銀行從信貸安全角度考慮，不愿對中小企業(yè)發(fā)放信用貸款。由于銀行對中小企業(yè)普遍惜貸，目前，中小企業(yè)較

4、多地以高息為代價從民間市場籌借資金，如此以來，融資的成本遠高于銀行貸款。而通過信用擔保體系，中小企業(yè)的融資成本是貸款的銀行利息加上一定金額的手續(xù)費，遠低于從民間籌集資金的費用。 第二，信用擔保體系有助于合理控制銀行管理成本。中小企業(yè)的貸款一般呈現(xiàn)出金額小、筆數(shù)多、時間緊的特點，而銀行信貸的經(jīng)營環(huán)節(jié)（包括客戶調(diào)查、資信評價、貸款發(fā)放、貸后監(jiān)督）不能因此減少，這就直接導致銀行貸款的單位交易成本上升。據(jù)統(tǒng)計，中小企業(yè)貸款頻率是大中型企業(yè)的5倍，戶均貸款額只有大中型企業(yè)的0.5%，銀行對大企業(yè)的貸款運作費約為總貸款額的0.3%0.5%，而對中小企業(yè)貸款的各種管理費用卻高達2.5%2.8%，貸款管理成本

5、是大中型企業(yè)的5倍2。信用擔保機構(gòu)的存在可以簡化銀行對中小企業(yè)的貸款程序，降低管理成本。 第三，信用擔保體系有利于增強政府對中小企業(yè)發(fā)展的調(diào)控能力。與一般企業(yè)事業(yè)單位的非專業(yè)性擔保相比較，由于信用擔保體系克服了自發(fā)性、零散性等缺點，可以集中地、系統(tǒng)地按照特定的目標，根據(jù)自身的實力與信譽承擔數(shù)倍于其資產(chǎn)的擔保責任，因而這種信用擔保具有放大倍數(shù)的功能，在社會資源配置過程中，可以發(fā)揮經(jīng)濟杠桿作用，成為政府調(diào)控中小企業(yè)發(fā)展的有效手段。 第四，信用擔保體系有助于促進社會信用體系建設。中小企業(yè)信用擔保體系不是傳統(tǒng)意義上的政府行政擔保，而是政府扶持下的市場化擔保，政府僅以其出資額承擔有限責任。構(gòu)建中小企業(yè)信

6、用擔保體系的根本目的，就是要以中小企業(yè)為突破口，建立起包括信用征集、信用評價、信用擔保在內(nèi)的社會化信用體系。 二、中小企業(yè)信用擔保存在的問題 作為高風險低收益行業(yè)，中小企業(yè)信用擔保具有準公共品性質(zhì)，政府必須介入和扶持。同時，信用擔保對我國來說還是一個新生事物，存在一些缺陷。 一是立法性缺陷。擔保行業(yè)法律體系滯后，不適應信用擔保的發(fā)展。從國內(nèi)擔保業(yè)的法律環(huán)境看，現(xiàn)行的擔保法的立法背景是為了解決企業(yè)間債務及保護銀行的債權(quán)，立法的目的是為了保護債權(quán)人的利益，對擔保人的權(quán)益保護顯然不夠。同時，現(xiàn)行的有關中小企業(yè)信用擔保的管理辦法等規(guī)章立法層次相對較低，效力有限，難以對擔保業(yè)整體和該行業(yè)所涉及的社會關系

7、進行全面規(guī)劃和調(diào)整，難以為中小企業(yè)信用擔保提供有效的政策支持和法律保護。 二是結(jié)構(gòu)性缺陷。信用擔保資金來源單一，政府擔保在整個擔保體系中處于絕對主導地位，民間資本性擔保嚴重不足。大部分中小企業(yè)信用擔保公司以政府財政資金為主，只有少數(shù)地區(qū)設有民營擔保公司。由于中小企業(yè)量大面廣，而且需求是多種多樣的，政府出資的政策性擔保遠遠滿足不了中小企業(yè)擔保的需要。 三是經(jīng)營性缺陷。地方財政資金和資產(chǎn)對擔保機構(gòu)的劃入普遍都是一次性的，并且規(guī)模很小，缺乏資金補償機制，擔保機構(gòu)資金來源和補償問題十分突出。同時，銀行和中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)的權(quán)利與義務方面存在不對等。在擔保風險的分擔上，協(xié)作銀行往往只享受權(quán)利而不愿意承

8、擔義務或少承擔義務，即要求信用擔保機構(gòu)承擔100%的風險；在保證方式選擇上，協(xié)作銀行則要求信用擔保機構(gòu)承擔連帶責任保證，中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)處于被動地位。 四是功能性缺陷。由于大部分企業(yè)互助基金規(guī)模較小，對中小企業(yè)貸款大量實行政府擔保，有可能造成政府財政負擔加重，政府風險放大。同時，近年來，全國各地擔保機構(gòu)如雨后春筍般發(fā)展，已經(jīng)由2000年的200家膨脹到2006年底的3 366家，如此數(shù)量超常、無序地增長，其背后必然隱藏著巨大的風險3。 五是制度性缺陷。當前不健全的制度環(huán)境突出表現(xiàn)在政府不適當干預和政策的不連續(xù)。我國目前的中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)是在各級政府的直接支持下建立的，如果政府行為得不到

9、制約，政府就可能以出資人身份不適當干預擔保業(yè)務活動，出現(xiàn)領導說了算、領導定項目等各種形式的指令性擔保，信用擔保就會重蹈政府干預貸款的覆轍。另一方面，信用擔保機構(gòu)又離不開政府的支持，尤其是資金上的支持。如果政府對中小企業(yè)的政策發(fā)生調(diào)整，或者減少對擔保機構(gòu)的資金注入，擔保機構(gòu)就難以為存。 論文百事通三、構(gòu)建和完善中小企業(yè)信用擔保體系的有效途徑 針對以上問題，堅持“政府扶助、市場化運行”,“風險控制”、“企業(yè)擇優(yōu)”等原則，完善中小企業(yè)信用擔保體系。 第一，營造良好制度環(huán)境，建立完備的擔保法律體系。一是通過立法明確擔保機構(gòu)的法律地位。根據(jù)功能將其視同金融機構(gòu)對待和監(jiān)管?？煞抡浙y行分類辦法，確定核心資本

10、，規(guī)定合理的資本充足率。同時，銀行信貸咨詢系統(tǒng)要對擔保機構(gòu)開放。二是加強政策性擔保資金來源立法。通過對我國擔保資金或擔保機構(gòu)基本資產(chǎn)的增資機制和補償機制問題作出明確的法律規(guī)定，確保金融機構(gòu)對擔保機構(gòu)持續(xù)經(jīng)營能力形成合理預期，進而增強擔保公司的資信，提升銀行與擔保機構(gòu)之間的信任與合作關系。三是加強擔保政策目標及操作規(guī)程立法。政府應對擔保支持的對象進行嚴格定義，明確信用擔保的對象應為符合國家產(chǎn)業(yè)政策、產(chǎn)品有市場、有利于技術(shù)進步與創(chuàng)新的技術(shù)密集型和擴大城鄉(xiāng)就業(yè)的勞動密集型的各類中小企業(yè)。 第二，發(fā)揮政府和社會資金作用，建立靈活多樣的信用擔保機構(gòu)體系。依據(jù)擔保法和有關法律規(guī)定，中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)的法

11、律形式可以是企業(yè)法人、事業(yè)法人和社團法人三類。根據(jù)這三種形式，可分別構(gòu)建三類擔保機構(gòu)：一是中小企業(yè)貸款擔保基金，其資金來源主要靠中央和地方政府財政預算撥款注入資金和向社會發(fā)行債券，同時也可吸收中小企業(yè)出資和社會捐資，機構(gòu)實行市場化公開運作，接受政府機構(gòu)的監(jiān)管；二是地方政府、金融機構(gòu)和企業(yè)共同出資組建的擔保公司，由地方財政部門對金融機構(gòu)作出承諾保證責任并推薦中小企業(yè)，由擔保公司辦理具體的擔保手續(xù)，這類機構(gòu)主要是為當?shù)氐闹行∑髽I(yè)提供擔保，它兼有商業(yè)擔保和信用擔保的雙重特點；三是由中小企業(yè)聯(lián)合組建會員制的擔保機構(gòu)，資金共同承擔，自擔風險，自我服務，發(fā)揮聯(lián)保、互保的作用，此類機構(gòu)的運作采取擔?；鸬男?/p>

12、式，實行封閉運作。 第三，引入市場化運作機制，建立穩(wěn)固的財力支撐體系。首先，應加大政府財力支持，設立專項資金。各地政府要進一步加大對中小企業(yè)信用擔保的政策扶持和資金支持力度，設立中小企業(yè)發(fā)展專項資金，并安排部分資金支持擔保體系的建設。其次，應積極發(fā)展股份制，吸引社會資本、民間資本進入。政府應明確自身在擔保體系中的職能定位，著力改善中小企業(yè)信用擔保面臨的制度環(huán)境和信息環(huán)境，通過法律規(guī)范的形式促進政策性目標的實現(xiàn)，而盡可能減少對擔保業(yè)務的直接介入和干預。堅持“資本多元化、管理法人化、運作市場化”的管理模式，不斷提高擔保中財政資金的使用效率。 第四，制定風險補償機制，建立完善的風險防控體系。一是建立

13、財政有限補償機制。政府每年從財政預算中安排一定比例資金，對政策性擔保機構(gòu)因賠付造成的擔保資金損失，按擔保額一定比例實行有限補償，以提高融資擔保機構(gòu)資信，增強其抗風險能力。二是努力構(gòu)建信銀風險共擔機制。政府應加強協(xié)調(diào)力度，明確責任劃分，促進商業(yè)銀行與擔保機構(gòu)之間風險共擔機制的建立。借鑒國外通行做法，中小企業(yè)擔保機構(gòu)不搞全額擔保，轉(zhuǎn)為按比例分擔（如只分擔80%），以強化銀行激勵機制，充分發(fā)揮商業(yè)銀行現(xiàn)有監(jiān)控體系的優(yōu)勢，減輕擔保機構(gòu)風險壓力。三是實行稅收和貸款利率優(yōu)惠政策?？紤]擔保行業(yè)高風險、低收益的特殊性質(zhì)，在稅收上給予一定的抵、免優(yōu)惠政策；同時，允許擔保貸款利率在銀行基準利率范圍內(nèi)適當下浮，降低中小企業(yè)融資成本并增加擔保機構(gòu)的吸引力。 第五，推進政策和機制創(chuàng)新，建立有效的擔保激勵體系。一是對實行市場化運作模式，信用擔保工作開展良好，經(jīng)有關部門驗收合格的地方，增加安排專項借款，延長使用期限。二是對管理機制創(chuàng)新、經(jīng)營機制靈活、業(yè)務發(fā)展較快、資金需求量大的中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)，可以加大增加專項貸款的力度，延長使用期限。三是對主要從事中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)，擔保費率可按銀行同期貸款利率的50%執(zhí)行，擔保費率可依項目風險在基準利率的上下浮動30%50%。四是擔保機構(gòu)辦理代償、清償和過戶等手續(xù)費用，登記部門要按國家有關規(guī)定予以減免4。 第六，提高擔保配套服務水平，建立規(guī)范的社