巴塞爾新資本協(xié)議監(jiān)管指引分析概述

1、一. 全面風險管理(一 資 本計量(第一支柱1. 商業(yè)銀行應積極推廣風險量化結(jié)果在制定戰(zhàn)略與規(guī)劃、風險暴露的計量 與管理以及健全報告體系等方面的運用 (中國銀行業(yè)實施新資本協(xié)議指導意見 六 .(五 .22. 在全面規(guī)劃的基礎上,農(nóng)村銀行根據(jù)實際情況,選擇適合的路徑和 方法實施新資本協(xié)議,自愿選擇信用風險、市場風險和操作風 險的資本計量方法。規(guī)模較大且管理規(guī)范的農(nóng)村銀行可自愿實施 新資本協(xié)議中的資本計量高級方法 (關于農(nóng)村銀行機構(gòu)實施巴塞爾新資本協(xié) 議的指導意見一 .(二 .23. 農(nóng)村銀行實施新資本協(xié)議信用風險內(nèi)部評級法、市場風險內(nèi)部 模型法、操作風險標準法,應至少提前半年向銀監(jiān)會提出正式申請

2、, 經(jīng)銀監(jiān)會批準后方可實施 (關于農(nóng)村銀行機構(gòu)實施巴塞爾新資本協(xié)議的指導意見 三 .(四 (二 監(jiān) 督檢查(第二支柱4. 商業(yè)銀行應建立穩(wěn)健的內(nèi)部資本評估程序,設立內(nèi)部資本目標,并制定 保持資本水平的戰(zhàn)略。內(nèi)部資本評估程序應包括:(中國銀行業(yè)實施新資本協(xié) 議指導意見二 .(四 .1(關于農(nóng)村銀行機構(gòu)實施巴塞爾新資本協(xié)議的指導意見二 .(二 .11 董事會和高級管理層的監(jiān)督;2 健全的資本評估;3 全面的風險評估;4 監(jiān)測報告體系;5 內(nèi)部控制檢查5. 商業(yè)銀行資本應覆蓋所面臨的全部實質(zhì)性風險。除第一支柱包括的風險 以外,商業(yè)銀行還應該至少審慎評估以下三類風險:(中國銀行業(yè)實施新資本 協(xié)議指導意

3、見二 .(四 .2(關于農(nóng)村銀行機構(gòu)實施巴塞爾新資本協(xié)議的指導意見二 .(二 .21 第一支柱涉及但沒有完全覆蓋的風險,如貸款集中度風險;2 第一支柱中未考慮的因素,如銀行賬戶的利率風險、流動性風險;3 銀行的外部環(huán)境因素導致的風險(三 信 息披露(第三支柱6. 商業(yè)銀行應建立完善的信息披露政策,包括決定信息披露內(nèi)容的方法和 信息披露的內(nèi)部控制,保證信息披露的適當性 (中國銀行業(yè)實施新資本協(xié)議指導 意見二 .(五 .1 農(nóng)村銀行披露的信息應包括:(關于農(nóng)村銀行機構(gòu)實施巴塞爾新資本 協(xié)議的指導意見二 .(三 .21 基本信息2 財務會計報告3 風險管理信息4 公司治理信息5 年度重大事項7. 商

4、業(yè)銀行應披露與資本充足率計算相關的所有重要信息,方便市場參與 者對資本計量審慎性進行評估,增強市場約束的有效性 (中國銀行業(yè)實施新資 本協(xié)議指導意見二 .(五 .2(關于農(nóng)村銀行機構(gòu)實施巴塞爾新資本協(xié)議的指導意見二 .(三 .3(四 資 源配置8. 新資本協(xié)議銀行的董事會和高級管理層應高度重視新資本協(xié)議實施工作, 盡快成立以主要負責人為組長的新資本協(xié)議實施項目領導小組及相應的 工作機構(gòu)(或指定專門部門負責,統(tǒng)籌規(guī)劃協(xié)調(diào)本行新資本協(xié)議實施 工作,配備必要的資源,確保各項準備工作有序穩(wěn)步推進 (中國銀行業(yè)實施 新資本協(xié)議指導意見六 .(一 9. 人力資源:(中國銀行業(yè)實施新資本協(xié)議指導意見六 .(

5、五 .61 商業(yè)銀行一方面要多渠道招募專業(yè)人員,優(yōu)化人才結(jié)構(gòu),建立專業(yè)風 險分析隊伍;2 另一方面要加大培訓力度,制定各層次業(yè)務人員培訓計劃并付諸實施, 增強業(yè)務人員對新資本協(xié)議的理解,提高內(nèi)部風險管理體系的適用性 3 豐富人才儲備,建立專業(yè)風險管理隊伍 (關于農(nóng)村銀行機構(gòu)實施巴塞爾新資 本協(xié)議的指導意見五 .(五 (五 實 施規(guī)劃10. 銀行業(yè)金融機構(gòu)應根據(jù)本指導意見,全面進行差距分析,制定切實 可行的新監(jiān)管標準實施規(guī)劃。實施規(guī)劃至少應包括:(中國銀行業(yè)實施新 監(jiān)管標準的指導意見五 .(三 1 資產(chǎn)增長計劃;2 資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整方案;3 盈利能力規(guī)劃;4 各類風險的風險加權(quán)資產(chǎn)計算方法;5 資本

6、補充方案;6 流動性來源;7 貸款損失準備金補提方案;8 各類監(jiān)管指標的達標時間表和階段性目標9 信用風險、市場風險、操作風險資本計算方法及實施時間表(合 過渡方案 (關于農(nóng)村銀行機構(gòu)實施巴塞爾新資本協(xié)議的指導意見五 .(二 (中國 銀行業(yè)實施新資本協(xié)議指導意見六 .(二 10 計劃開展的各子項目的內(nèi)容、目標、時間要求及階段性重點 11 相應的資源保證和組織領導(六 風 險建設11. 持續(xù)管理:(中國銀行業(yè)實施新監(jiān)管標準的指導意見五 .(四 1 強化管理,通過不斷優(yōu)化風險計量工具,完善風險管理政策和流 程,健全風險制衡機制,真正提升增長質(zhì)量2 創(chuàng)新服務。積極發(fā)展網(wǎng)絡銀行、電話銀行、信用卡等渠道

7、拓展業(yè) 務,擴大金融服務覆蓋面,為資產(chǎn)業(yè)務提供穩(wěn)定的資金保障,同 時降低經(jīng)營成本,擴大收入來源12. 各銀行業(yè)金融機構(gòu)要結(jié)合自身經(jīng)營特點,強化風險管理基礎設施, 提升風險管理能力1 完善風險治理組織架構(gòu),進一步明確董事會、高管層、首席風險 官、風險管理部門和相關業(yè)務條線的角色和職能; (中國銀行業(yè)實施 新監(jiān)管標準的指導意見五 .(五 完善公司治理結(jié)構(gòu),優(yōu)化組織架構(gòu)和業(yè)務流程,建立健全規(guī)章制度 (關于農(nóng)村銀行機構(gòu)實施巴塞爾新資本協(xié)議的指導意見 五 .(三 2 強化數(shù)據(jù)基礎,通過新監(jiān)管標準實施切實解決國內(nèi)銀行業(yè)金融機 構(gòu)長期存在的數(shù)據(jù)缺失、質(zhì)量不高問題 (中國銀行業(yè)實施新監(jiān)管標準的指導 意見五 .

8、(五 加強數(shù)據(jù)積累,夯實數(shù)據(jù)基礎。建立符合新資本協(xié) 議要求的完整、嚴格、一致的數(shù)據(jù)標準和相應的數(shù)據(jù)處理平臺, 制定數(shù)據(jù)質(zhì)量管理制度,確保數(shù)據(jù)的及時性、準確性和完整性 (關于農(nóng)村銀行機構(gòu)實施巴塞爾新資本協(xié)議的指導意見五 .(三 3 積極開發(fā)并推廣運用新型風險計量工具,提高風險識別能力和風 險計量準確性 (中國銀行業(yè)實施新監(jiān)管標準的指導意見五 .(五 推進風險計量 模型開發(fā)和 IT 系統(tǒng)建設。開發(fā)符合自身實際和未來發(fā)展需要的 風險計量模型,對已開發(fā)的風險計量模型進行返回檢驗,提高模 型預測能力和穩(wěn)定性 (關于農(nóng)村銀行機構(gòu)實施巴塞爾新資本協(xié)議的指導意見五 .(三 4 強化 IT 系統(tǒng)建設,為風險政策

9、制定和實施、風險計量工具運用 及優(yōu)化奠定基礎 (中國銀行業(yè)實施新監(jiān)管標準的指導意見五 .(五 將實施新 資本協(xié)議相關的數(shù)據(jù)倉庫、數(shù)據(jù)集市和 IT 系統(tǒng)開發(fā)納入整體 IT 建設規(guī)劃,節(jié)約實施成本 (關于農(nóng)村銀行機構(gòu)實施巴塞爾新資本協(xié)議的指導意 見五 .(三 5 強化內(nèi)部控制和內(nèi)部審計職能,強化與外部審計的合作,共同促 進內(nèi)部制衡機制建設;6 改進激勵考核機制,建立“風險 -收益”平衡的績效考核和薪酬 制度;7 銀行業(yè)金融機構(gòu)要高度重視所面臨的突出風險,包括地方融資平 臺、房地產(chǎn)貸款、經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整潛在的重大信用風險,積極探索 系統(tǒng)性風險和個體風險相結(jié)合的風險管理模式,在此基礎上建立 健全資本評估程

10、序,確保資本充分覆蓋各類風險8 四是加強管理工具和方法的應用。要將相關系統(tǒng)、流程和模型運 用到經(jīng)營管理中去,在實際應用中加以檢驗和校正,持續(xù)優(yōu)化升 級,促進轉(zhuǎn)變經(jīng)營方式和管理模式 (關于農(nóng)村銀行機構(gòu)實施巴塞爾新資本協(xié)議 的指導意見五 .(三 9 五是建立文檔管理機制。按照新資本協(xié)議的要求,建立相應 的文檔,詳細記錄內(nèi)部評級體系、風險計量模型的設計、操作細 節(jié)以及遵守最低標準的情況等,提高文檔管理水平 (中國銀行業(yè)實施 新資本協(xié)議指導意見六 .(五 .5(關于農(nóng)村銀行機構(gòu)實施巴塞爾新資本協(xié)議的指導意見 五 .(三 二. 信用風險1. 在信用風險、市場風險、操作風險三類風險中,國內(nèi)大型銀行應先開發(fā)

11、 信用風險、市場風險的計量模型 (中國銀行業(yè)實施新資本協(xié)議指導意見二 .(二 .3 2. 就信用風險而言,現(xiàn)階段應以信貸業(yè)務(包括公司風險暴露、零售風險 暴露為重點推進內(nèi)部評級體系建設 (中國銀行業(yè)實施新資本協(xié)議指導意見二 .(二 .33. 商業(yè)銀行應采取內(nèi)部評級法計算信用風險資本要求 (中國銀行業(yè)實施新資本協(xié) 議指導意見四 .(一 .1 北京、上海、重慶、成都和張家港 5家農(nóng)村商業(yè)銀 行(以下簡稱試點行應采用內(nèi)部評級法初級法(下同 (關于農(nóng)村銀 行機構(gòu)實施巴塞爾新資本協(xié)議的指導意見二 .(一 .1.(14. 商業(yè)銀行采用內(nèi)部評級法應達到監(jiān)管要求,并經(jīng)銀監(jiān)會批準后實施 (中國 銀行業(yè)實施新資本

12、協(xié)議指導意見四 .(一 .25. 銀監(jiān)會允許商業(yè)銀行分階段實施內(nèi)部評級法,但在獲得許可使用內(nèi)部評 級法時,采用內(nèi)部評級法的資產(chǎn)覆蓋率 (按內(nèi)部評級法計算的風險加權(quán)資 產(chǎn) /按內(nèi)部評級法計算的風險加權(quán)資產(chǎn) +按修訂后資本監(jiān)管規(guī)定計算的 其他信用風險暴露的風險加權(quán)資產(chǎn) 應不低于 50%,并制定分階段實施 內(nèi)部評級法規(guī)劃,以保證 3年內(nèi)資產(chǎn)覆蓋率達到 80%(中國銀行業(yè)實施新資本 協(xié)議指導意見四 .(一 .3 (關于農(nóng)村銀行機構(gòu)實施巴塞爾新資本協(xié)議的指導意見二 .(一 .1.(36. 商業(yè)銀行應根據(jù)新資本協(xié)議規(guī)定的內(nèi)部評級體系的維度、結(jié)構(gòu)、標準和 方法,推進內(nèi)部評級體系的開發(fā)工作;應針對本行資產(chǎn)組合

13、開發(fā)信用風 險、市場風險計量模型,對已開發(fā)的風險計量模型應進行返回檢驗,提 高模型預測能力和穩(wěn)健性 (中國銀行業(yè)實施新資本協(xié)議指導意見六 .(五 .27. 調(diào)整業(yè)務結(jié)構(gòu),制定中長期信貸發(fā)展戰(zhàn)略,積極調(diào)整信貸的客戶結(jié) 構(gòu)、行業(yè)結(jié)構(gòu)和區(qū)域結(jié)構(gòu),實現(xiàn)信貸業(yè)務可持續(xù)發(fā)展 (中國銀行業(yè)實施新 監(jiān)管標準的指導意見五 .(四 8. 為實施內(nèi)部評級法，商業(yè)銀行必須建立完善的操作流程和組織體系，保 證內(nèi)部評級結(jié)果的獨立性、公正性和一致性（中國銀行業(yè)實施新資本協(xié)議指導意見 六.(五.3） 三 市場風險 1. 在信用風險、市場風險、操作風險三類風險中，國內(nèi)大型銀行應先開發(fā) 信用風險、市場風險的計量模型（中國銀行業(yè)實

14、施新資本協(xié)議指導意見二.(二.3） 2. 商業(yè)銀行應采取內(nèi)部模型法計算市場風險的資本要求。如果屆時商業(yè)銀 行未達到采取內(nèi)部模型法的要求，可以采取標準法，但應制定向內(nèi)部模 型法的過渡方案，以便在實施新資本協(xié)議 3 年內(nèi)達到實施內(nèi)部模型法的 要求（中國銀行業(yè)實施新資本協(xié)議指導意見四.(二.1）（關于農(nóng)村銀行機構(gòu)實施巴塞爾新資 本協(xié)議的指導意見二.(一.2.(1） 3. 過渡期內(nèi)，商業(yè)銀行可以組合使用標準法和內(nèi)部模型法計提市場風險資 本要求，但對某一類風險只能采用一種方法（中國銀行業(yè)實施新資本協(xié)議指導意見 四.(二.2）（關于農(nóng)村銀行機構(gòu)實施巴塞爾新資本協(xié)議的指導意見二.(一.2.(2） 4. 商業(yè)

15、銀行采用內(nèi)部模型法應達到監(jiān)管要求，并經(jīng)銀監(jiān)會批準后實施（中國 銀行業(yè)實施新資本協(xié)議指導意見四.(二.3） 5. 商業(yè)銀行應根據(jù)新資本協(xié)議規(guī)定的內(nèi)部評級體系的維度、結(jié)構(gòu)、標準和 方法，推進內(nèi)部評級體系的開發(fā)工作；應針對本行資產(chǎn)組合開發(fā)信用風 險、市場風險計量模型，對已開發(fā)的風險計量模型應進行返回檢驗，提 高模型預測能力和穩(wěn)健性（中國銀行業(yè)實施新資本協(xié)議指導意見六.(五.2） 四 操作風險 1. 商業(yè)銀行應對操作風險計提資本。商業(yè)銀行應加強操作風險管理并積累 相應的數(shù)據(jù)，為計提操作風險資本奠定基礎（中國銀行業(yè)實施新資本協(xié)議指導意見 四.(三） 2. 3. 4. 試點行應采用標準法，鼓勵其他農(nóng)村銀行

16、實施標準法（關于農(nóng)村銀行機構(gòu) 實施巴塞爾新資本協(xié)議的指導意見二.(一.3.(1） 農(nóng)村銀行采用標準法應達到監(jiān)管要求，并報經(jīng)銀監(jiān)會批準后實施 （關于農(nóng)村銀行機構(gòu)實施巴塞爾新資本協(xié)議的指導意見二.(一.3.(2） 操作風險定義：（商業(yè)銀行操作風險管理指引一.(三） 1 由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件 所造成損失的風險； 2 包括法律風險，但不包括策略風險和聲譽風險 5. 建立與本行的業(yè)務性質(zhì)、規(guī)模和復雜程度相適應的操作風險管理體系， 有效地識別、評估、監(jiān)測和控制/緩釋操作風險。操作風險管理體系的具 體形式不要求統(tǒng)一，但至少應包括以下基本要素：（商業(yè)銀行操作風險管理指

17、引二.(五） 1 董事會的監(jiān)督控制； 2 高級管理層的職責； 3 適當?shù)慕M織架構(gòu)； 4 操作風險管理政策、方法和程序； 5 計提操作風險所需資本的規(guī)定 6. 內(nèi)審部門：（商業(yè)銀行操作風險管理指引二.(十一） 1 定期檢查評估本行的操作風險管理體系運作情況； 2 監(jiān)督操作風險管理政策的執(zhí)行情況； 3 對新出臺的操作風險管理政策、程序和具體的操作規(guī)程進行獨立評估， 并向董事會報告操作風險管理體系運行效果的評估情況 7. 操作風險管理政策：（商業(yè)銀行操作風險管理指引二.(十二） 1 操作風險的定義； 2 適當?shù)牟僮黠L險管理組織架構(gòu)、權(quán)限和責任； 3 操作風險的識別、評估、監(jiān)測和控制/緩釋程序； 4

18、操作風險報告程序，其中包括報告的責任、路徑、頻率，以及對各部 門的其他具體要求； 5 應針對現(xiàn)有的和新推出的重要產(chǎn)品、業(yè)務活動、業(yè)務程序、信息科技 系統(tǒng)、人員管理、外部因素及其變動，及時評估操作風險的各項要求 8. 操作風險管理辦法：（商業(yè)銀行操作風險管理指引二.(十三） 1 評估操作風險和內(nèi)部控制； 2 損失事件的報告和數(shù)據(jù)收集； 3 關鍵風險指標的監(jiān)測； 4 新產(chǎn)品和新業(yè)務的風險評估； 5 內(nèi)部控制的測試和審查以及操作風險的報告 9. 操作風險預警機制：（商業(yè)銀行操作風險管理指引二.(十五） 1 商業(yè)銀行應當制定有效的程序，定期監(jiān)測并報告操作風險狀況和重大 損失情況； 2 應針對潛在損失不斷增大的風險，建立早期的操作風險預警機制，以 便及時采取措施控制、降低風險，降低損失事件的發(fā)生頻率及損失程 度 10. 內(nèi)控管理：（商業(yè)銀行操作風險管理指引二.(十七） 1 部門之間具有明確的職責分工以及相關職能的適當分離，以避免潛在 的利益沖突； 2 密切監(jiān)測遵守指定風險限額或權(quán)限的情況； 3 對接觸和使用銀行資產(chǎn)的記錄進行安全監(jiān)控； 4 員工具有與其從事業(yè)務相適應的業(yè)務能力并接受相關培訓； 5 識別與合理預期收益不符及存在隱患的業(yè)務或產(chǎn)品； 6 定期對交易和賬戶進行復核和對賬； 7 主管及關鍵崗位輪崗輪調(diào)、強制性休假制度和離崗審計制度； 8 重要崗位或