某公司賬務(wù)處理子系統(tǒng)設(shè)計(jì).

1、摘要近幾年來(lái)，會(huì)計(jì)電算化發(fā)展比較迅速，也是廣大會(huì)計(jì)人員體會(huì)到它在信息處理方 面的精確性和效率。企業(yè)要想獲得真正發(fā)展就要加強(qiáng)會(huì)計(jì)電算化的應(yīng)用與管理。尤其是 在賬務(wù)處理系統(tǒng)方面，我們更要加強(qiáng)管理與審核。會(huì)計(jì)電算化是以電子計(jì)算機(jī)為主的當(dāng)代電子技術(shù)和信息技術(shù)應(yīng)用到會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)中的 簡(jiǎn)稱(chēng)，是一個(gè)應(yīng)用電子計(jì)算機(jī)實(shí)現(xiàn)的會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)。它實(shí)現(xiàn)了數(shù)據(jù)處理的自動(dòng)化，使傳 統(tǒng)的手工會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)發(fā)展演變?yōu)殡娝慊瘯?huì)計(jì)信息系統(tǒng)。會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)是一個(gè)組織處理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)、會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，并為企業(yè)內(nèi)、外部信息使用 者提供財(cái)務(wù)信息和有關(guān)決策信息的人機(jī)系統(tǒng)。這個(gè)系統(tǒng)是由計(jì)算機(jī)硬件設(shè)備、計(jì)算機(jī)軟 件、電算化管理制度和財(cái)務(wù)人員以及相關(guān)的計(jì)算機(jī)人員組

2、成。關(guān)鍵字：會(huì)計(jì)電算化、賬務(wù)處理系統(tǒng)、目錄摘要 1引言 3一企業(yè)基本情況 4二建立賬套 5三總賬系統(tǒng)的初始化 5（一）用戶管理及權(quán)限設(shè)置 5（三）憑證類(lèi)別設(shè)置 7（四）增加科目 8（六）職工檔案設(shè)置 9（七）期初余額輸入以及試算平衡 9（八）完成建賬 10四日常賬務(wù)處理 11（一）憑證處理 11（二）憑證輸入 11（三）憑證審核 12（四）憑證記賬、匯總 13五期末賬務(wù)處理 14（一）月末結(jié)轉(zhuǎn) 14（二）結(jié)賬 15六企業(yè)存在問(wèn)題及相關(guān)建議 16（ 一）存在的主要問(wèn)題 16（二）相關(guān)建議 16結(jié)論 17參考文獻(xiàn) 18致謝 19引言會(huì)計(jì)電算化可以提高會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的實(shí)效性和準(zhǔn)確性、提高會(huì)計(jì)核算水平和質(zhì)量

3、、減輕 會(huì)計(jì)人員的勞動(dòng)強(qiáng)度；同時(shí)提高經(jīng)營(yíng)管理水平，使財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理由事后管理向事中控 制、事先預(yù)測(cè)轉(zhuǎn)變，為管理信息化打下基礎(chǔ)；也可推動(dòng)會(huì)計(jì)技術(shù)，方法，理論創(chuàng)新和觀念更新，促進(jìn)會(huì)計(jì)工作的進(jìn)一步發(fā)展。本文就是通過(guò)運(yùn)用高信軟件對(duì)青島凱信家具有 限公司賬務(wù)處理處理進(jìn)行電算化管理的過(guò)程。 首先對(duì)青島凱信公司的基本情況進(jìn)行了簡(jiǎn) 單的介紹；然后論述了該企業(yè)運(yùn)用高信財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行財(cái)務(wù)處理的情況，主要包括總賬系 統(tǒng)初始化設(shè)置、日常賬務(wù)處理和期末賬務(wù)處理；最后還對(duì)該企業(yè)提出了會(huì)計(jì)電算化事業(yè) 發(fā)展過(guò)程中存在的一些問(wèn)題，并且進(jìn)行了簡(jiǎn)單的分析，并提出相關(guān)意見(jiàn)。企業(yè)基本情況公司名稱(chēng)：青島凱信家具有限公司（一般納稅人） 地址：

4、青島市湘江路 251 號(hào)； 開(kāi)戶銀行：中國(guó)建設(shè)銀行青島支行； 銀行賬號(hào)： 123456789； 稅號(hào)： 987654321。行業(yè)：標(biāo)準(zhǔn)代碼。、憑證的編制和審核、記賬務(wù)處理系統(tǒng)是指利用記賬本位幣：RM敢民幣 會(huì)計(jì)科目級(jí)數(shù)： 4 級(jí)， 4-2-2-2 會(huì)計(jì)年度開(kāi)始日期： 2012年 1 月 青島凱信家具有限公司的賬務(wù)處理是指從科目的設(shè)置 賬、對(duì)賬、結(jié)賬 ，一直到會(huì)計(jì)報(bào)表和報(bào)告的編制的整個(gè)過(guò)程 計(jì)算機(jī)完成會(huì)計(jì)賬務(wù)處理工作的管理信息系統(tǒng)。二建立賬套首先打開(kāi)高信財(cái)務(wù)軟件，單擊新賬套按鈕，進(jìn)入設(shè)置界面，根據(jù)系統(tǒng)提示進(jìn)行下一步操作，輸入賬套啟用時(shí)間、會(huì)計(jì)主管以及賬套名稱(chēng)（青島凱信家具有限公司）。并且要選擇該

5、公司所屬行業(yè)等企業(yè)相關(guān)的基本情況。三.總賬系統(tǒng)的初始化（一）用戶管理及權(quán)限設(shè)置根據(jù)青島凱信有限公司內(nèi)部控制制度的要求和該公司的實(shí)際工作需要，我們對(duì) 企業(yè)的相關(guān)電算化會(huì)計(jì)崗位進(jìn)行了劃分調(diào)整并設(shè)立必要的工作崗位，以及操作權(quán)限，以 防止未經(jīng)授權(quán)的人員操作會(huì)計(jì)軟件，影響企業(yè)的財(cái)務(wù)管理，進(jìn)而影響企業(yè)的全面發(fā)展。編號(hào)用戶名職務(wù)權(quán)限001祝楠錄入員“賬務(wù)處理”中除“憑證審核” 有功能；固定資產(chǎn)、工資所有權(quán)限以外的所002張開(kāi)審核員“賬務(wù)處理”中的“憑證審核” 詢”“憑證記賬”功能“憑證查003王輝出納員“出納管理”中的全部功能。中的憑證查詢功能“賬務(wù)處理”004劉元義主管會(huì)計(jì)全部操作權(quán)限在賬套完成之后，以會(huì)

6、計(jì)主管“劉元義”身份再次登錄賬套進(jìn)行以下相關(guān)操作： 分別增加錄入員祝楠、審核員張開(kāi)、出納王輝等的人員，并且授權(quán)他們應(yīng)該有的權(quán)限， 比如：錄入員，祝楠，操作權(quán)限：“賬務(wù)處理”中除“憑證審核”以外的所有功能。如下圖:伐用詳徹攻配哂項(xiàng)一朗“-朋顱 出車(chē):也sisjtc）每芳摘義向 issitj際孫 輕卑l(fā)h； swu? 啊E 岸與（M）検債 encwi址助巒誓斷賢暈？?出釆綿BISG EA I財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化管理茶統(tǒng)】l用尸粗扯元文=藝計(jì)期I丟堆年譏月E-tt-4tlt.ffi 3J VLO. 3 Bild 2tlLCK611.OL出站管理輔助管理A砒務(wù)報(bào)表工資管理固罡證產(chǎn)占財(cái)稅按a踏用鸞理密采購(gòu)管理

7、笛忖管理4*膵存管理主陽(yáng)尸容»iftj主隴列親.狡限按作.f膜爭(zhēng)養(yǎng)有權(quán)陽(yáng)埔廿宙里 財(cái)爵朕 ISSIS 01走辟 柔蟻設(shè)豈 農(nóng)用丸甲朗口匸x&< 5C>股錄人 itswe 憑證記匣 期未艇 灶宇沖猜 幵觸臨 冃未瞬 托證佛明碗 曰辟科目親額 箱軸筋 xice 試耳豐臂農(nóng)（二）幣種設(shè)置由于行業(yè)以及企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍比較大的原因，該公司有很多產(chǎn)品出口，因此存在外 幣收支，所以在有本位幣的基礎(chǔ)上還需要增加美元、英鎊等外幣，其操作過(guò)程如下：首 先單擊打開(kāi)“幣種設(shè)置”，然后再分別輸入相關(guān)的外幣幣符以及幣名；匯率標(biāo)志選擇“固定匯率”；折算方式選擇“直接匯率”；起初匯率為；8.0 。注

8、意：對(duì)于已經(jīng)使用過(guò)的外幣種類(lèi)，“幣符”不能修改，幣種不能被刪除。只有被使用 外幣的科目發(fā)生數(shù)都為零，外幣代碼才能被修改，或者才能刪除此種外幣。禹信心EA 1 it黑業(yè)勢(shì)F體代儈瓚躱扳£A 罰廠R 只戸! JGJLTJOM出絕替厚B3定演產(chǎn)財(cái)稅旅口itfluffs情竊E1并右曾目©.etfclBftWES*E1SSN*pi?arAA忸？”用啟甚】刃磁"|c- miw sunrftRfttfl(三)憑證類(lèi)別設(shè)置青島凱信家具有限公司業(yè)務(wù)比較多，存在各種各樣的業(yè)務(wù)，因此需要設(shè)置收款憑 證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證。喬信G 1EA 財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化管理垂統(tǒng)】ESIEIHL AFIL

9、ICiATIONi主戲能送咚賬務(wù)處理由納雹展輔助贅理財(cái)務(wù)報(bào)表工贊也厚ft固定資產(chǎn)財(cái)稅犠口樹(shù)用借理采購(gòu)骨理.底基苔謹(jǐn)親棗鼻入請(qǐng)矍平備歪陣存雹躍k冃戶若：則元丸口 合計(jì)邸刊；2tHE年0月 C-lftltHI S3 刃0 3 EiiilJ 2D10Q5M.CU憑證類(lèi)別還有一定的限制條件，也就是憑證類(lèi)別的使用范圍。其中最主要的有三種， 即“借方必有”、“貸方必有” “憑證必有”。例如，收款憑證就是借方必有編碼為1001的“庫(kù)存現(xiàn)金”科目 或者編t示保用科目戶吉理I系統(tǒng)設(shè)買(mǎi)& SifWsqz月【一隆比專(zhuān)STL0i. 3 Bid Id 20ij05LL.0lK務(wù)處理出納錯(cuò)理輔跡駕理王貴常理固定資

10、產(chǎn)財(cái)雖接口囪用鶯理采購(gòu)它理庫(kù)存管理駄A曲 u（EB Lili械期D nil應(yīng)收段也船生新?tīng)?wèi)墾退出樂(lè)境tit科巨営稱(chēng)螯.mi 禹JttE炯行存義二1009覽1酸幣黃生'3 '1OL卷贈(zèng)案理域這科目的詳碼為1002的“銀行存款”科目，而貸方必有是指貸方必有編碼為1001的“庫(kù)存現(xiàn)金”科目或者編碼為1002的"銀行存款”科目。（四）增加科目由于本公司在建立賬套時(shí)預(yù)置了會(huì)計(jì)科目， 所以只需對(duì)企業(yè)缺少的會(huì)計(jì)科目進(jìn)行 增加處理即可，單擊打開(kāi)“賬戶管理”，根據(jù)青島凱信家具有限公司發(fā)生的實(shí)際業(yè)務(wù)和會(huì)計(jì)法中規(guī)定增加會(huì)計(jì)科目，如：1001庫(kù)存現(xiàn)金，1002銀行存款，因?yàn)楸竟敬?在外幣，

11、因此在增加銀行存款科目時(shí)需要在“期末匯兌損益”處打?qū)μ?hào)，否則期末調(diào)匯的憑證便無(wú)法用“期末調(diào)匯”生成京周1G-EA麻器1底1已禹 SU削口 財(cái)芳祖斜訓(xùn) 工郎日躺番口滬 常三H 二".1嘩存輛）肇轍創(chuàng) 審口阿 結(jié)旳心高信1G EA （財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化管理蔡統(tǒng)& JII2耐利忌0） LI3I應(yīng)收此熬2 313拉便應(yīng)収扇Q 11«壞廉：«帝& J15I冊(cè)冊(cè)駅 ）11BI應(yīng)收樸貼贏P J2DI就強(qiáng)碗Q 321L和料0慚1邑裝復(fù)Q SZ3I個(gè)6劇趕品D J23S科榔成豐差異 & 5SH 自 b 1243岸有商民（五）設(shè)置核算項(xiàng)目輔助核算項(xiàng)目賬務(wù)軟件中默認(rèn)

12、的包括：客戶、部門(mén)、供應(yīng)商、貨品、職員五種根據(jù)公司實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生情況，針對(duì)公司往來(lái)單位（客戶、供應(yīng)商） 、公司部門(mén)、 公司銷(xiāo)售貨品以及公司的職員進(jìn)行輔助信息的核算， 比如說(shuō)，青島凱信家具有限公司 的部門(mén)，其包含：001行政部、002財(cái)務(wù)部、003銷(xiāo)售部、004物供部。核算如下： 首先單擊“輔助核算項(xiàng)目”選擇“部門(mén)”，再單擊“增加明細(xì)”按鈕，添加相關(guān)信息。 其它輔助核算項(xiàng)目同上。EI看1 簡(jiǎn) 2WKB0 喚匚Ifflff) KEHfF) tJW事口輕HlHi Oil?R兇 CTOM) #.噸® Bl 匚刪 =取衛(wèi)默務(wù)處理出第昔理輔Rd管理工祓管理ri罔定資產(chǎn)ir暫稅器口協(xié)用蜀理釆劇管碑*

13、庫(kù)存管理聘華F登呆©it?出科埔時(shí)莠業(yè)務(wù)一體化港理嘛統(tǒng)J4餐LfaI開(kāi)戶& 頒反鼻旃煜司有以下兩點(diǎn)需要注意:1. 只有最末級(jí)明細(xì)科目下才能設(shè)置輔助核算。若一個(gè)科目設(shè)置了輔助核算項(xiàng)目 后，想增加第一個(gè)下級(jí)明細(xì)科目，則這些下級(jí)科目所包含的項(xiàng)目（包括憑證、余額信息 等）要同上級(jí)科目的一致，并且在系統(tǒng)中也會(huì)給相應(yīng)提示；2 設(shè)置輔助核算項(xiàng)目以后，必須在增加賬戶或修改賬戶時(shí)選擇“輔助核算項(xiàng)目 中的輔助大類(lèi)。（六）職工檔案設(shè)置職工檔案的設(shè)置是用于登記公司工資發(fā)放人員的姓名、職工編碼、所在部門(mén)、 人員類(lèi)別等信息，工資日常核算中職工的增減變動(dòng)也需要在此處理，這樣有利于加強(qiáng)公司職工工資管理。但需

14、注意是：為了便于日后在部門(mén)之間調(diào)動(dòng)工作，不同部門(mén)的人員 編碼不能重復(fù)。（七）期初余額輸入以及試算平衡由于該企業(yè)是預(yù)置會(huì)計(jì)科目的，只要再增加明細(xì)科目即可；會(huì)計(jì)科目增加完成之 后，就需要輸入期初余額，按照公司業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生情況對(duì)相關(guān)會(huì)計(jì)科目以及期初余額進(jìn) 行輸入，輸入過(guò)程中，操作員一定要認(rèn)真仔細(xì)，等期初余額輸入完成以后要進(jìn)行試算平 衡，如果試算平衡結(jié)果顯示不平，則說(shuō)明輸入期初余額有誤，即無(wú)法正確完成建賬，進(jìn)而就會(huì)影響以后步驟的會(huì)計(jì)工作Jit岀剛餌 1401(0IfttE)財(cái)視fi(廊用M 53鯽 fflftiwi 閔？財(cái) St；G) »Z(W1 RBriiEtwiEAi£X If

15、料目眞瑪科目?jī)?cè)方向IKHIIWLQ»平H339OL平LTOOZ平LCKN03w.ecs畢LQ0W1脩周卡畢L 00905平Loowe平LLOLLLOLOL.眼黑Lm血平LLOLtK平LLDLLD平LLO£切腦蟲(chóng)扮準(zhǔn)昔平LLLL平LLSL應(yīng)收瞬刊早14鮭應(yīng)收利鋰平LLSL應(yīng)收紳L曲平LL4L壞魁備平LL&L平LLBL應(yīng)軸鳩平vm平mi砌明平I3?las平L23L平L23Z*1梢咸直莖異平LKH自tlj*.幅平LZ13庫(kù)殍薊品畢LEM幅W俏差悄畢人民帀年旳親菴IW.IXKI 聞m.m du丄隹戶蓉：劉元袁0 合計(jì)耶目：soisvm月r儲(chǔ)化哥業(yè)師 si ifio.'

16、;S Bum aaiMii.ci在期初匚|非羽通口自未揄Rf旳麵4創(chuàng)無(wú)揄Rd羽釀科目幣呂 人民幣 侏直言用月曲SD堆申01月余額錄入過(guò)程中，固定資產(chǎn)的錄入需要注意：當(dāng)月增加的固定資產(chǎn)當(dāng)月不計(jì)提，所以,還應(yīng)提前增加固定資產(chǎn)卡片t貿(mào)嚴(yán)品驗(yàn)更15忘諏葉堤旳1H舞嚴(yán)甑黑譏"珂舊啟用口期（八）完成建賬上圖是試算平衡表，從表中看出已經(jīng)平衡，所以進(jìn)行完成建賬操作四日常賬務(wù)處理（一）憑證處理按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定，制單人填制的記賬憑證必須都要經(jīng)過(guò)具有審核權(quán)限的操作 員進(jìn)行合法性檢查，就青島凱信家具有限公司而言，該公司由錄入員祝楠進(jìn)行憑證填制。 產(chǎn)生記賬憑證的途徑有三種，主要包括：1. 根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑

17、證直接在計(jì)算機(jī)上編制記賬憑證；2. 先由人工編制記賬憑證，再輸入計(jì)算機(jī)；3. 計(jì)算機(jī)自動(dòng) 生成機(jī)制憑證。記賬憑證的內(nèi)容一般包括兩部分：一是正頭部分，包括憑證類(lèi)別、憑證編號(hào)憑證日期和附件張數(shù)等；二是憑證正文部分，包括摘要、會(huì)計(jì)分錄和金額等 。（二）憑證輸入錄入憑證時(shí)，應(yīng)先選擇憑證類(lèi)型，會(huì)計(jì)核算軟件將按實(shí)踐順序以及憑證類(lèi)型 對(duì)會(huì)計(jì)憑證自動(dòng)連續(xù)編號(hào)，需要時(shí) 也可以對(duì)憑證號(hào)進(jìn)行人工修改。然后輸入業(yè)務(wù)日期、 制單日期（默認(rèn)為當(dāng)前日期）、附件數(shù)、摘要、會(huì)計(jì)科目、輔助核算信息以及金額等所需信息。其中會(huì)計(jì)科目要求輸入末級(jí)明細(xì)科目。一般只需輸入科目代碼或者助記碼，軟 件將自動(dòng)顯示科目名稱(chēng)。錄入完成后，要點(diǎn)擊“保

18、存”按鈕，進(jìn)行保存。由于修改憑證 時(shí)，憑證類(lèi)型不能修改，所以憑證類(lèi)型選擇錯(cuò)誤，并且該憑證已經(jīng)保存，可以通過(guò)憑證 復(fù)制來(lái)改變憑證類(lèi)型或者將此錯(cuò)誤憑證刪除重新錄入。錄入憑證借方或者貸方發(fā)生額 時(shí)，如果是錄入 最后一條記錄，可以使用自動(dòng)配平功能，使用快捷鍵CTRL+A則此記錄自動(dòng)將借貸金額配平。依次將公司發(fā)生的業(yè)務(wù)按照要求錄入。例如： 1月1日，收到 中國(guó)銀行通知，將利息收入5000元入賬，則需要填制如下憑證：Im（a）出酬罰 Mn（Q imtiMD） leiE：i 益狂產(chǎn)問(wèn) 槪焙二翩期 mxi .別刪1 砂問(wèn) «Diw mniz：崗詁EA 財(cái)弭業(yè)務(wù)一體化苣理系統(tǒng)jd岀納營(yíng)珅A財(cái)務(wù)報(bào)裳工掃

19、它珅（%固津曲產(chǎn)財(cái)稅怪口ei瘟用它網(wǎng)庫(kù)存餐琢X fflAfi! Hitt陽(yáng)自La 蕓仙琳m月（-ft址寺It飯幻咖.m 珀：j. mlackjl m（三）憑證審核審核人跟制單人不能為同一人，在青島凱信家具有限公司，審核會(huì)計(jì)主管劉元義, 取消審核只能由審核員張開(kāi)進(jìn)行。即：誰(shuí)制單誰(shuí)修改，誰(shuí)審核誰(shuí)取消。需要注意的是， 憑證一經(jīng)審核，不能被修改、刪除，只有取消審核簽字后才可被修改或者刪除。審核的 內(nèi)容主要包括以下兩點(diǎn)：1. 憑證是否與原始憑證相符；2. 會(huì)計(jì)分錄是否正確注：檢查憑證是否平衡，如果有不平衡的憑證不能記賬；而且記賬范圍應(yīng)小于審核范圍； 作廢憑證不需審核可直接記賬。詢 均 BMtrfC 嗨報(bào)

20、菽洌 is（e）圖運(yùn)arm 輛犧超用惻 型麗i的善御 庫(kù)序（同 董詢G）sa（w）wej（z）H用戶名：殊升©當(dāng)市區(qū)倉(cāng)：菁酬信壽旦有甩公ma會(huì)H翊雖如儒珮l月VIV 3 恥lid £010051L m朋斷整錄©退出系境高信涇1EA 【財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化管理系統(tǒng)® EASIER APPLICATION高信涇1EA【財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化管理系統(tǒng)】IER APPLJGA I處理出踽管理ri出踽管理輔助管理輔助管理財(cái)務(wù)報(bào)表財(cái)務(wù)報(bào)表工貴筒理工貴筒理固宦資產(chǎn)固宦資產(chǎn)財(cái)稅接口憑證錄入財(cái)稅接口費(fèi)用管理費(fèi)用管理釆啊管理釆啊管理庫(kù)存管理庫(kù)存管理系統(tǒng)設(shè)買(mǎi)2憑征吏詢S.期丸調(diào)ic爲(wèi)證審植

21、底動(dòng)轉(zhuǎn)矗腐第斷登錄©iptusa（四）憑證記賬、匯總憑證匯總是將收、付、轉(zhuǎn)憑證按照一定的范圍條件進(jìn)行匯總，匯總其他科目的貸方發(fā)生額，生成匯總表。進(jìn)行匯總的憑證可以是已經(jīng)記賬的憑證，也可以是未記賬的憑證，匯總條件包括憑證日期、憑證類(lèi)別、憑證范圍等。由于計(jì)算機(jī)處理的速度快、無(wú) 差錯(cuò)等優(yōu)點(diǎn)，在電算化環(huán)境下，記賬處理完全不同于手工記賬操作。一般來(lái)說(shuō)，只有經(jīng)過(guò)審核的憑證才能記賬。曲 K'IbG-EA啊恤$出紹M心財(cái)翔戲如印工自舊回毎肓產(chǎn)劇映理口恨*摘司H）婁均眈師更翔匚）#D（W> 期舊l§G ）EA 【財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一悻優(yōu)詩(shī)理系統(tǒng)】*出納管理f >輔陸憧理財(cái)務(wù)報(bào)表*工

22、費(fèi)管理h固定誑產(chǎn)財(cái)稅捲口費(fèi)用管理采髀普理銷(xiāo)售管理庫(kù)存曽理r-f系統(tǒng)設(shè)直酸菜新野錄 気出用境A用畫(huà)1南開(kāi)WSlSifl晚證逐詢3目動(dòng)無(wú)非了憑證錄人曰 去計(jì)朋間三燦舉月1朿此專(zhuān)1L皈：口啊口門(mén)Bu.ld 2DLCIE .（五期末賬務(wù)處理（一）月末結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)一個(gè)月所有的業(yè)務(wù)處理完成以后，我們必須將賬務(wù)處理所有內(nèi)容結(jié)轉(zhuǎn)到下個(gè) 月，才能進(jìn)行下個(gè)月的賬務(wù)處理工作。我們可以利用系統(tǒng)中的月末結(jié)轉(zhuǎn)功能來(lái)完成。結(jié) 賬前的準(zhǔn)備工作包括以下兩點(diǎn)：1. 查看本月憑證是否全部登記入賬；2. 有無(wú)結(jié)轉(zhuǎn)權(quán)限；月末結(jié)轉(zhuǎn)有多種形式，我們以自動(dòng)轉(zhuǎn)賬為例進(jìn)行說(shuō)明（二）結(jié)賬使用結(jié)賬功能可以對(duì)指定的月份進(jìn)行結(jié)賬處理。如果該月上存在未記賬的憑

23、證， 則月末就不允許結(jié)賬。若上月未結(jié)賬，下月的憑證仍可以錄入，但不能進(jìn)行記賬處理。 結(jié)賬后，不能再錄入已結(jié)賬月份的記賬憑證，而且賬務(wù)處理的默認(rèn)期間也將會(huì)自動(dòng)轉(zhuǎn)為 下一期。SIbG-EA鶴城I出酒詛itogIjSi：e）藍(lán)走變嚴(yán)in iflRSGfNi Bfflin）羊翱片ffie（x） rS7?fM）盛鼎日豪口cwi亀恥可高信財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一怵化管璘系統(tǒng)出納管理輔助背理4射務(wù)報(bào)衰工賈骨理n固定讒產(chǎn)*肘稅接口a費(fèi)用管理采購(gòu)管理銷(xiāo)輯骨理原存管理2系境設(shè)靜序新豊量眾出矗班主ItliE錄人fc詢出J匪尊吏誼a 合計(jì)期閭；勿媼注oi冃|一戀哉割卜05；幻杞0,3 biid aoi（BSii,ai六企業(yè)存在問(wèn)題及相關(guān)建議（一）存在的主要問(wèn)題1. 會(huì)計(jì)電算化軟件只進(jìn)行簡(jiǎn)單的核算，沒(méi)有擴(kuò)展其功能的使用；2. 企業(yè)對(duì)會(huì)計(jì)電算化的認(rèn)識(shí)不夠充分，對(duì)電算化的內(nèi)部控制不夠健全；3會(huì)計(jì)電算化人員沒(méi)有嚴(yán)格實(shí)行權(quán)限限制制度，操作員密碼公開(kāi)或者不設(shè)， 可能出現(xiàn)越權(quán)情況；4.會(huì)計(jì)電算化人員業(yè)務(wù)不熟悉，一般都是由過(guò)去的會(huì)計(jì)、出納經(jīng)過(guò)短期培訓(xùn)就上 崗的，對(duì)于出現(xiàn)的問(wèn)題不能及時(shí)解決；（二）相關(guān)建議1 除了進(jìn)行簡(jiǎn)單的賬務(wù)處理核算以外，我們要加強(qiáng)企業(yè)