收入再分配與社會保障

1、第八講第八講 收入再分配與社會保障收入再分配與社會保障一、一、收入收入與與分配分配的定義的定義二、收入二、收入 再分配的再分配的主要理論觀點(diǎn)主要理論觀點(diǎn)三、三、收入再分配的制度與手段收入再分配的制度與手段四、四、發(fā)達(dá)國家的社會保障發(fā)達(dá)國家的社會保障收入的定義收入的定義一般定義： 收入是指人在一個特定時期內(nèi)所獲得貨幣的總和。公共經(jīng)濟(jì)學(xué)的收入定義： 1、被行使的消費(fèi)權(quán)力的市場價值和 2、財產(chǎn)權(quán)在所涉時期的期初與期末之間儲存價 值變化的兩者的代數(shù)和包括三個層次： 收入因素收入因素 收入單位收入單位 收入時間收入時間 收入因素收入因素可觀察因素： 稟賦（天賦和父母的遺贈）、偏好、運(yùn)氣稟賦（天賦和父母的

2、遺贈）、偏好、運(yùn)氣不可觀察因素： 已經(jīng)產(chǎn)生但尚未兌現(xiàn)的資本收益已經(jīng)產(chǎn)生但尚未兌現(xiàn)的資本收益 服務(wù)于家庭消費(fèi)的生產(chǎn)服務(wù)于家庭消費(fèi)的生產(chǎn) 來自政府的現(xiàn)金轉(zhuǎn)移支出來自政府的現(xiàn)金轉(zhuǎn)移支出收入單位：家庭收入單位：家庭跨代收入跨代收入婚前家庭收入婚前家庭收入婚后家庭收入婚后家庭收入收入時間收入時間生命周期：高收入期生命周期：高收入期 低收入期低收入期暫時收入暫時收入恒久收入恒久收入分配的定義分配的定義功能分配： 以要素報酬所體現(xiàn)的國民經(jīng)濟(jì)初次分以要素報酬所體現(xiàn)的國民經(jīng)濟(jì)初次分配。配。規(guī)模分配： 從個人與家庭國民收入所占比例角度從個人與家庭國民收入所占比例角度來觀察的國民經(jīng)濟(jì)再分配。來觀察的國民經(jīng)濟(jì)再分配。

3、功功 能能 分分 配配（要素分配要素分配）從收入來源角度研究收入的分配，試圖說從收入來源角度研究收入的分配，試圖說明每個生產(chǎn)要素所得報酬占國民總收入的明每個生產(chǎn)要素所得報酬占國民總收入的份額。份額。分析單位是勞動、土地、資本等生產(chǎn)要素。分析單位是勞動、土地、資本等生產(chǎn)要素。功能分配通過市場機(jī)制來完成。功能分配通過市場機(jī)制來完成。規(guī)模分配規(guī)模分配（個人或家庭分配個人或家庭分配）從是否公平的角度來研究收入的分配，試圖說從是否公平的角度來研究收入的分配，試圖說明個人和家庭在國民總收入中所占份額。明個人和家庭在國民總收入中所占份額。分析單位是個人或家庭。分析單位是個人或家庭。分析工具是分析工具是勞倫茲

4、曲線勞倫茲曲線和和基尼系數(shù)基尼系數(shù)。勞倫茲曲線勞倫茲曲線（Lorenz Curve )社會總財富社會總財富 y百分比百分比 100% E 80% 60 40 A 20% B F O 20% 40 60 80% 100 x 家庭百分家庭百分比比 基尼系數(shù)基尼系數(shù)（Gini Coefficient）基尼系數(shù)由勞倫斯曲線而來，是勞倫斯基尼系數(shù)由勞倫斯曲線而來，是勞倫斯曲線的指數(shù)化。曲線的指數(shù)化。基尼系數(shù)基尼系數(shù)A（A+B） A為陰影部分，為陰影部分，B為為OEF。二、收入分配的主要理論觀點(diǎn)二、收入分配的主要理論觀點(diǎn)功利主義： 反對政府在收入分配上搞平均主義反對政府在收入分配上搞平均主義正義論： 政府

5、推行收入平等化的公共政策是必要的政府推行收入平等化的公共政策是必要的機(jī)會平等論： 只要機(jī)會均等就是公平只要機(jī)會均等就是公平倒U型理論： 經(jīng)濟(jì)發(fā)展使社會公平處于先惡化后改進(jìn)的過程之中。經(jīng)濟(jì)發(fā)展使社會公平處于先惡化后改進(jìn)的過程之中。新福利經(jīng)濟(jì)學(xué)： 公平和效率兼顧是永久的難題。公平和效率兼顧是永久的難題。功功 利利 主主 義義提出： 英國哲學(xué)家邊沁英國哲學(xué)家邊沁（J.Bentham)。主要觀點(diǎn)： 政府施政的落腳點(diǎn)應(yīng)是為了取得最大多數(shù)人政府施政的落腳點(diǎn)應(yīng)是為了取得最大多數(shù)人利益的最大化；否定收入的平等化。利益的最大化；否定收入的平等化。正正 義義 論論提出： 哲學(xué)家約翰哲學(xué)家約翰羅爾斯羅爾斯（John

6、 Rawls)主要觀點(diǎn)： 各個社會成員因所處地位和境遇不同，因而對各個社會成員因所處地位和境遇不同，因而對公正的理解是不同的。羅爾斯認(rèn)為，客觀的公公正的理解是不同的。羅爾斯認(rèn)為，客觀的公正只存在于社會成員在未出生之前的討論中。正只存在于社會成員在未出生之前的討論中。那時所有的人均處于戴著無知面紗的原始狀態(tài)那時所有的人均處于戴著無知面紗的原始狀態(tài)中，大家會不約而同地關(guān)心收入分配中最下層中，大家會不約而同地關(guān)心收入分配中最下層人的境遇。因此，政府目標(biāo)應(yīng)是如何使社會狀人的境遇。因此，政府目標(biāo)應(yīng)是如何使社會狀況最差的人的福利最大化，推行公平的收入分況最差的人的福利最大化，推行公平的收入分配政策。因此，

7、政府的收入再分配政策實(shí)際上配政策。因此，政府的收入再分配政策實(shí)際上是一種保險。是一種保險。機(jī)會平等論機(jī)會平等論提出： 自由意志主義哲學(xué)家羅伯特自由意志主義哲學(xué)家羅伯特諾齊克諾齊克（Robert Nozick） 。主要觀點(diǎn)： 自由權(quán)利至高無上不可侵犯，收入分配政策的自由權(quán)利至高無上不可侵犯，收入分配政策的重點(diǎn)是自我權(quán)利的實(shí)現(xiàn)和保護(hù)，財產(chǎn)的分配是重點(diǎn)是自我權(quán)利的實(shí)現(xiàn)和保護(hù)，財產(chǎn)的分配是正當(dāng)?shù)?，因此分配的結(jié)果也是正當(dāng)?shù)摹Ｖ灰徽?dāng)?shù)?，因此分配的結(jié)果也是正當(dāng)?shù)?。只要不以不正?dāng)手段來取得財產(chǎn)，政府就不應(yīng)干涉。以不正當(dāng)手段來取得財產(chǎn)，政府就不應(yīng)干涉。機(jī)會平等比收入平等更重要。機(jī)會平等比收入平等更重要。倒倒

8、U型理論型理論提出： 庫茲涅茨庫茲涅茨（R.Kuznets)主要觀點(diǎn)： 收入分配是經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中不可避免的現(xiàn)象，收收入分配是經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中不可避免的現(xiàn)象，收入分配變動的軌跡是先惡化后改善。原因是：政入分配變動的軌跡是先惡化后改善。原因是：政府干預(yù)、人口變動（富人絕對數(shù)下降）、技術(shù)進(jìn)府干預(yù)、人口變動（富人絕對數(shù)下降）、技術(shù)進(jìn)步。步。庫茲涅茨所引美、英、德若干年份各階層庫茲涅茨所引美、英、德若干年份各階層收入變動資料收入變動資料年年份份美美 國國英英 國國聯(lián)邦德國薩克森地區(qū)聯(lián)邦德國薩克森地區(qū) 收收 入入 份份 額額 （）（）最貧窮最貧窮的的40最富裕最富裕的的20最富裕最富裕的的5最貧窮最貧窮的的

9、85最富裕最富裕的的5最貧窮最貧窮的的40中間的中間的40最富裕最富裕的的201880191019131929 1938 194719504143 46315513.54643333124552044181528.556.514.53154.5福利經(jīng)濟(jì)學(xué)的效率與公平之爭福利經(jīng)濟(jì)學(xué)的效率與公平之爭舊福利經(jīng)濟(jì)學(xué)舊福利經(jīng)濟(jì)學(xué)庇古庇古（Pigou A.C.)的主張的主張新福利經(jīng)濟(jì)學(xué)新福利經(jīng)濟(jì)學(xué)帕累托帕累托（Pareto）的主張的主張舊福利經(jīng)濟(jì)學(xué)：庇古舊福利經(jīng)濟(jì)學(xué)：庇古（Pigou A.C.)Pigou A.C.)的主張的主張社會福利的基本命題：1. 國民收入越大，社會福利越大；國民收入越大，社會福利越

10、大；2. 國民收入中窮人所占份額越大，社會福利也就國民收入中窮人所占份額越大，社會福利也就越大；越大；3. 國民收入增長越穩(wěn)定，社會福利越大。國民收入增長越穩(wěn)定，社會福利越大。經(jīng)濟(jì)政策的基本目標(biāo)： 國民收入最大化、分配的平等化、國民收入最大化、分配的平等化、 國民經(jīng)濟(jì)增長穩(wěn)定化國民經(jīng)濟(jì)增長穩(wěn)定化新福利經(jīng)濟(jì)學(xué)：帕累托新福利經(jīng)濟(jì)學(xué)：帕累托（Pareto）的主張的主張帕累托避開了收入分配，只探討資源配置對帕累托避開了收入分配，只探討資源配置對社會福利的影響，提出了帕累托最優(yōu)原則。社會福利的影響，提出了帕累托最優(yōu)原則。帕累托的學(xué)生帕累托的學(xué)生卡多爾卡多爾和和?？怂瓜？怂沟扔痔岢隽说扔痔岢隽恕凹傧胙a(bǔ)償原

11、則假想補(bǔ)償原則”?？ǘ酄柕闹鲝埧ǘ酄柕闹鲝?一次經(jīng)濟(jì)變動后，總有人受益有人受損。一次經(jīng)濟(jì)變動后，總有人受益有人受損。因此，須通過稅收或價格政策使受益者拿出因此，須通過稅收或價格政策使受益者拿出一部分來補(bǔ)償受損者，使之能保持原有地位。一部分來補(bǔ)償受損者，使之能保持原有地位。?？怂沟闹鲝埾？怂沟闹鲝?讓受益者去補(bǔ)償受損者是不可能的，但是，讓受益者去補(bǔ)償受損者是不可能的，但是，這次變動中的受益者很可能成為下一次變動中的這次變動中的受益者很可能成為下一次變動中的受害者。因此，在長期的經(jīng)濟(jì)變動中，社會中的受害者。因此，在長期的經(jīng)濟(jì)變動中，社會中的受益者和受損者會相互抵消，然而，在這一過程受益者和受損者會

12、相互抵消，然而，在這一過程中，整個社會福利卻是在不斷提高的。也就是說，中，整個社會福利卻是在不斷提高的。也就是說，只要以效率為目標(biāo)，經(jīng)過一段時間，所有的人都只要以效率為目標(biāo)，經(jīng)過一段時間，所有的人都會好起來，只不過有快有慢而已。會好起來，只不過有快有慢而已。三、收入再分配的制度和手段三、收入再分配的制度和手段市場經(jīng)濟(jì)條件下，有三大主體參與分配：政府、市場經(jīng)濟(jì)條件下，有三大主體參與分配：政府、工會、雇主。功能分配以雇主和工會為主體，規(guī)工會、雇主。功能分配以雇主和工會為主體，規(guī)模分配以政府為中心。模分配以政府為中心。政府主導(dǎo)的規(guī)模分配的特點(diǎn)政府主導(dǎo)的規(guī)模分配的特點(diǎn)收入再分配的手段收入再分配的手段收

13、入再分配政策的評判標(biāo)準(zhǔn)收入再分配政策的評判標(biāo)準(zhǔn)政府主導(dǎo)的規(guī)模分配的特點(diǎn)政府主導(dǎo)的規(guī)模分配的特點(diǎn)宏觀性廣泛性： 政府運(yùn)用公共權(quán)力在全社會廣泛執(zhí)行再分配。政府運(yùn)用公共權(quán)力在全社會廣泛執(zhí)行再分配。自覺性 受到技術(shù)進(jìn)步、政治制度的有效性和市場力受到技術(shù)進(jìn)步、政治制度的有效性和市場力量的約束。量的約束。宏觀性宏觀性 爭取本階級以外社會階層的支持是政府存爭取本階級以外社會階層的支持是政府存續(xù)的基礎(chǔ)，因此政府往往能察覺本階級所不能續(xù)的基礎(chǔ)，因此政府往往能察覺本階級所不能察覺的社會公眾利益，通過財稅政策實(shí)行國民察覺的社會公眾利益，通過財稅政策實(shí)行國民收入的再分配。收入的再分配。自覺性自覺性 選民通過政治選舉來

14、選擇政黨，也就是間接選民通過政治選舉來選擇政黨，也就是間接地選擇了不同的國民收入再分配制度。選民、政黨地選擇了不同的國民收入再分配制度。選民、政黨和政府政策三者之間的制衡使得政府不能不自覺地和政府政策三者之間的制衡使得政府不能不自覺地調(diào)節(jié)國民收入的再分配。調(diào)節(jié)國民收入的再分配。收入再分配的手段收入再分配的手段稅收制度：主要是所得稅。主要是所得稅。財政政策社會保障：政府為了確保所有社會成員最低生活水政府為了確保所有社會成員最低生活水平，運(yùn)用政治權(quán)力強(qiáng)制性地把一部分人的收入以現(xiàn)平，運(yùn)用政治權(quán)力強(qiáng)制性地把一部分人的收入以現(xiàn)金、實(shí)物或服務(wù)等方式轉(zhuǎn)移到另一部分人身上，以金、實(shí)物或服務(wù)等方式轉(zhuǎn)移到另一部分

15、人身上，以形成社會安全網(wǎng)。其中以養(yǎng)老、醫(yī)療和失業(yè)為核心。形成社會安全網(wǎng)。其中以養(yǎng)老、醫(yī)療和失業(yè)為核心。其他：價格管制、最低工資立法、就業(yè)支援、反貧價格管制、最低工資立法、就業(yè)支援、反貧困計劃、振興教育等等困計劃、振興教育等等。社會保障社會保障社會保障體系包括社會保障體系包括社會保險社會保險、社會救濟(jì)社會救濟(jì)、社社會福利會福利和和社會優(yōu)撫社會優(yōu)撫等。等。合理的社會保障體系應(yīng)實(shí)現(xiàn)合理的社會保障體系應(yīng)實(shí)現(xiàn)繳款基準(zhǔn)制繳款基準(zhǔn)制和和受受益基準(zhǔn)制益基準(zhǔn)制兩大思路的有機(jī)結(jié)合。兩大思路的有機(jī)結(jié)合。社會保障體系必須兼顧公平和效率社會保障體系必須兼顧公平和效率。社會保險社會保險 以立法手段建立專門基金，在納稅人永

16、以立法手段建立專門基金，在納稅人永久或暫時失去勞動能力和機(jī)會時，提供基本久或暫時失去勞動能力和機(jī)會時，提供基本生活保障的形式與制度。生活保障的形式與制度。 包括養(yǎng)老保險、失業(yè)保險、醫(yī)療保險、包括養(yǎng)老保險、失業(yè)保險、醫(yī)療保險、工傷保險、生育保險等。工傷保險、生育保險等。社會救濟(jì)社會救濟(jì) 國家對無勞動能力和生活來源的人國家對無勞動能力和生活來源的人給予短期或長期物質(zhì)幫助的制度。給予短期或長期物質(zhì)幫助的制度。 包括災(zāi)難救濟(jì)、孤寡病殘救濟(jì)、貧包括災(zāi)難救濟(jì)、孤寡病殘救濟(jì)、貧困救濟(jì)等。困救濟(jì)等。社會福利社會福利 國家為各類社會成員提供的各種福利補(bǔ)國家為各類社會成員提供的各種福利補(bǔ)貼和福利事業(yè)的總稱。貼和福

17、利事業(yè)的總稱。 主要由公共衛(wèi)生設(shè)施、居民住房、社主要由公共衛(wèi)生設(shè)施、居民住房、社會津貼和物價補(bǔ)貼等構(gòu)成。會津貼和物價補(bǔ)貼等構(gòu)成。社會優(yōu)撫社會優(yōu)撫 政府依照法律給予那些為國家和社會作政府依照法律給予那些為國家和社會作出貢獻(xiàn)和犧牲的人員及其家庭的物質(zhì)優(yōu)待和出貢獻(xiàn)和犧牲的人員及其家庭的物質(zhì)優(yōu)待和撫恤。撫恤。 主要有退伍軍人優(yōu)撫安置、傷殘撫恤等。主要有退伍軍人優(yōu)撫安置、傷殘撫恤等。繳款基準(zhǔn)制繳款基準(zhǔn)制（on Contribution Base) 根據(jù)資金來源和數(shù)量提供相應(yīng)的社會保障。根據(jù)資金來源和數(shù)量提供相應(yīng)的社會保障。 誰出錢，誰受益，多出錢，多受益。誰出錢，誰受益，多出錢，多受益。 強(qiáng)調(diào)效率和市場

18、原則。強(qiáng)調(diào)效率和市場原則。受益基準(zhǔn)制受益基準(zhǔn)制（on Benefit Base) 根據(jù)受益人的狀況來提供相應(yīng)的社會保障。根據(jù)受益人的狀況來提供相應(yīng)的社會保障。 不出錢也受益。不出錢也受益。 強(qiáng)調(diào)公平和社會倫理。強(qiáng)調(diào)公平和社會倫理。社會保障的公平與效率社會保障的公平與效率公平： 使所有人都能得到最低限度的社會保障。使所有人都能得到最低限度的社會保障。效率： 能力不同，受益程度不同。能力不同，受益程度不同。收入再分配政策的評判標(biāo)準(zhǔn)收入再分配政策的評判標(biāo)準(zhǔn)目標(biāo)的效率性資源配置的中立性： 擬采取的政策既能達(dá)到收入再分配目標(biāo)，又不擬采取的政策既能達(dá)到收入再分配目標(biāo)，又不使資源配置扭曲。使資源配置扭曲。兼

19、顧消費(fèi)者主權(quán)和納稅人主權(quán)： 發(fā)放實(shí)物是對納稅人主權(quán)的尊重；發(fā)放現(xiàn)金是發(fā)放實(shí)物是對納稅人主權(quán)的尊重；發(fā)放現(xiàn)金是對消費(fèi)者主權(quán)的尊重。這兩者是相互矛盾的。對消費(fèi)者主權(quán)的尊重。這兩者是相互矛盾的。其他： 效果的明了性、行政支出的節(jié)約、便捷的調(diào)查效果的明了性、行政支出的節(jié)約、便捷的調(diào)查處理機(jī)制。處理機(jī)制。目標(biāo)的效率性目標(biāo)的效率性指所采取的收入分配政策在多大程度上實(shí)現(xiàn)了預(yù)期指所采取的收入分配政策在多大程度上實(shí)現(xiàn)了預(yù)期目標(biāo)。它由垂直效率和水平效率兩個概念構(gòu)成。目標(biāo)。它由垂直效率和水平效率兩個概念構(gòu)成。 為政策對象階層帶來的利益為政策對象階層帶來的利益垂直效率垂直效率 該政策為社會各階層帶來的總利益該政策為社

20、會各階層帶來的總利益 政策對象人口政策對象人口水平效率水平效率1 政策對象階層總?cè)丝谡邔ο箅A層總?cè)丝?為施政對象帶來的實(shí)際利益為施政對象帶來的實(shí)際利益水平效率水平效率2 為施政對象階層帶來的總利益為施政對象階層帶來的總利益四、發(fā)達(dá)國家的社會保障四、發(fā)達(dá)國家的社會保障美國的自由市場經(jīng)濟(jì)模式美國的自由市場經(jīng)濟(jì)模式瑞典的福利國家模式瑞典的福利國家模式德國的社會市場經(jīng)濟(jì)模式德國的社會市場經(jīng)濟(jì)模式美國的收入再分配美國的收入再分配稅收和公共支出是美國收入分配調(diào)節(jié)的主要手段。稅收和公共支出是美國收入分配調(diào)節(jié)的主要手段。美國聯(lián)邦所得稅稅率：美國聯(lián)邦所得稅稅率：應(yīng)納稅收入（美元）應(yīng)納稅收入（美元）稅率（）稅率

21、（）39 000以下以下39 00094 25094 250143 600143 600256 500256 500以上以上15.028.031.036.039.6資料來源；美曼昆：資料來源；美曼昆：經(jīng)濟(jì)學(xué)原理經(jīng)濟(jì)學(xué)原理（上冊），梁小民譯，（上冊），梁小民譯，生活、讀書、新知三聯(lián)書店、北京大學(xué)出版社生活、讀書、新知三聯(lián)書店、北京大學(xué)出版社1999年年9月第月第1版，第版，第251頁。頁。美國的社會保障美國的社會保障由聯(lián)邦社會保障總署掌管，包括社會保險和社會福由聯(lián)邦社會保障總署掌管，包括社會保險和社會福利兩部分。利兩部分。社會保險：社會保險： 支出占聯(lián)邦預(yù)算支出占聯(lián)邦預(yù)算60以上，包括養(yǎng)老保險、

22、遺屬以上，包括養(yǎng)老保險、遺屬保險、傷殘保險和老年醫(yī)療保險（保險、傷殘保險和老年醫(yī)療保險（65歲以上老歲以上老人）。人）。社會福利：社會福利： 為傷殘者、窮人和特定少數(shù)民族提供實(shí)物和現(xiàn)金為傷殘者、窮人和特定少數(shù)民族提供實(shí)物和現(xiàn)金幫助。（如食品券、廉價住房、救濟(jì)金等）幫助。（如食品券、廉價住房、救濟(jì)金等）失業(yè)保險由各州政府自行建立和管理。失業(yè)保險由各州政府自行建立和管理。醫(yī)療保險是官助民辦。即官方通過向商業(yè)保險機(jī)構(gòu)醫(yī)療保險是官助民辦。即官方通過向商業(yè)保險機(jī)構(gòu)提供資助和補(bǔ)貼來向國民提供各類醫(yī)療保險。提供資助和補(bǔ)貼來向國民提供各類醫(yī)療保險。瑞典的福利國家模式瑞典的福利國家模式三個基本原則： 保證個人和

23、家庭的最低收入；保證個人和家庭保證個人和家庭的最低收入；保證個人和家庭有能力應(yīng)付生病、失業(yè)和養(yǎng)老等有能力應(yīng)付生病、失業(yè)和養(yǎng)老等“社會意外事社會意外事故故”；保證一定范圍內(nèi)的社會服務(wù)向全體國民；保證一定范圍內(nèi)的社會服務(wù)向全體國民提供最好的服務(wù)。提供最好的服務(wù)。兩個基本特點(diǎn)： 激進(jìn)的收入平等化（年薪最高的激進(jìn)的收入平等化（年薪最高的110家大公司家大公司領(lǐng)導(dǎo)人的工資與普通工人工資相比，稅前為領(lǐng)導(dǎo)人的工資與普通工人工資相比，稅前為127：1，稅后為，稅后為5：1）；高而全的福利。）；高而全的福利。德國的社會市場模式德國的社會市場模式社會市場經(jīng)濟(jì)競爭的市場廣泛的政府調(diào)社會市場經(jīng)濟(jì)競爭的市場廣泛的政府調(diào)節(jié)充分的社會保障，在市場經(jīng)濟(jì)框架內(nèi)，節(jié)充分的社會保障，在市場經(jīng)濟(jì)框架內(nèi)，尋求效率與公平。尋求效率與公平。以以高額累進(jìn)制所得稅高額累進(jìn)制所得稅作為再分配的手段。作為再分配的手段。充實(shí)的社會保障充實(shí)的社會保障代價：代價： 國民收入（國民收入（GNP）的）的1/3用于社會保障支出。用于社會保障支出。德國高額累進(jìn)制所得稅德國高額累進(jìn)制所得稅個人所得稅最高為個人所得稅最高為53，最高收入者與，最高收入者與普通雇員的工資比為普通雇員的工資比為3.1:1每月收入少于每月收入少于1000馬克馬克的家庭的家庭每月收入高于每月收入高于10 00