公司風險管理制度

1、公司風險管理制度第一章總則第一條為規(guī)范中國水利水電第一工程局有限公司（以下簡稱“公司”）的風險管理,建立規(guī)范、有效的風險控制體系，提高風險防范能力，保證公司安全、穩(wěn)健運行，提高經(jīng)營管理水平，根據(jù)中華人民共和國公司法、企膽 J J 部控制基本規(guī)范等法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司的實際情況，制定本制度。第二條本制度旨在公司為實現(xiàn)以下目標提供合理保證:（一）將風險控制在與總體（二）實現(xiàn)公司內(nèi)外部信息（三）確保法律法規(guī)的遵循（四）提高公司經(jīng)營的效益目標相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi);溝通的真實、可靠；及效率；（五）確保公司建立針對各項重大風險發(fā)生后的危機處理計劃，使其不因災(zāi)害性風險或人為失誤而遭受

2、重大損失。第三條公司風險是指未來的不確定性對公司實現(xiàn)其經(jīng)營目標的影響。第四條按照公司目標的不同對風險進行分類，公司風險分為：戰(zhàn)略風險、經(jīng)營風險、財務(wù)風險和法律風險。（一）戰(zhàn)略風險：沒有制定或制定的戰(zhàn)略決策不正確，影響戰(zhàn)略目標實現(xiàn)的負面因素。（二）經(jīng)營風險：經(jīng)營決策的不當，妨礙或影響經(jīng)營目標實現(xiàn)的因素。（三）財務(wù)風險：包括財務(wù)報告失真風險、資產(chǎn)安全受到威脅風險和舞弊風險。1 1、財務(wù)報告失真風險。沒有完全按照相關(guān)會計準則、會計制度的規(guī)定組織會計核算和編制財務(wù)會計報告，沒有按規(guī)定披露相關(guān)信息，導致財務(wù)會計報告和信息披露不完整、不準確、不及時。2 2、資產(chǎn)安全受到威脅風險。沒有建立或?qū)嵤┫嚓P(guān)資產(chǎn)管理

3、制度，導致公司的資產(chǎn)如設(shè)備、存貨、有價證券和其他資產(chǎn)的使用價值和變現(xiàn)能力的降低或消失。3 3、舞弊風險。以故意的行為獲得不公平或非正當?shù)氖找?。（四）法律風險：沒有全面、認真執(zhí)行國家法律、法規(guī)和政策規(guī)定以及深圳證券交易所有關(guān)文件的規(guī)定，影響合規(guī)性目標實現(xiàn)的因素。第五條按風險能否為公司帶來盈利機會，風險可分為純粹風險和機會風險。第六條按照風險的影響程度，風險可分為一般風險和重要風險。第七條本制度適用于公司及公司控股子公司。第二章風險管理及職責分工第八條公司各部門為風險管理第一道防線；審計部和董事會下設(shè)的審計委員會為風險管理第二道防線；董事會及股東大會為風險管理第三道防線。第九條公司各部門在風險、控

4、制管理方面的主要職責：（一）公司各部門按照公司內(nèi)控部門制定的風險評估的總體方案，根據(jù)業(yè)務(wù)分工，配合內(nèi)控項目組識別、分析相關(guān)業(yè)務(wù)流程的風險，確定風險反應(yīng)方案。（二）根據(jù)識別的風險和確定的風險反應(yīng)方案，按照公司確定的控制設(shè)計方法和描述工具，設(shè)計并記錄相關(guān)控制，根據(jù)風險管理的要求，修改完善控制設(shè)計。包括：建立控制管理制度，按照規(guī)定的方法和工具描述業(yè)務(wù)流程，編制風險控制文檔和程序文件等。（三）組織控制制度的實施，監(jiān)督控制制度的實施情況，發(fā)現(xiàn)、收集、分析控制缺陷，提出控制缺陷改進意見并予以實施。對于重大缺陷和實質(zhì)性漏洞，除向部門分管領(lǐng)導匯報情況外，還應(yīng)向公司董事會反饋情況，以便公司監(jiān)控內(nèi)部控制體系的運行

5、情況。（四）配合審計部等部門對控制失效造成重大損失或不良影響的事件進行調(diào)查、處理。第十條控股子公司的風險管理和職責分工的設(shè)置，分別參照上述第八條、第九條的規(guī)定制定。第三章風險管理初始信息的收集第十一條廣泛、持續(xù)不斷地收集與公司風險和風險管理相關(guān)的內(nèi)部、外部初始信息,包括歷史數(shù)據(jù)和未來預(yù)測，應(yīng)把收集初始信息的職責分工落實到各部門及控股子公司。第十二條在戰(zhàn)略風險方面，廣泛收集國內(nèi)外公司戰(zhàn)略風險失控導致公司蒙受損失的案例，并收集與公司相關(guān)的宏觀經(jīng)濟政策、技術(shù)環(huán)境、市場需求、競爭狀況等方面的重要信息，重點關(guān)注本公司發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃、投融資計劃、年度經(jīng)營目標、經(jīng)營戰(zhàn)略，以及編制這些戰(zhàn)略、規(guī)劃、計劃、目標的

6、有關(guān)依據(jù)。第十三條在財務(wù)風險方面，廣泛收集國內(nèi)外公司財務(wù)風險失控導致危機的案例，收集與公司獲利能力、資產(chǎn)營運能力、償債能力、發(fā)展能力指標的重要信息，重點關(guān)注成本核算、資金結(jié)算和現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)中曾發(fā)生或易發(fā)生錯誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié)。第十四條在經(jīng)營風險方面，廣泛收集國內(nèi)外公司忽視市場風險、缺乏應(yīng)對措施導致公司蒙受損失的案例，收集與公司產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、市場需求、競爭對手、主要客戶和供應(yīng)商等方面的重要信息，對現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程和信息系統(tǒng)操作運行情況的進行監(jiān)管、運行評價及持續(xù)改進，分析公司風險管理的現(xiàn)狀和能力。第十五條在法律風險方面，廣泛收集國內(nèi)外公司忽視法律法規(guī)風險、缺乏應(yīng)對措施導致公司蒙受損失的案例，收集與公司法律

7、環(huán)境、員工道德、重大協(xié)議合同、重大法律糾紛案件等方面的信息。第十六條公司對收集的初始信息應(yīng)進行必要的篩選、提煉、對比、分類、組合，以便進行風險評估。第四章風險評估第十七條公司風險評估主要經(jīng)過確立風險管理理念和風險接受程度、目標制定、風險識別、風險分析和風險對策等五個基本程序來進行。第十八條確立公司風險管理理念和風險接受程度是公司進行風險評估的基礎(chǔ)。（一）公司風險管理理念是公司如何認知整個經(jīng)營過程（從戰(zhàn)略制定和實施到公司日?；顒樱┲械娘L險為特征的公司共有的信念和態(tài)度。公司實行穩(wěn)健的風險管理理念，對于高風險投資項目采取謹慎介入的態(tài)度。（二）風險接受程度是指公司在追求目標實現(xiàn)過程中愿意接受的風險程度

8、。一般來講，公司可將風險接受程度分為三類：“高”、“中”或“低”。公司從定性角度考慮風險接受程度，整體上講，公司把風險接受程度確定為“低”類，即公司在經(jīng)營管理過程中，采取謹慎的風險管理態(tài)度，可以接受較低程度的風險發(fā)生。公司的風險接受程度選擇也與公司的風險管理理念保持一致。第十九條目標制定是風險識別、風險分析和風險對策的前提。公司必須首先制定目識別和評估影響目標實現(xiàn)的風險并且采取戰(zhàn)略目標、經(jīng)營目標、合規(guī)性目標和財務(wù)律法規(guī)和行業(yè)發(fā)展規(guī)劃，符合公司戰(zhàn)略發(fā)第二十條風險識別就是識別可能阻礙實現(xiàn)公司目標、阻礙公司創(chuàng)造價值或侵蝕現(xiàn)有價值的因素。公司可以采取問卷調(diào)查、小組討論、專家咨詢、情景分析、政策分析、行

9、業(yè)標桿比較、訪談法等識別風險。公司應(yīng)當準確識別與實現(xiàn)控制目標相關(guān)的內(nèi)部風險和外部風險，以便確定相應(yīng)的風險承受度。標，在此之后，才能控制。公司目標包括定必須符合國家的法管機構(gòu)的規(guī)定。必要的行動對這些風險實施報告目標四個方面。目標確展計劃，符合深交所證券監(jiān)（一）公司識別內(nèi)部風險，應(yīng)當關(guān)注下列因素:（二）公司識別外部風險，應(yīng)當關(guān)注下列因素:1 1、經(jīng)濟形勢、產(chǎn)業(yè)政策、融資環(huán)境、市場競爭、資源供給等經(jīng)濟因素。2 2、法律法規(guī)、監(jiān)管要求等法律因素。3 3、安全穩(wěn)定、文化傳統(tǒng)、社會信用、教育水平、消費者行為等社會因素。4 4、技術(shù)進步、工藝改進等科學技術(shù)因素。5 5、自然災(zāi)害、環(huán)境狀況等自然環(huán)境因素。6

10、6、其他有關(guān)外部風險因素。第二十一條風險分析主要從風險發(fā)生的可能性和對公司目標的影響程度兩個角度,析和排序，確定關(guān)注重點和優(yōu)先控制的風而成。在風險分析不適宜采取定量分析的數(shù)據(jù)無法獲得，或者獲取成本很高時，公確認哪些風險應(yīng)當引起重視、哪些風險予分，分別確認為“重要風險”與“一般風礎(chǔ)。風險的重要程度的判斷主要根據(jù)風險發(fā)生的可能性和影響程度來確定：（一）如果風險發(fā)生的可能性屬于“極小可能發(fā)生”的，該風險就可不被關(guān)注；（二）如果風險發(fā)生的可能性高于或等于“可能發(fā)生”，且風險的影響程度小，就將該類風險確定為一般風險；1 1、董事、監(jiān)事、經(jīng)理及源因素。其他高級管理人員的職業(yè)操守、員工專業(yè)勝任能力等人力資2

11、 2、組織機構(gòu)、經(jīng)營方式、資產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)流程等管理因素。3 3、研究開發(fā)、技術(shù)投入、信息技術(shù)運用等自主創(chuàng)新因素。4 4、財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等財務(wù)因素。5 5、營運安全、員工健康、環(huán)境保護等安全環(huán)保因素。6 6、其他有關(guān)內(nèi)部風險因素。對識別的風險進行分定性和定量方法組合所需要的足夠可信的司對風險進行分析，的風險，再進一步劃險。風險分析方法一般采用情況下，或者用于定量分析司通常使用定性分析法。公以一般關(guān)注，對于需要重視險”，從而為風險對策奠定基（三）如果風險發(fā)生的可能性等于或高于“風險可能發(fā)生”，月風險的影響程度大,就將該類風險確定為重要風險。公司進行風險分析，應(yīng)當充分吸收專業(yè)人員，組成

12、風險分析團第二十二條風險對策。公司應(yīng)該根據(jù)風險分析的結(jié)果，結(jié)合風險發(fā)生的原因以及承受度，權(quán)衡分險與收益，選擇風險應(yīng)對方案：規(guī)避風險、接受風險、減少風險或分擔風險。（一）規(guī)避風險：指公司對超出風險承受度的風險，通過放棄或者停止與該風險相關(guān)的業(yè)務(wù)活動以避免和減輕損失的對策。如停止向一個新的地理區(qū)域市場擴大業(yè)務(wù)，或者出售公司的一個分支。（二）減少風險：指公司在權(quán)衡成本效益之后，準備采取適當?shù)目刂拼胧┙档惋L險或者減輕損失，將風險控制在風險承受度之內(nèi)的對策。（三）分擔風險：指公司準備借助他人力量，采取業(yè)務(wù)分包、購買保險等方式和適當?shù)目刂拼胧?，將風險控制在風險承受度之內(nèi)的對策。（四）接受風險：指公司對風險

13、承受度之內(nèi)的風險，在權(quán)衡成本效益之后，不準備采取控制措施降低風險或者減輕損失的策略。公司在確定具體的風險應(yīng)對方案時，應(yīng)考慮以下因素:采取適當?shù)目刂拼胧?，避免因個人風險偏好給企業(yè)經(jīng)營帶來重大損失;6 6、結(jié)合不同發(fā)展階段和業(yè)務(wù)拓展情況，持續(xù)收集與風險變化相關(guān)識別和風險分析，及時調(diào)整風險應(yīng)對策略。隊，按照嚴格規(guī)范的程序開展工作，以確保風險分析結(jié)果的準確性。1 1、風險應(yīng)對方案對風險容忍度一致；可能性和風險程度的影響，風險應(yīng)對方案是否與公司的風險2 2、對方案的成本與收益比較;3 3、對方案中可能的機遇與相關(guān)的風險進行比較;4 4、充分考慮多種風險應(yīng)對方案的組合;5 5、合理分析、準確掌握董事、經(jīng)理

14、及其他高級管理人員、關(guān)鍵崗位員工的風險偏好,的信息，進行風險第五章風險管理解決方案第二十三條公司根據(jù)風險應(yīng)對策略，針對各類風險或每一項重大風險制定風險管理解決方案。方案一般應(yīng)包括風險解決的具體目標，所需的組織領(lǐng)導，所涉及的管理及業(yè)務(wù)流程，所需的條件、手段等資源，風險事件發(fā)生前、中、后所采取的具體應(yīng)對措施以及風險管理工具。第二十四條根據(jù)經(jīng)營戰(zhàn)略與風險策略一致、風險控制與運營效率及效果相平衡的原則，公司制定風險解決的內(nèi)控方案，針對重大風險所涉及的各管理及業(yè)務(wù)流程，制定涵蓋各個環(huán)節(jié)的全流程控制措施；對其他風險所涉及的業(yè)務(wù)流程，要把關(guān)鍵環(huán)節(jié)作為控制點，采取相應(yīng)的控制措施。第二十五條公司制定合理、有效的

15、內(nèi)控措施，包括以下內(nèi)容:（一）建立內(nèi)控崗位授權(quán)制度。對內(nèi)控所涉及的各崗位明確規(guī)定授權(quán)的對象、條件、范圍和額度等，任何組織和個人不得超越授權(quán)作出風險性決定；（二）建立內(nèi)控報告制度。明確規(guī)定報告人與接受報告人，報告的時間、內(nèi)容、頻率、傳遞路線、負責處理報告的部門和人員等；（三）建立內(nèi)控批準制度。對內(nèi)控所涉及的重要事項，明確規(guī)定批準的程序、條件、范圍和額度、必備文件以及有權(quán)批準的部門和人員及其相應(yīng)責任；（四）建立內(nèi)控責任制度。按照權(quán)利、義務(wù)和責任相統(tǒng)一的原則，明確規(guī)定各有關(guān)部門和業(yè)務(wù)單位、崗位、人員應(yīng)負的責任和獎懲制度；（五）建立內(nèi)控審計檢查制度。結(jié)合內(nèi)控的有關(guān)要求、方法、標準與流程，明確規(guī)定審計檢

16、查的對象、內(nèi)容、方式和負責審計檢查的部門等；（六）建立內(nèi)控考核評價制度。具備條件的公司應(yīng)把各業(yè)務(wù)單位風險管理執(zhí)行情況與績效薪酬掛鉤；（七）建立重大風險預(yù)警制度和突發(fā)事件應(yīng)急處理機制。明確風險預(yù)警標準，對可能發(fā)生的重大風險或突發(fā)事件，制定應(yīng)急預(yù)案、明確責任人員、規(guī)范處置程序，確保突發(fā)事件得到及時妥善處理；（八）建立健全公司法律顧問制度。大力加強公司法律風險防范機制建設(shè)，形成由公司決策層主導、公司法務(wù)管理職能部門牽頭、公司法律顧問提供業(yè)務(wù)保障、全體員工共同參與的法律風險責任體系。完善公司重大法律糾紛案件的備案管理制度；（九）建立重要崗位權(quán)力制衡制度，明確規(guī)定不相容職責的分離。主要包括：授權(quán)批準、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會計記錄、財產(chǎn)保管和稽核檢查等職責。對內(nèi)控所涉及的重要崗位可設(shè)置一崗雙人、雙職、雙責，相互制約；明確該崗位的上級部門或人員對其應(yīng)采取的監(jiān)督措施和應(yīng)負的監(jiān)督責任；將該崗位作為內(nèi)部審計的重點等。第二十六條公司應(yīng)當按照各有關(guān)部門和業(yè)務(wù)單位的職責分工，認真組織實施風險管理解決方案，確保各項措施落實到位。第六章風險管理的監(jiān)督與改進第二十七條公司建立貫穿于整個風險管理基本流程，連接各上下級、各部門和業(yè)務(wù)單位的風險管理信息溝通渠道，確保