我對(duì)加拿大稅收的理解

1、新移民不得不知道的加拿大稅收政策 想必大家都知道加拿大是個(gè)高稅收的國家， 其實(shí)不然。 也要看和那些 國家比了，要是和新加坡比的話，那當(dāng)然高了。要是和中國比其實(shí)不 以為然，差不多的。在童鞋們的印象中加拿大就是高稅收的國家，很 多童鞋們會(huì)問加拿大到底什么稅收政策，我應(yīng)該怎樣交稅?或者是交多少稅呢？親們，別捉急，小編這就給大家伙分析分析首先要告訴大家的是加拿大政府的主要收入就是靠稅收， 現(xiàn)行由聯(lián)邦 政府、省政府及市政府征收租稅的主要項(xiàng)目大致如次：（一）聯(lián)邦政府：1、聯(lián)邦所得稅（公司及個(gè)人）2、聯(lián)邦銷售稅（GST魁北克省由該省自行管理 GST）3、關(guān)稅與特別消費(fèi)稅（煙、酒、珠寶、古董等）4、資本稅5、

2、其它類似稅之社會(huì)福利計(jì)劃 （如退休金CanadanPlan失業(yè)保險(xiǎn)UnemploymentInsurancepremiums 、育 兒 津 貼TheCa nadaChildTaxBe nef等）（二）省政府：1、省所得稅（公司及個(gè)人）2、省銷售稅（PST阿爾伯塔省除外）3、天然資源稅4、資本稅（僅曼尼托巴、安大略、魁北克、薩斯科徹溫及紐芬蘭與 拉布拉多等省課征）5、土地轉(zhuǎn)讓稅(三) 市政府：如房地產(chǎn)稅(PropertyTax)加拿大稅收政策：個(gè)人所得稅1年之內(nèi)在加拿大境內(nèi)居住超過 183天(含183天)就被認(rèn)為是納稅 意義上的加拿大居民。聯(lián)邦個(gè)人所得稅是漸進(jìn)稅率，最高為29%，根據(jù)家庭成員的多

3、少和收入水平稅率不同。此外，各省征收的個(gè)人所得稅率由4%-24%不同，非加拿大居民在加拿大提供服務(wù)而賺取的費(fèi)用(薪酬除外)，需交納15%的聯(lián)邦稅，如該服務(wù)發(fā)生在魁北克省，還 需預(yù)扣9%的省稅加拿大居民在加國境內(nèi)外發(fā)生的所得 (world-wide in come)都要按所得稅累進(jìn)稅率納稅，非加拿大居民僅就 其在加國境內(nèi)從事商業(yè)活動(dòng)、受雇和出售應(yīng)課稅之加拿大產(chǎn)業(yè)中所得 的收入按累進(jìn)稅率納稅。聯(lián)邦所得稅的計(jì)算分四個(gè)級(jí)距，并隨每年的 通貨膨脹率而做修正。1、個(gè)人收入稅的征稅對(duì)象加拿大個(gè)人收入稅的主要征稅對(duì)象是“稅務(wù)居民”。作為一個(gè)稅務(wù)居民在世界各地的入息都要向加拿大報(bào)稅?！岸悇?wù)居民”不同于“移民”或

4、“公民它的定義主要考慮以下幾個(gè)因素1、日常居住地點(diǎn)2、與加拿大或外地的居住關(guān)系(Residential Ties)3、逗留加拿大時(shí)間的長短?！岸悇?wù)居民”包括在外地居住但與加拿大有居住關(guān)系的人士。 另外一個(gè)與加拿大沒有“居住關(guān)系”的人 但卻在一年內(nèi)在加拿大居住 183天或以上 也會(huì)被當(dāng)作“稅務(wù)居民”而應(yīng)向加拿大報(bào)稅。2015年聯(lián)邦所得稅率如下：（1）應(yīng)稅收入在$36,378加元以下者課征16%;（2）應(yīng)稅收入超過$36,378但未滿$72,756加元之部分課征22%;（3）應(yīng)稅收入超過$72,756但未滿$118,285加元之部分課征26%;（4）應(yīng)稅收入超過$118,285加元之部份課征29%

5、。F面是各個(gè)省區(qū)的稅率，可以更直觀的看哦!省區(qū)稅率紐分二及拉布拉多10.57% （應(yīng)稅收入29,590加元以下部份）16.16% （ 超過 29,590 未滿 59,180 加元部份）18.02% （59,180加元以上部分）愛德華王子島9.8% （應(yīng)稅收入30,754加元以下部份）13.8% （超過30,754 至61,509 加元之部份）16.7% （61,509加元以上部分）新斯科舍8.79%（應(yīng)稅收入29,590加元以下部份）14.95% （ 超過 29,590 未滿 59,180 加元之部份）16.67%（超過 59,180 未滿 93,000 加元之部份）17.5%（超過93,00

6、0加元部分）紐不倫斯威克9.68% （應(yīng)稅收入33,451加元以下部份）14.82% （ 超過 33,451 未滿 66,902 加元之部份）16.52% （ 超過 66,902 未滿 108,768 加元之部份）17.84% （ 超過108,768 加元部分）安大略6.05% （應(yīng)稅收入34,758 加元以下部份）9.15% （超過34,758 未滿69,516 加元之部份）11.16% （ 超過69,516 加元部分）曼尼托巴10.9% （應(yīng)稅收入30,544 加元以下部份）13.5% （超過30,544 未滿65,000 加元之部份）17.4% （超過65,000加元部分）薩克斯徹溫11

7、% （應(yīng)稅收入37,579加元以下部份）13% （超過 37,579 未滿 1,073,676 加元之部份）15% （超過107,367 加元部分）魁北克16% （應(yīng)稅收入28,710加元以下部份）20% （超過28,710未滿57,430加元之部份）24% （超過57,430加元部份）阿爾伯塔一律課征10%不列顛哥倫比亞（卑詩）6.05% （應(yīng)稅收入33,755 加元以下部份）9.15% （超過33,755 未滿67,511 加元之部份）11.7% （超過67,511 未滿77,511 加元之部份）13.7% （超過77,511 未滿94,121 加元之部份）14.7% （超過94,121加

8、元部分）育空區(qū)7.04% （應(yīng)稅收入35,595 加元以下部份）9.68% （超過35,595 未滿71,190 加元之 部份）11.44%（ 超過 71,190 未滿 115,739 加元之部份）12.76% （ 超過115,739 加元部分）西北區(qū)5.9% （應(yīng)稅收入33,811加元以下部份）8.6% （超過33,811 未滿67,622 加元之1 部份）12.2% （超過 67,622 未滿 109,939 加元之部份）14.05% （ 超過109,939 加元部分）努納瓦特區(qū)4%（應(yīng)稅收入35,595加元以下部份）7% （超過35,595 未滿71,190 加元之部份）9% （超過71

9、,190 未滿115,739 加元之部份）11.5% （超過115,739 加元部分）稅收須知新移民的避稅意識(shí)從準(zhǔn)備移民的時(shí)候就要開始，一旦和加拿大建立 起聯(lián)系，成為加國稅務(wù)居民，就要開始向加國政府報(bào)稅了。而且報(bào) 的是全球收入，包括：世界各地的工資收入，自雇收入，物業(yè)租金 收入，分紅收入，資本增值收入和其他收入等。不過，計(jì)算收入的時(shí)候，只包含移民以后的收入，成為稅務(wù)居民一 起的收入并不需要申報(bào)所得稅，除非您在移民報(bào)到前有在加拿大的 工作及經(jīng)商收入，或者有加拿大的投資收入等。新移民在報(bào)稅時(shí)，如果產(chǎn)生與收入相關(guān)聯(lián)的費(fèi)用支出，譬如向銀行 貸款投資而產(chǎn)生的利息，或者開辦個(gè)人生意前的咨詢費(fèi)等，都可以 從

10、當(dāng)年的總收入中進(jìn)行沖減，減少應(yīng)納稅收入。例如，自雇式移民家庭，以夫妻中一人或者兩個(gè)人的名字注冊(cè)公司， 家就是辦公室，每月的部分房租可以用來抵稅，交通費(fèi)等和自雇工 作相關(guān)的消費(fèi)都可以用來抵稅。在所有可沖減的費(fèi)用中，有一類容易被忽視的費(fèi)用，即搬家的費(fèi)用。 根據(jù)加拿大稅務(wù)局的要求，如果納稅人為了工作的便利，遷徙到離 工作或生意地點(diǎn)更近的地方居住，且搬家距離超過 40 公里以上，那 么在整個(gè)搬家過程中所產(chǎn)生費(fèi)用可以進(jìn)行抵扣。包括：搬往新住所 時(shí)產(chǎn)生的餐費(fèi)，車費(fèi)，住宿，倉儲(chǔ)費(fèi)，由于搬家取消原有租約所支 付的罰金或賣掉舊住所的費(fèi)用，如廣告費(fèi)和律師費(fèi)等。另外，單獨(dú)設(shè)立用于投資的養(yǎng)老金賬戶，每個(gè)月可以從工資中

11、直接 走賬，在 60 歲以后可以取出，也是到那個(gè)時(shí)候才交個(gè)人所得稅，這 樣你最長可以推遲幾十年的時(shí)間繳納個(gè)人所得稅。各位親們，我想你們最想要的就是避稅吧？哈哈，小編夠了解吧？ 接下來就給親們說一說避稅那點(diǎn)事！加拿大避稅小竅門加拿大避稅小竅門：1. 捐贈(zèng)股票比直接贈(zèng)與現(xiàn)金劃算，可以免除特種營業(yè)稅。2. 新移民可以建立教育儲(chǔ)蓄津貼， 其投資所產(chǎn)生的收益， 資本增值和 政府津貼，可以暫緩納稅至提款時(shí)。以學(xué)生身份提款時(shí)，通常收入 很低，只需繳納很少的稅。3. 作為家庭中的主要收入來源人，可以通過為配偶繳納退休金RRSP注冊(cè)養(yǎng)老儲(chǔ)蓄計(jì)劃）,轉(zhuǎn)移一部分收入到配偶手中，降低征稅稅 率。退休后，將RRSP勺投資轉(zhuǎn)到RRIF注冊(cè)年金計(jì)劃），此部分儲(chǔ)蓄 可以避稅，且在退休后仍享有收入。4. 年初投資共有基金更劃算， 因?yàn)榧幽么笳畬?duì)于資本投資勺繳稅結(jié) 算是在年底進(jìn)行勺，如果在年底進(jìn)行投資，無論是否盈利，都需要 繳納稅款。5. 寵物食品、整形手術(shù)、頭發(fā)移植、用餐時(shí)間托兒費(fèi)，以及擁有一家 破產(chǎn)或者無力償債勺小型公司勺股票勺壞賬，這些非常規(guī)消費(fèi)都可 以用來抵