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1、.一、銷售部分：（一） 銷售合同管理流程：業(yè)務(wù)編號(hào)SA-001業(yè)務(wù)名稱銷售合同管理流程適用范圍所有的銷售業(yè)務(wù)必須以審核后的合同簽審單作為業(yè)務(wù)起點(diǎn)相關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限銷售助理銷售訂單增加、審核錄入、審核、關(guān)閉總調(diào)室存貨目錄、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)錄入、審核財(cái)務(wù)項(xiàng)目核算員項(xiàng)目目錄錄入相關(guān)部門或崗位 銷售業(yè)務(wù)員銷售助理總調(diào)室調(diào)度人員財(cái)務(wù)項(xiàng)目核算員具體工作流程客戶簽訂銷售合同產(chǎn)品是否存在錄入銷售訂單增加存貨檔案、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)增加項(xiàng)目目錄存貨項(xiàng)目增加存貨、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)增加申請(qǐng)審核銷售訂單發(fā)貨物料需求關(guān)閉銷售訂單描述1、 銷售部門銷售業(yè)務(wù)員簽訂銷售合同（參見公司合同審批流程）。所有的銷售訂單必須填寫銷售合同審批單（見

2、表：PR-SA-01）,進(jìn)行各部門審批?？傉{(diào)室調(diào)度人員在接到銷售合同審批單后，根據(jù)訂單內(nèi)容、存貨情況、產(chǎn)品技術(shù)設(shè)計(jì)情況在【物料需求計(jì)劃】模塊增加存貨檔案并建立相關(guān)的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)；根據(jù)銷售合同審批單上總調(diào)室增加的存貨檔案、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)情況財(cái)務(wù)部門項(xiàng)目核算人員在【總賬】模塊增加成本對(duì)象項(xiàng)目的項(xiàng)目目錄；2、 銷售助理根據(jù)審批后的銷售合同審批單在【銷售管理】模塊中錄入銷售訂單（見表：PR-SA-02），錄入完畢后檢查無誤后，銷售助理在【銷售管理】模塊對(duì)銷售訂單進(jìn)行審核；3、 財(cái)務(wù)部門項(xiàng)目核算人員根據(jù)銷售合同審批單在【總賬】模塊增加成本對(duì)象項(xiàng)目的項(xiàng)目目錄，以便進(jìn)行項(xiàng)目的統(tǒng)計(jì)核算；4、 總調(diào)室調(diào)度人員根據(jù)審核后的

3、銷售訂單在【物料需求計(jì)劃】模塊安排生產(chǎn)計(jì)劃及采購(gòu)計(jì)劃；產(chǎn)品生產(chǎn)完畢后，總調(diào)室調(diào)度人員根據(jù)銷售訂單預(yù)發(fā)貨日期進(jìn)行組織發(fā)貨。操作要點(diǎn)：1、 銷售類型（按照產(chǎn)品項(xiàng)）分為五種： 車體改裝銷售機(jī)加產(chǎn)品銷售多媒體商品銷售材料銷售系統(tǒng)集成銷售重點(diǎn)提示：根據(jù)銷售統(tǒng)計(jì)和核算的需要，在銷售訂單的表頭欄目?jī)?nèi)必須選擇對(duì)應(yīng)的銷售類型，從以上五種分類中進(jìn)行選擇。2、 銷售業(yè)務(wù)類型（按照結(jié)算情況界定）為三種：u 普通銷售業(yè)務(wù)：無論賒銷、現(xiàn)銷，當(dāng)月完成發(fā)貨后（含多次發(fā)貨）當(dāng)月結(jié)算完畢（含多次結(jié)算）的銷售業(yè)務(wù)，在增加銷售訂單時(shí)選擇業(yè)務(wù)類型為普通銷售業(yè)務(wù)。具體操作見普通銷售業(yè)務(wù)處理流程u 分期收款業(yè)務(wù)：當(dāng)月完成發(fā)貨后（含多次發(fā)貨

4、），需分次、跨月進(jìn)行結(jié)算、開發(fā)票，分批結(jié)轉(zhuǎn)收入成本的銷售業(yè)務(wù)，在增加銷售訂單時(shí)選擇業(yè)務(wù)類型為：分期收款。具體操作見分期收款業(yè)務(wù)處理流程。u 直運(yùn)銷售：銷售的商品不經(jīng)過公司庫房，直接將商品從供應(yīng)商處發(fā)送到客戶方的銷售業(yè)務(wù)（例如：商品代購(gòu)業(yè)務(wù)），在增加銷售訂單時(shí)選擇業(yè)務(wù)類型為：直運(yùn)銷售。具體操作見直運(yùn)銷售業(yè)務(wù)處理流程。重點(diǎn)提示：根據(jù)銷售統(tǒng)計(jì)和核算的需要，在銷售訂單的表頭欄目?jī)?nèi)必須選擇對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)類型，從以上三種分類中進(jìn)行選擇。因?yàn)槿N業(yè)務(wù)的核算處理方式不同，所以在增加銷售訂單時(shí)一定要區(qū)分清楚。（二）普通銷售流程：PR-SA-002業(yè)務(wù)編號(hào)SA-002業(yè)務(wù)名稱普通銷售業(yè)務(wù)流程適用范圍無論賒銷、現(xiàn)銷，當(dāng)

5、月完成發(fā)貨后（含多次發(fā)貨）當(dāng)月結(jié)算完畢（含多次結(jié)算）的銷售業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限銷售助理銷售管理模塊中錄入銷售訂單、銷售開票通知錄入、審核、復(fù)核總調(diào)室調(diào)度人員銷售管理模塊中錄入發(fā)貨單增加、審核庫房記賬人員庫存管理模塊中銷售出庫審核確認(rèn)審核材料成本會(huì)計(jì)存貨核算模塊中記賬、制單記賬、制單應(yīng)收往來會(huì)計(jì)應(yīng)收賬款模塊中結(jié)轉(zhuǎn)收入、應(yīng)收往來核算審核、核銷、制單相關(guān)部門或崗位 客戶銷售助理總調(diào)室調(diào)度人員庫房記賬員材料成本會(huì)計(jì)/往來會(huì)計(jì)具體工作流程收貨合同簽定，相關(guān)項(xiàng)目及存貨目錄已增加完畢。復(fù)核 現(xiàn)結(jié)收款銷售發(fā)票通知審核銷售訂單填寫銷售訂單參照銷售訂單生成發(fā)貨通知單審核出庫銷售出庫單收款單制單應(yīng)收賬

6、款結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本流程描述1、 銷售業(yè)務(wù)員與客戶簽訂銷售合同，銷售助理依據(jù)簽審?fù)戤叺匿N售合同審批單在【銷售管理】模塊錄入銷售訂單并審核。2、 產(chǎn)品生產(chǎn)完畢完工入庫后，總調(diào)室調(diào)度人員在【銷售管理】模塊根據(jù)銷售訂單生成銷售發(fā)貨通知單（見表：PR-SA-03）；3、 銷售助理根據(jù)客戶開票需求,查詢銷售發(fā)貨通知單審核狀態(tài)，對(duì)已審核的銷售發(fā)貨通知單在【銷售管理】模塊中根據(jù)銷售發(fā)貨通知單生成銷售開票通知單（見表：PR-SA-04）,進(jìn)行復(fù)核處理；4、 財(cái)務(wù)往來會(huì)計(jì)根據(jù)銷售助理復(fù)核后的銷售開票通知單，手工開具銷售專用發(fā)票、銷售普通發(fā)票，并在【應(yīng)收賬款】模塊中對(duì)銷售開票通知單進(jìn)行審核處理，形成應(yīng)收賬款往來；5、

7、【銷售管理】模塊中審核后的銷售發(fā)貨單通知單自動(dòng)傳遞到【庫存管理】模塊生成銷售出庫單。實(shí)物出庫后，庫房記賬人員根據(jù)將銷售出庫單（見表：PR-SA-05）（一式三聯(lián)，庫房保管人員、庫房留存、材料成本會(huì)計(jì)）進(jìn)行打印留存，在【庫存管理】模塊對(duì)銷售出庫單進(jìn)行審核，材料成本會(huì)計(jì)在【存貨核算】模塊對(duì)銷售出庫單進(jìn)行單據(jù)記賬，系統(tǒng)自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)銷售出庫成本，材料成本會(huì)計(jì)進(jìn)行制單生成銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)憑證。操作要點(diǎn)：1、 銷售發(fā)貨分三種情況：機(jī)加產(chǎn)品發(fā)貨：由總調(diào)室調(diào)度人員先發(fā)組裝通知到機(jī)加工程部，機(jī)加工程部從倉(cāng)庫領(lǐng)取散件進(jìn)行組裝。組裝完成后，憑總調(diào)室調(diào)度人員下達(dá)的銷售發(fā)貨通知單由機(jī)加工程部發(fā)貨。總調(diào)室調(diào)度人員在【銷售管理】模

8、塊根據(jù)銷售訂單生成銷售發(fā)貨通知單，進(jìn)行打印，一式六聯(lián)財(cái)務(wù)部、總調(diào)室、銷售部、機(jī)加工程部、客戶（代出門證），分別由財(cái)務(wù)部確定是否已經(jīng)收款；由機(jī)加車間工程部進(jìn)行發(fā)貨，實(shí)物出庫后，機(jī)加車間工程部在銷售發(fā)貨通知單上進(jìn)行簽字確認(rèn)；銷售發(fā)貨通知單回執(zhí)給銷售部門作為索要欠款的依據(jù)；給客戶作為出門依據(jù)?？傉{(diào)室調(diào)度人員依據(jù)經(jīng)各部門簽字確認(rèn)后回執(zhí)的銷售發(fā)貨通知單，在【銷售管理】模塊中對(duì)銷售發(fā)貨通知單進(jìn)行審核；車體改裝、系統(tǒng)集成設(shè)備產(chǎn)品發(fā)貨：車體改裝項(xiàng)目、系統(tǒng)集成產(chǎn)品完工后，總調(diào)室調(diào)度人員在【銷售管理】模塊根據(jù)銷售訂單生成銷售發(fā)貨通知單，進(jìn)行打印，一式五聯(lián)財(cái)務(wù)部、總調(diào)室、銷售部、客戶（代出門證）、生產(chǎn)車間，由財(cái)務(wù)部

9、確定是否已經(jīng)收款；總調(diào)室進(jìn)行通知發(fā)貨，在銷售發(fā)貨通知單上進(jìn)行簽字確認(rèn)；銷售發(fā)貨通知單回執(zhí)給銷售部門作為索要欠款的依據(jù)；給客戶作為出門依據(jù)?？傉{(diào)室調(diào)度人員依據(jù)經(jīng)各部門簽字確認(rèn)后回執(zhí)的銷售發(fā)貨通知單，在【銷售管理】模塊中對(duì)銷售發(fā)貨通知單進(jìn)行審核；材料、商品銷售發(fā)貨：總調(diào)室調(diào)度人員在【銷售管理】模塊根據(jù)銷售訂單生成銷售發(fā)貨通知單，進(jìn)行打印一式五聯(lián)，財(cái)務(wù)部、總調(diào)室、銷售部、客戶、庫房保管，由財(cái)務(wù)部確定是否已經(jīng)收款；總調(diào)室通知庫房保管人員發(fā)貨出庫，實(shí)物出庫后，庫房保管人員在銷售發(fā)貨通知單上進(jìn)行簽字確認(rèn)；銷售發(fā)貨通知單回執(zhí)給銷售部門作為索要欠款的依據(jù)；給客戶作為出門依據(jù)。總調(diào)室調(diào)度人員依據(jù)經(jīng)各部門簽字確認(rèn)

10、后回執(zhí)的銷售發(fā)貨通知單，在【銷售管理】模塊中對(duì)銷售發(fā)貨通知單進(jìn)行審核；2、 在填制銷售發(fā)貨通知單時(shí)，對(duì)于銷售類型為車體改裝的業(yè)務(wù)單據(jù)，需要在銷售發(fā)貨通知單表體錄入對(duì)應(yīng)成本對(duì)象項(xiàng)目（合同號(hào)）。重點(diǎn)提示：銷售部不進(jìn)行收款結(jié)算，所有的開票通知無論是否收款，銷售部門都直接在【銷售管理】模塊內(nèi)進(jìn)行復(fù)核處理，系統(tǒng)將自動(dòng)轉(zhuǎn)入應(yīng)收管理模塊（掛應(yīng)收賬款），由財(cái)務(wù)部根據(jù)收款情況在應(yīng)收賬款模塊依據(jù)財(cái)務(wù)收款流程進(jìn)行結(jié)算處理。對(duì)于客戶不要發(fā)票的銷售業(yè)務(wù)，銷售部也需要在【銷售管理】模塊中做開票通知處理普通銷售業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)核算處理：業(yè)務(wù)流程 系統(tǒng)操作 財(cái)務(wù)核算處理 同步流轉(zhuǎn)單據(jù) 銷售發(fā)貨 銷售發(fā)貨通知單進(jìn)行審核 借：產(chǎn)品銷售成

11、本-二級(jí)科目 發(fā)貨通知單 商品銷售成本-二級(jí)科目貸：庫存商品銷售開票 銷售開票通知進(jìn)行復(fù)核， 借：應(yīng)收賬款-*客戶 開票通知單應(yīng)收賬款進(jìn)行審核。 貸：產(chǎn)品銷售收入-二級(jí)科目商品銷售收入-二級(jí)科目應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)（三）、分期收款銷售業(yè)務(wù)：PR-SA-003業(yè)務(wù)編號(hào)SA-003業(yè)務(wù)名稱分期收款銷售業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)流程簡(jiǎn)述分期收款銷售業(yè)務(wù)管理流程適用范圍對(duì)于當(dāng)月產(chǎn)品發(fā)出或跨月多次發(fā)出后，本月不能全部結(jié)算，需要跨月分期進(jìn)行開票、結(jié)轉(zhuǎn)收入成本相關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限銷售內(nèi)勤銷售訂單錄入、銷售開票通知錄入、審核、復(fù)核總調(diào)發(fā)貨單錄入增加、審核庫房銷售出庫審核確認(rèn)審核財(cái)務(wù)成本核算記賬、制單結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本

12、財(cái)務(wù)往來計(jì)收入賬，進(jìn)行收款結(jié)轉(zhuǎn)收入、收款相關(guān)部門或崗位 客戶銷售內(nèi)勤總調(diào)室?guī)旆控?cái)務(wù)具體工作流程合同簽定，相關(guān)項(xiàng)目及存貨目錄已增加完畢。收貨銷售發(fā)票通知審核銷售訂單填寫銷售訂單參照銷售訂單生成發(fā)貨通知審核銷售出庫單銷售出庫單列收入賬、開票、收款結(jié)算結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本發(fā)出商品賬描述1、 銷售業(yè)務(wù)員與客戶簽訂銷售合同，銷售助理依據(jù)簽審?fù)戤叺匿N售合同審批單在【銷售管理】模塊錄入銷售訂單并審核；銷售發(fā)貨和銷售開票流程同普通銷售業(yè)務(wù)的流程。2、 財(cái)務(wù)材料成本會(huì)計(jì)在【存貨核算】模塊對(duì)分期收款銷售發(fā)貨單進(jìn)行記賬，將發(fā)出的商品核算成本庫存商品轉(zhuǎn)到發(fā)出商品進(jìn)行管理。3、 客戶根據(jù)約定的付款條件進(jìn)行分期付款。銷售助理根據(jù)

13、實(shí)際的收到款項(xiàng)比例，在【銷售管理】模塊分次開具銷售開票通知單并進(jìn)行復(fù)核處理，通知財(cái)務(wù)部門進(jìn)行開票。4、 財(cái)務(wù)往來會(huì)計(jì)根據(jù)銷售助理復(fù)核后的銷售開票通知單，手工開具銷售專用發(fā)票、銷售普通發(fā)票，完成后在【應(yīng)收賬款】模塊中對(duì)銷售開票通知單進(jìn)行審核處理，形成銷售收入；在【應(yīng)收賬款】模塊填制收款單，進(jìn)行收款核賬，生成沖銷往來賬款業(yè)務(wù)。5、 財(cái)務(wù)材料成本會(huì)計(jì)在【存貨核算】模塊根據(jù)銷售助理開具的分期收款銷售開票通知單結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)應(yīng)的銷售成本。操作要點(diǎn)：重點(diǎn)提示：分期收款業(yè)務(wù)下銷售訂單的業(yè)務(wù)類型必須選擇為“分期收款”對(duì)于一次開票，分期收款的業(yè)務(wù)不適用本范圍，而應(yīng)當(dāng)采用普通銷售流程。分期收款業(yè)務(wù)下銷售開票通知，必須參照

14、銷售發(fā)貨通知單生成，不允許手工或參照銷售訂單生成。分期收款業(yè)務(wù)下需要根據(jù)開票金額占合同總金額比例（用開票金額合同總金額）作為開票數(shù)量。分期收款銷售業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)核算處理：業(yè)務(wù)流程 系統(tǒng)操作 財(cái)務(wù)核算處理 同步流轉(zhuǎn)單據(jù) 銷售發(fā)貨 分期收款發(fā)貨單在存貨核算模塊進(jìn)行 借：發(fā)出商品 分期收款發(fā)貨單 記賬，將庫存商品轉(zhuǎn)到發(fā)出商品賬。 貸：庫存商品銷售開票 銷售開票通知進(jìn)行復(fù)核， 借：應(yīng)收賬款-*客戶 分期收款開票通知單應(yīng)收賬款進(jìn)行審核。 貸：產(chǎn)品銷售收入-二級(jí)科目商品銷售收入-二級(jí)科目應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)成本 在存貨核算管理系統(tǒng)根據(jù)分期收 借：產(chǎn)品銷售成本-二級(jí)科目款開票通知單進(jìn)行記賬 商品銷售成本

15、-二級(jí)科目 貸：發(fā)出商品（四）、直運(yùn)銷售業(yè)務(wù)PR-SA-04業(yè)務(wù)編號(hào)SA-004業(yè)務(wù)名稱直運(yùn)銷售業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)流程簡(jiǎn)述直運(yùn)銷售業(yè)務(wù)管理（多媒體部門）流程適用范圍銷售的商品不經(jīng)過公司庫房，直接將商品從供應(yīng)商處發(fā)送到客戶方的銷售業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限銷售內(nèi)勤銷售訂單錄入、銷售開票通知錄入、審核、復(fù)核財(cái)務(wù)往來記收入賬，進(jìn)行收款結(jié)轉(zhuǎn)收入、收款相關(guān)部門或崗位 客戶銷售內(nèi)勤總調(diào)室采購(gòu)部財(cái)務(wù)具體工作流程合同簽定，相關(guān)項(xiàng)目及存貨目錄已增加完畢。銷售發(fā)票通知填寫銷售訂單審核訂單采購(gòu)發(fā)票參照銷售訂單生成采購(gòu)訂單掛賬、開票、收款結(jié)算結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本采購(gòu)成本應(yīng)付賬款描述1、 銷售業(yè)務(wù)員與客戶簽訂銷售合同，銷售助理依

16、據(jù)簽審?fù)戤叺匿N售合同審批單在【銷售管理】模塊錄入銷售訂單并審核；對(duì)于直運(yùn)的物品需要銷售部門通知采購(gòu)部門進(jìn)行直運(yùn)業(yè)務(wù)處理。 2、 采購(gòu)部門根據(jù)銷售訂單生成采購(gòu)訂單，由總調(diào)室調(diào)度人員進(jìn)行審核后執(zhí)行；3、 客戶貨物收到后，由銷售助理在【銷售管理】模塊根據(jù)銷售訂單生成開票通知，進(jìn)行復(fù)核處理；4、 采購(gòu)部門從供應(yīng)商處取得相關(guān)的采購(gòu)發(fā)票，在【采購(gòu)管理】模塊錄入；財(cái)務(wù)往來會(huì)計(jì)在【應(yīng)付賬款】模塊根據(jù)采購(gòu)發(fā)票進(jìn)行應(yīng)付賬款核算處理；財(cái)務(wù)材料成本會(huì)計(jì)在【采購(gòu)管理】進(jìn)行采購(gòu)結(jié)算，在【存貨核算】核算采購(gòu)成本；5、 財(cái)務(wù)材料成本會(huì)計(jì)在【存貨核算】模塊結(jié)轉(zhuǎn)直運(yùn)業(yè)務(wù)銷售成本。重點(diǎn)提示：直運(yùn)銷售業(yè)務(wù)無采購(gòu)入庫、銷售發(fā)貨的處理過

17、程（多媒體商品部分業(yè)務(wù)可以使用此種處理），銷售訂單的業(yè)務(wù)類型必須選擇為“直運(yùn)銷售”。直運(yùn)業(yè)務(wù)可以拷貝直運(yùn)銷售訂單直接生成直運(yùn)采購(gòu)訂單，采購(gòu)訂單的類型為“直運(yùn)采購(gòu)”直運(yùn)銷售業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)核算處理：業(yè)務(wù)流程 系統(tǒng)操作 財(cái)務(wù)核算處理 同步流轉(zhuǎn)單據(jù) 銷售完成 直運(yùn)銷售發(fā)票進(jìn)行復(fù)核處理 借：應(yīng)收賬款-*客戶 開票通知單應(yīng)收賬款進(jìn)行審核。 貸：產(chǎn)品銷售收入-二級(jí)科目商品銷售收入-二級(jí)科目應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)直運(yùn) 在存貨核算管理系統(tǒng)根據(jù) 借：庫存商品 采購(gòu)發(fā)票采購(gòu)成本 采購(gòu)發(fā)票記賬 應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 貸：應(yīng)付賬款結(jié)轉(zhuǎn)銷售 在存貨核算模塊對(duì)直運(yùn) 借： 商品銷售成本成本 銷售發(fā)票進(jìn)行記賬 貸：庫存商品

18、（五）、銷售退貨業(yè)務(wù)：PR-SA-05業(yè)務(wù)編號(hào)SA-005業(yè)務(wù)名稱銷售退貨業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)流程簡(jiǎn)述銷售退貨業(yè)務(wù)處理流程適用范圍銷售退貨業(yè)務(wù)處理流程相關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限銷售助理銷售訂單、銷售退貨錄入總調(diào)退貨審核增加、審核庫房銷售出庫單（紅字）審核財(cái)務(wù)成本核算記賬、制單結(jié)轉(zhuǎn)退貨成本財(cái)務(wù)往來進(jìn)行沖款往來核銷相關(guān)部門或崗位銷售助理總調(diào)室調(diào)度人員庫 房財(cái)務(wù)具體操作流程銷售退貨紅字銷售發(fā)票貨銷售發(fā)貨審核紅字銷售出庫沖銷收入退貨成本描述1、 退貨業(yè)務(wù)需要嚴(yán)格的審批程序，銷售助理在【銷售管理】模塊參照原銷售訂單或發(fā)貨通知單生成銷售退貨單（見表PR-SA-06，一式五聯(lián)，經(jīng)總調(diào)、財(cái)務(wù)、庫房），合同數(shù)額較大時(shí)需

19、要總裁批準(zhǔn)；審批完成后，貨物退回公司后，由銷售助理對(duì)銷售退貨單進(jìn)行審核處理。2、 如果是已開發(fā)票的退貨，銷售助理在【銷售管理】模塊根據(jù)銷售退貨單開具紅字開票通知，進(jìn)行復(fù)核處理。3、 財(cái)務(wù)往來會(huì)計(jì)在【應(yīng)收賬款】模塊沖銷客戶欠款或付款；材料成本會(huì)計(jì)在【存貨核算】模塊核算退貨成本。操作要點(diǎn)：1、未開票前退貨：填制退貨單，【銷售管理】【業(yè)務(wù)】【發(fā)貨】【銷售退貨單】銷售退貨單參照銷售發(fā)貨單生成，參照發(fā)貨單生成的退貨單自動(dòng)沖減發(fā)貨單的未開票數(shù)量。開票時(shí)參照發(fā)貨單即可，開票數(shù)量為沖減后的數(shù)量。2、 開票后退貨處理：填制退貨單，【銷售管理】【業(yè)務(wù)】【發(fā)貨】【銷售退貨單】填制紅字發(fā)票，【銷售管理】【業(yè)務(wù)】【開票

20、】【紅字銷售普通發(fā)票】參照原有合同錄入退貨單，根據(jù)退貨單開具紅字銷售發(fā)票，沖原有應(yīng)收賬款。對(duì)沖應(yīng)收賬款，【應(yīng)收賬款】【業(yè)務(wù)】【日常處理】【轉(zhuǎn)賬】-【紅票對(duì)沖】財(cái)務(wù)往來會(huì)計(jì)在應(yīng)收賬款進(jìn)行紅藍(lán)票對(duì)沖，自動(dòng)對(duì)沖開票后的退貨。3、 退貨退票退款處理： 開票后的退貨，參照原有合同進(jìn)行退貨單錄入，根據(jù)退貨單開具紅字銷售發(fā)票。退款時(shí)，可以對(duì)紅字銷售普通發(fā)票進(jìn)行現(xiàn)結(jié)處理，也可在應(yīng)收賬款中進(jìn)行付款處理。4、 返利與換票業(yè)務(wù)退補(bǔ)業(yè)務(wù)：只是涉及銷售金額的調(diào)整，沒有銷售產(chǎn)品的出入庫管理，即在添加銷售開票通知單時(shí)在表體“退補(bǔ)標(biāo)志”選擇“退補(bǔ)”處理。標(biāo)記為“退補(bǔ)”標(biāo)志的發(fā)貨、發(fā)票記錄只會(huì)調(diào)整金額并不生成銷售出庫單。 對(duì)于

21、返利的業(yè)務(wù)，可直接根據(jù)返利額開具紅字發(fā)票并標(biāo)記為“退補(bǔ)”。 對(duì)于需要換開的發(fā)票，可先開具與原票金額相反的發(fā)票將其沖銷，并標(biāo)記為“退補(bǔ)”；然后再開具內(nèi)容正確的發(fā)票，并標(biāo)記為“退補(bǔ)”。銷售退貨業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)核算處理：業(yè)務(wù)流程 系統(tǒng)操作 財(cái)務(wù)核算處理 同步流轉(zhuǎn)單據(jù) 銷售退回 紅字銷售發(fā)票進(jìn)行復(fù)核處理 借：應(yīng)收賬款-*客戶 紅字開票通知單應(yīng)收賬款進(jìn)行審核。 貸：產(chǎn)品銷售收入-二級(jí)科目商品銷售收入-二級(jí)科目應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)銷售 在存貨核算模塊對(duì)紅字 借： 商品銷售成本 退貨單退貨成本 銷售發(fā)票進(jìn)行記賬 貸：庫存商品二、采購(gòu)部分（一）采購(gòu)計(jì)劃PR-PU-06業(yè)務(wù)編號(hào)PU-001業(yè)務(wù)名稱采購(gòu)計(jì)劃編制

22、業(yè)務(wù)流程簡(jiǎn)述總調(diào)室根據(jù)審核確認(rèn)后的銷售訂單、物資需求訂單，綜合考慮庫存結(jié)存、損耗率等運(yùn)算因素，進(jìn)行規(guī)劃生產(chǎn)計(jì)劃，采購(gòu)計(jì)劃，進(jìn)行下達(dá)生產(chǎn)訂單。流程適用范圍采購(gòu)計(jì)劃、生產(chǎn)訂單編制相關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限車間設(shè)計(jì)員需求錄入總調(diào)室規(guī)劃運(yùn)算錄入、審核、記賬車間主管審核確認(rèn)相關(guān)部門或崗位車間設(shè)計(jì)員銷售部門總調(diào)室?guī)旆坑涃~具體工作流程采購(gòu)計(jì)劃生產(chǎn)訂單用料預(yù)測(cè)車間審 批根據(jù)工藝卡算料 銷售訂單審批采購(gòu)流程產(chǎn)品結(jié)構(gòu)生產(chǎn)計(jì)劃生產(chǎn)訂單MRP運(yùn)算庫存現(xiàn)存量安全庫存量描述1、 銷售業(yè)務(wù)員在與客戶達(dá)成協(xié)議后，手工填寫銷售合同審批單進(jìn)行各部門合同會(huì)審?？傉{(diào)室調(diào)度人員接到銷售訂單后，對(duì)車體改裝項(xiàng)目直接在【物料需求計(jì)劃】中

23、錄入生產(chǎn)訂單（見表：PR-PU-02），同時(shí)給車間下達(dá)任務(wù)通知單（見表：PR-PU-01）（預(yù)測(cè)項(xiàng)目用料）。2、 車體改裝項(xiàng)目的生產(chǎn)是以訂單生產(chǎn)方式，訂單確認(rèn)后需由車間設(shè)計(jì)人員計(jì)算每個(gè)項(xiàng)目的物料需求。車體改造車間、系統(tǒng)集成車間主任在接到總調(diào)室調(diào)度人員的任務(wù)通知單后，車間設(shè)計(jì)人員計(jì)算項(xiàng)目生產(chǎn)所需的物料，手工填制用料預(yù)測(cè)單（見表：PR-PU-03），經(jīng)部門經(jīng)理審批后，交總調(diào)室調(diào)度人員在【物料需求計(jì)劃】模塊中錄入用料預(yù)測(cè)單。3、 機(jī)加產(chǎn)品生產(chǎn)需求，由總調(diào)度室根據(jù)庫存量進(jìn)行管理?？傉{(diào)室在【物料需求計(jì)劃】系統(tǒng)中進(jìn)行運(yùn)算，對(duì)低于庫存量的產(chǎn)品，總調(diào)下達(dá)生產(chǎn)任務(wù)，直接在【物料需求計(jì)劃】中錄入生產(chǎn)訂單。機(jī)加車間

24、接到生產(chǎn)訂單后，由車間進(jìn)行算料，手工填制用料預(yù)測(cè)單，經(jīng)部門經(jīng)理審批后，交總調(diào)室調(diào)度人員在【物料需求計(jì)劃】模塊中錄入用料預(yù)測(cè)單。4、 生產(chǎn)車間日常消耗品需求統(tǒng)一報(bào)庫房（工具庫），庫房管理人員根據(jù)實(shí)際的庫存量提出采購(gòu)請(qǐng)購(gòu)，補(bǔ)充庫存需要。庫房管理人員手工填制請(qǐng)購(gòu)單，交總調(diào)室，經(jīng)總調(diào)室審核后，由采購(gòu)人員在【采購(gòu)管理】模塊填制采購(gòu)請(qǐng)購(gòu)單（見表：PR-PU-04），直接作為采購(gòu)的依據(jù)，不參加MRP運(yùn)算。5、 總調(diào)室調(diào)度人員以車間設(shè)計(jì)人員提出的用料預(yù)測(cè)、庫房提出補(bǔ)庫申請(qǐng)、已經(jīng)確認(rèn)后的銷售訂單作為MRP需求來源，綜和考慮庫存管理模塊存貨庫存現(xiàn)存量、存貨安全庫存量、存貨置前期、定額損耗率等因素，在【物料需求計(jì)劃

25、】模塊進(jìn)行MRP運(yùn)算，由系統(tǒng)進(jìn)行規(guī)劃展開。6、 總調(diào)人員根據(jù)系統(tǒng)規(guī)劃產(chǎn)生的采購(gòu)計(jì)劃（見表：PR-PU-05）進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整，經(jīng)部門經(jīng)理審核確認(rèn)后，進(jìn)行打印下發(fā)采購(gòu)部門進(jìn)行采購(gòu)；具有自制屬性的存貨（半成品、產(chǎn)成品），系統(tǒng)根據(jù)提前期、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)自動(dòng)規(guī)劃生產(chǎn)計(jì)劃，安排產(chǎn)品及其子件的生產(chǎn)（車體改裝部分手工規(guī)劃生產(chǎn)任務(wù)）。7、 總調(diào)室調(diào)度人員根據(jù)各生產(chǎn)車間實(shí)際工作負(fù)荷情況，安排生產(chǎn)，在【物料需求計(jì)劃】模塊將生產(chǎn)計(jì)劃進(jìn)行下達(dá)生成生產(chǎn)訂單，進(jìn)行打印后下發(fā)，作為各生產(chǎn)車間完工入庫、材料領(lǐng)用的依據(jù)。重點(diǎn)提示：鑒于目前公司目前生產(chǎn)的產(chǎn)品多為項(xiàng)目式生產(chǎn)，大部分產(chǎn)品沒有準(zhǔn)確的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，而系統(tǒng)MRP運(yùn)算對(duì)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的準(zhǔn)確性和

26、完整性要求比較嚴(yán)格，否則規(guī)劃產(chǎn)生的采購(gòu)計(jì)劃、生產(chǎn)計(jì)劃會(huì)造成成倍的放大效應(yīng)造成數(shù)據(jù)規(guī)劃的錯(cuò)誤；因此在物料需求計(jì)劃的應(yīng)用上先對(duì)機(jī)加產(chǎn)品進(jìn)行輔助規(guī)劃，作為手工規(guī)劃的輔助手段，隨著數(shù)據(jù)的逐步完善和準(zhǔn)確，可以以系統(tǒng)規(guī)劃數(shù)據(jù)為準(zhǔn)；對(duì)于生產(chǎn)車間的緊急用料（價(jià)值較小使用較特殊的物料）由車間進(jìn)行提出采購(gòu)需求，直接進(jìn)行采購(gòu)，根據(jù)采購(gòu)發(fā)票、使用部門簽字直接在財(cái)務(wù)部列項(xiàng)目成本費(fèi)用處理。（二）普通采購(gòu)業(yè)務(wù)PR-PU-07業(yè)務(wù)編號(hào)PU-002業(yè)務(wù)名稱采購(gòu)業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)流程簡(jiǎn)述普通采購(gòu)業(yè)務(wù)處理流程適用范圍適用于原材料、委外加工（包工包料）、多媒體產(chǎn)品的采購(gòu)結(jié)算。相關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限采購(gòu)內(nèi)勤采購(gòu)訂單、采購(gòu)到貨錄入總調(diào)訂單

27、審核增加、審核庫房采購(gòu)入庫單填加、財(cái)務(wù)成本核算記賬、制單結(jié)轉(zhuǎn)采購(gòu)成本財(cái)務(wù)往來進(jìn)行付款往來付款相關(guān)部門或崗位 采購(gòu)員總 調(diào)檢驗(yàn)庫房財(cái)務(wù)具體工作流程采購(gòu)發(fā)票到貨單采購(gòu)訂單審核訂單審核采購(gòu)合同采購(gòu)任務(wù)進(jìn)行質(zhì)檢入庫單暫估處理入庫成本結(jié)算付款處理描述1、 總調(diào)室調(diào)度人員在【物料需求計(jì)劃】模塊對(duì)系統(tǒng)規(guī)劃的采購(gòu)計(jì)劃進(jìn)行調(diào)整，打印后經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)，在【物料需求計(jì)劃】模塊對(duì)采購(gòu)計(jì)劃進(jìn)行審核，將采購(gòu)計(jì)劃下發(fā)采購(gòu)部門執(zhí)行；2、 采購(gòu)部門根據(jù)總調(diào)室調(diào)度人員下發(fā)的采購(gòu)計(jì)劃，進(jìn)行對(duì)外的詢價(jià)、訂貨，在【采購(gòu)管理】模塊參照采購(gòu)計(jì)劃生成采購(gòu)訂單；采購(gòu)訂單（見表：PR-PU-06）經(jīng)手工的合同審批手續(xù)（具體審批流程參考公司相

28、關(guān)采購(gòu)合同管理規(guī)定）完畢后，由總調(diào)室調(diào)度人員在【采購(gòu)管理】模塊內(nèi)對(duì)采購(gòu)訂單進(jìn)行審核。3、 供應(yīng)商材料送到后，由采購(gòu)部門在【采購(gòu)管理】模塊中填制到貨單通知單（見表：PR-PU-07）進(jìn)行打?。ㄒ皇饺?lián)分別傳遞到質(zhì)檢部門、庫房管理人員），庫房管理人員根據(jù)到貨通知單查收貨物，并進(jìn)行簽字確認(rèn)；質(zhì)量檢驗(yàn)人員依據(jù)到貨單通知單進(jìn)行入庫檢驗(yàn)。4、 質(zhì)量檢驗(yàn)人員對(duì)入庫材料進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)，檢驗(yàn)后填寫質(zhì)檢單（見表：PR-PU-08）；根據(jù)經(jīng)確認(rèn)的到貨通知單和質(zhì)檢單，庫房記賬人員在【庫存管理】模塊參照采購(gòu)到貨單生成采購(gòu)入庫單，（見表：PR-PU-09）打?。ㄒ皇?聯(lián)，財(cái)務(wù)、庫房、總調(diào)、采購(gòu)），庫房管理人員點(diǎn)收實(shí)物后手工

29、在采購(gòu)入庫單上進(jìn)行簽字確認(rèn)，由倉(cāng)庫主管在【庫存管理】模塊內(nèi)對(duì)采購(gòu)入庫單進(jìn)行審核，財(cái)務(wù)材料成本會(huì)計(jì)核算采購(gòu)成本。5、 采購(gòu)發(fā)票（貨物增值稅專用發(fā)票、貨物普通發(fā)票、運(yùn)費(fèi)發(fā)票、港雜費(fèi)）（見表：PR-PU-10）收到后，采購(gòu)部門在【采購(gòu)管理】模塊進(jìn)行錄入；所有的采購(gòu)發(fā)票到齊后，財(cái)務(wù)往來會(huì)計(jì)在【采購(gòu)管理】模塊進(jìn)行采購(gòu)結(jié)算，核算材料入庫成本，根據(jù)采購(gòu)發(fā)票在【應(yīng)付賬款】模塊作付款或掛賬處理；如果月末未作采購(gòu)結(jié)算處理，則系統(tǒng)自動(dòng)記錄為暫估入庫。操作要點(diǎn)：1、對(duì)于所有的采購(gòu)業(yè)務(wù)必須有采購(gòu)訂單，對(duì)緊急采購(gòu)可以先行入庫領(lǐng)用，再進(jìn)行補(bǔ)入庫手續(xù)的處理。2、對(duì)于生產(chǎn)車間的五金、備件、工具，由各生產(chǎn)車間根據(jù)生產(chǎn)需要到庫房進(jìn)

30、行領(lǐng)料，庫房管理人員根據(jù)實(shí)際的庫存量、及安全庫存量提出采購(gòu)申請(qǐng)，采購(gòu)后手工填制入庫單，根據(jù)庫房的采購(gòu)入庫單和采購(gòu)發(fā)票，采購(gòu)部門到財(cái)務(wù)部進(jìn)行直接列賬處理，不走正常的采購(gòu)流程。重點(diǎn)提示：采購(gòu)結(jié)算必須所有的采購(gòu)發(fā)票（運(yùn)雜費(fèi)、貨物發(fā)票等）到齊后，財(cái)務(wù)材料成本會(huì)計(jì)才能做采購(gòu)結(jié)算處理。采購(gòu)業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)核算處理：業(yè)務(wù)流程 系統(tǒng)操作 財(cái)務(wù)核算處理 同步流轉(zhuǎn)單據(jù) 采購(gòu)入庫 在庫存管理模塊錄入 借：原材料 采購(gòu)入庫單未做結(jié)算 存貨核算模塊進(jìn)行記賬 貸：應(yīng)付暫估款 采購(gòu)入庫 在庫存管理模塊錄入 借：原材料 采購(gòu)入庫單結(jié)算后 存貨核算模塊進(jìn)行記賬 貸：物資采購(gòu) 采購(gòu)結(jié)算 采購(gòu)發(fā)票在采購(gòu)管理模塊錄入 借：物資采購(gòu) 采購(gòu)發(fā)票

31、存貨核算模塊進(jìn)行記賬 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 貸：應(yīng)付賬款（三）采購(gòu)?fù)素洏I(yè)務(wù)流程PR-PU-08業(yè)務(wù)編號(hào)PU-003業(yè)務(wù)名稱采購(gòu)?fù)素洏I(yè)務(wù)業(yè)務(wù)流程簡(jiǎn)述采購(gòu)?fù)素洏I(yè)務(wù)處理流程適用范圍適用于采購(gòu)物資進(jìn)行采購(gòu)到貨檢驗(yàn)不合格品退貨、生產(chǎn)過程發(fā)現(xiàn)不合格退貨處理。相關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限采購(gòu)人員采購(gòu)訂單、采購(gòu)到貨錄入庫房采購(gòu)入庫單填加、財(cái)務(wù)成本核算記賬、制單結(jié)轉(zhuǎn)采購(gòu)成本財(cái)務(wù)往來進(jìn)行付款往來付款采購(gòu)部 檢驗(yàn)部門 庫 房 財(cái) 務(wù)具體工作流程 紅字采購(gòu)發(fā)票采購(gòu)?fù)素?質(zhì)檢單紅字采購(gòu)入庫單結(jié)算，沖成本沖銷應(yīng)付描述采購(gòu)?fù)素浄譃槿霂烨皺z驗(yàn)不合格退貨和入庫后進(jìn)行退貨兩種情況。1、 入庫前發(fā)現(xiàn)檢驗(yàn)不合格品：由質(zhì)檢部門通

32、知采購(gòu)部門與供應(yīng)商聯(lián)系進(jìn)行退貨或換貨：如果是換貨處理并且換貨時(shí)間很快則可以不做處理；如果是退貨處理，則由采購(gòu)部門直接修改【采購(gòu)管理】模塊中到貨通知單到貨數(shù)量。2、 入庫后但未結(jié)算前發(fā)現(xiàn)不合格品：質(zhì)檢部門會(huì)同庫房管理人員將不合格品進(jìn)行挑選，由質(zhì)檢部門通知采購(gòu)部門與供應(yīng)商聯(lián)系進(jìn)行退貨或換貨，則采購(gòu)部門在【采購(gòu)管理】模塊錄入采購(gòu)?fù)素泦危ㄒ姳鞵R-PU-11）（報(bào)總調(diào)、財(cái)務(wù)、庫房），實(shí)物出庫后，庫房記賬人員在【庫存管理】模塊參照采購(gòu)?fù)素泦紊杉t字采購(gòu)入庫單，庫房管理人員進(jìn)行簽字確認(rèn)后傳財(cái)務(wù)、采購(gòu)、總調(diào)；財(cái)務(wù)材料成本會(huì)計(jì)在進(jìn)行采購(gòu)結(jié)算時(shí)紅藍(lán)入庫單一起進(jìn)行結(jié)算處理。3、 入庫后已經(jīng)結(jié)算發(fā)現(xiàn)不合格品：質(zhì)檢部

33、門會(huì)同庫房管理人員將不合格品進(jìn)行挑選，由質(zhì)檢部門通知采購(gòu)部門與供應(yīng)商聯(lián)系進(jìn)行退貨或換貨，則采購(gòu)部門在【采購(gòu)管理】模塊錄入采購(gòu)?fù)素泦危▓?bào)總調(diào)、財(cái)務(wù)、庫房），實(shí)物出庫后，庫房記賬人員在【庫存管理】模塊參照采購(gòu)?fù)素泦紊杉t字采購(gòu)入庫單，庫房管理人員進(jìn)行簽字確認(rèn)后傳財(cái)務(wù)、采購(gòu)、總調(diào)；采購(gòu)部門收到供應(yīng)商的紅字發(fā)票后，在采購(gòu)管理模塊根據(jù)紅字采購(gòu)入庫單生成紅字采購(gòu)發(fā)票，進(jìn)行相關(guān)的賬務(wù)處理；財(cái)務(wù)材料成本會(huì)計(jì)在進(jìn)行采購(gòu)結(jié)算時(shí)紅字采購(gòu)入庫單和紅字采購(gòu)發(fā)票一起進(jìn)行結(jié)算處理；財(cái)務(wù)往來會(huì)計(jì)依據(jù)紅字采購(gòu)發(fā)票在【應(yīng)付賬款】模塊進(jìn)行沖減應(yīng)付款處理。采購(gòu)?fù)素洏I(yè)務(wù)補(bǔ)充說明PR-PU-08-01業(yè)務(wù)名稱采購(gòu)?fù)素浽诋?dāng)月業(yè)務(wù)現(xiàn)狀現(xiàn)狀：

34、貨物已入庫，且在系統(tǒng)中錄入了“采購(gòu)入庫單”及采購(gòu)發(fā)票，但當(dāng)月尚未在存貨核算模塊中進(jìn)行月末處理即未跨月。經(jīng)驗(yàn)收后發(fā)現(xiàn)貨物存在質(zhì)量問題，需要退貨。背景知識(shí)：按照當(dāng)前稅法規(guī)定，購(gòu)買方在未付貨款并且未做賬務(wù)情況下，須將原發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)主動(dòng)退還銷售方。銷售方收到后，應(yīng)在該發(fā)票聯(lián)和和稅款抵扣聯(lián)及有關(guān)的存根聯(lián)、記賬聯(lián)上注明“作廢”字樣，作為扣減當(dāng)期銷項(xiàng)稅額的憑證，并依次粘貼在存根聯(lián)后面，下月領(lǐng)購(gòu)專用發(fā)票時(shí)隨同其他專用發(fā)標(biāo)存根聯(lián)一起提交稅務(wù)機(jī)關(guān)核查。銷貨方未收到購(gòu)買方退還的的專用發(fā)票前，銷售方不得扣減當(dāng)期銷售項(xiàng)稅額。處理方法1、 未錄入“采購(gòu)發(fā)票”；如果是全部退貨，可刪除“采購(gòu)入庫單”；如是部分退貨，可根據(jù)驗(yàn)

35、收合格的數(shù)量直接修改“采購(gòu)入庫單”。2、 已錄入“采購(gòu)發(fā)票”但未進(jìn)行手工賬務(wù)處理或在系統(tǒng)中未做結(jié)算；如果是全部退貨，這時(shí)要分情況進(jìn)行處理，（1） 經(jīng)與供應(yīng)商協(xié)調(diào)可進(jìn)行調(diào)換相同的貨物，且貨物很快到達(dá)，在系統(tǒng)中對(duì)已錄入的單據(jù)不做任何處理。如果貨物換貨周期較長(zhǎng)，則將系統(tǒng)的采購(gòu)入庫單及發(fā)票刪除，并將發(fā)票退回供應(yīng)商，等貨物到達(dá)驗(yàn)收合格后，再將相應(yīng)入庫單及發(fā)票錄入系統(tǒng)進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理。（2） 經(jīng)協(xié)商調(diào)換不同的貨物，將系統(tǒng)的采購(gòu)入庫單及發(fā)票刪除，并將發(fā)票退回供應(yīng)商，等貨物到達(dá)驗(yàn)收合格后，再將相應(yīng)入庫單及發(fā)票錄入系統(tǒng)進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理。（3） 不進(jìn)行調(diào)貨處理，按照退貨對(duì)待，即將貨物全部退還給供應(yīng)商。則將系統(tǒng)的采

36、購(gòu)入庫單及發(fā)票刪除，并將發(fā)票退回供應(yīng)商，等貨物到達(dá)驗(yàn)收合格后，再將相應(yīng)入庫單及發(fā)票錄入系統(tǒng)進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理。 如果是部分退貨，這時(shí)同樣要分情況進(jìn)行處理（4） 經(jīng)與供應(yīng)商協(xié)調(diào)可進(jìn)行調(diào)換部分相同的貨物，且貨物很快到達(dá)，在系統(tǒng)中對(duì)已錄入的單所不做任何處理。如果貨物換貨周期比較長(zhǎng)，則將系統(tǒng)的采購(gòu)入庫單及發(fā)票全部刪除，視同全部貨物未驗(yàn)收合格，并將發(fā)票退回供應(yīng)商，等貨物到達(dá)驗(yàn)收合格后，再將相應(yīng)入庫單及發(fā)票錄入系統(tǒng)進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理。（5） 經(jīng)協(xié)商調(diào)換不同的貨物，將系統(tǒng)的采購(gòu)入庫單及發(fā)票刪除，并將發(fā)票退回供應(yīng)商，等貨物到達(dá)驗(yàn)收合格后，再將相應(yīng)入庫單及發(fā)票錄入系統(tǒng)進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理。因?yàn)檎{(diào)換不同的貨物，這時(shí)可能變

37、成兩張或多張入庫單或發(fā)票。（6） 不進(jìn)行調(diào)貨處理，按照退貨對(duì)待，即將貨物全部退還給供應(yīng)商。則將系統(tǒng)的采購(gòu)入庫單及發(fā)票刪除，并將發(fā)票退回供應(yīng)商，等貨物到達(dá)驗(yàn)收合格后，再將相應(yīng)入庫單及發(fā)票錄入系統(tǒng)進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理。3、 當(dāng)月已執(zhí)行了采購(gòu)結(jié)算。（1） 若結(jié)算后的發(fā)票沒有付款，此時(shí)可取消采購(gòu)結(jié)購(gòu)結(jié)算，在按上述2的方法進(jìn)行處理。（2） 若結(jié)算后的發(fā)票已付款，最簡(jiǎn)單的方法是在應(yīng)付中取消付款核銷，再照3-1的方法進(jìn)行處理。（3） 已進(jìn)行結(jié)算，且采購(gòu)入庫單已經(jīng)記賬，且生成了憑證。最簡(jiǎn)單的方法是刪除憑證，最消結(jié)算，再照3-1的方法進(jìn)行處理。業(yè)務(wù)名稱采購(gòu)?fù)素浛缭聵I(yè)務(wù)現(xiàn)狀貨物已入庫，且在K3系統(tǒng)中錄入了“采購(gòu)入庫單

38、”及采購(gòu)發(fā)票，并在當(dāng)月的存貨核算模塊中已進(jìn)行了月末處理即已跨月。經(jīng)驗(yàn)收后發(fā)現(xiàn)貨物存在質(zhì)量問題，需要退貨。背景知識(shí)：按照當(dāng)前稅法規(guī)定，在購(gòu)買方已付款，或者貨款未付但已做賬務(wù)處理。發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)無法退還的情況下，購(gòu)買方必須取得當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機(jī)關(guān)開具的進(jìn)貨退出或索取折讓證明單，送交銷售方，作為銷售方開具紅字專用發(fā)票的合法依據(jù)。銷售方在未收到證明單以前，不得開具紅字專用發(fā)票；收到證明單后，根據(jù)退回貨物的數(shù)量/價(jià)款或折讓金額向購(gòu)買方開具紅字專用發(fā)票。紅字專用發(fā)票的存根聯(lián)/記賬聯(lián)、作為銷售方扣減當(dāng)期銷項(xiàng)稅額的憑證，其發(fā)票聯(lián)、稅款聯(lián)作為購(gòu)買方扣減進(jìn)項(xiàng)稅額的憑證。購(gòu)買方收到紅字專用發(fā)票后，應(yīng)將紅字專用發(fā)票所注明

39、的增值稅額從當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額中扣減。如不扣減，造成不納稅或少納稅的屬于偷稅行為。如果是普通發(fā)票，則由購(gòu)貨方財(cái)務(wù)出具貨物退回證明，并加蓋公章。處理方法1、 上月在采購(gòu)系統(tǒng)中未錄入“采購(gòu)發(fā)票”；則上月系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)將采購(gòu)入庫單做暫估處理。如果本月全部退貨，在采購(gòu)系統(tǒng)中做一張紅字采購(gòu)?fù)素泦尾⑴c相應(yīng)的藍(lán)字采購(gòu)入庫單做結(jié)算。生成如下紅字憑證 借：存貨科目 貸：材料采購(gòu) 。如是部分退貨，先在系統(tǒng)中錄入一張全部貨物的退貨單，并進(jìn)行結(jié)算。產(chǎn)生如下紅字憑證借：存貨科目 貸：材料采購(gòu)。再將合格部分的存貨生成一張采購(gòu)入庫單，存貨記賬后產(chǎn)生憑證 借：存貨科目 貸：材料采購(gòu)。待發(fā)票到后，再進(jìn)行結(jié)算。2、 上月已進(jìn)行采購(gòu)結(jié)算，本

40、月在材料領(lǐng)用過程中發(fā)現(xiàn)是由于供應(yīng)商責(zé)任發(fā)現(xiàn)當(dāng)時(shí)購(gòu)入的貨物不合格，要求退貨，如果是全部退貨，這時(shí)要分情況進(jìn)行處理，a) 經(jīng)與供應(yīng)商協(xié)調(diào)可進(jìn)行調(diào)換相同的貨物，為簡(jiǎn)便起見無論貨物是否很快到達(dá)，在系統(tǒng)中均對(duì)已錄入的單據(jù)不做任何處理。但相應(yīng)負(fù)責(zé)人一定要關(guān)注調(diào)換后的結(jié)果。b) 若經(jīng)協(xié)商調(diào)換不同的貨物，視為退貨進(jìn)行處理。c) 不進(jìn)行調(diào)貨處理，按照退貨對(duì)待，即將貨物全部退還給供應(yīng)商。無論退貨當(dāng)月是否取得稅務(wù)機(jī)關(guān)的證明單，都要首先在采購(gòu)系統(tǒng)中錄入一張相應(yīng)的采購(gòu)?fù)素泦危员阗~實(shí)相符，記賬后生成紅字憑證 借：原材料 貸：材料采購(gòu) 待發(fā)票到后錄入到系統(tǒng)成為紅字采購(gòu)發(fā)票，再做結(jié)算，生成紅字憑證 借：材料采購(gòu) 進(jìn)項(xiàng)稅 貸

41、：應(yīng)付賬款 待合格的貨物到達(dá)驗(yàn)收后，再進(jìn)入采購(gòu)流程。3、 如果是部分退貨，這時(shí)同樣要分情況進(jìn)行處理（可視為全部退貨處理）4、 對(duì)退貨發(fā)票進(jìn)行收款操作在應(yīng)付賬款系統(tǒng)中執(zhí)行單據(jù)結(jié)算功能，進(jìn)入“付款單”錄入界面，切換到收款單錄入界面，執(zhí)行收款操作。核銷后生成憑證 借：現(xiàn)金類科目 貸：應(yīng)付賬款a) 若結(jié)算后的發(fā)票沒有付款，此時(shí)可取消采購(gòu)結(jié)購(gòu)結(jié)算，在按上述2的方法進(jìn)行處理。b) 若結(jié)算后的發(fā)票已付款，最簡(jiǎn)單的方法是在應(yīng)付中取消付款核銷，再照3-1的方法進(jìn)行處理。c) 已進(jìn)行結(jié)算，且采購(gòu)入庫單已經(jīng)記賬，且生成了憑證。最簡(jiǎn)單的方法是刪除憑證，最消結(jié)算，再照3-1的方法進(jìn)行處理。（四）采購(gòu)結(jié)算流程PR-PU-

42、09業(yè)務(wù)編號(hào)PU-004業(yè)務(wù)名稱采購(gòu)結(jié)算業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)流程簡(jiǎn)述材料采購(gòu)入庫后，采購(gòu)發(fā)票收到后進(jìn)行對(duì)應(yīng)結(jié)算流程適用范圍適用于原材料、委外加工（包工包料）、多媒體產(chǎn)品的采購(gòu)結(jié)算。相關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限采購(gòu)人員采購(gòu)發(fā)票錄入庫房采購(gòu)入庫單錄入材料成本會(huì)計(jì)結(jié)算、記賬、制單采購(gòu)結(jié)算、暫估處理財(cái)務(wù)往來會(huì)計(jì)進(jìn)行付款往來付款采購(gòu)部 庫房 材料成本會(huì)計(jì) 往來會(huì)計(jì)具體工作流程 采購(gòu)入庫采購(gòu)發(fā)票 采購(gòu)入庫暫估處理采購(gòu)結(jié)算暫估入庫付款核銷應(yīng)付賬款描述采購(gòu)結(jié)算的前提是采購(gòu)入庫單和采購(gòu)發(fā)票全部到齊：1、 采購(gòu)到貨后，庫房管理人員根據(jù)到貨通知單、質(zhì)檢部門的質(zhì)檢單進(jìn)行點(diǎn)收入庫，庫房記賬人員在【庫存管理】模塊生成采購(gòu)入庫單（一

43、式五聯(lián)），庫房管理人員簽字后留存，其他分別傳至財(cái)務(wù)部材料成本會(huì)計(jì)、庫房記賬人員、采購(gòu)部門、總調(diào)部。2、 采購(gòu)部門向供應(yīng)商索要采購(gòu)發(fā)票：采購(gòu)發(fā)票包括貨物發(fā)票、運(yùn)輸費(fèi)用發(fā)票、港雜費(fèi)用發(fā)票，發(fā)票收到后，采購(gòu)部門將采購(gòu)發(fā)票在【采購(gòu)管理】模塊分別錄入采購(gòu)發(fā)票、運(yùn)費(fèi)發(fā)票；采購(gòu)部門持采購(gòu)入庫單和對(duì)應(yīng)采購(gòu)發(fā)票原件到財(cái)務(wù)部進(jìn)行報(bào)銷。3、 財(cái)務(wù)部材料成本會(huì)計(jì)在【采購(gòu)管理】模塊中將采購(gòu)發(fā)票原件與采購(gòu)部門錄入的采購(gòu)發(fā)票進(jìn)行核對(duì)，確認(rèn)無誤后，將采購(gòu)發(fā)票對(duì)應(yīng)的采購(gòu)入庫單（庫房記賬傳遞）進(jìn)行采購(gòu)結(jié)算，核算出采購(gòu)成本，在【存貨核算】模塊進(jìn)行單據(jù)記賬，生成采購(gòu)入庫憑證將采購(gòu)入庫單作為采購(gòu)入庫憑證；財(cái)務(wù)往來會(huì)計(jì)根據(jù)采購(gòu)發(fā)票原件在

44、【應(yīng)付賬款】模塊進(jìn)行審核掛賬，生成應(yīng)付賬款憑證，將采購(gòu)發(fā)票原件作為。4、 如果本月底采購(gòu)部門沒有收到采購(gòu)發(fā)票或采購(gòu)發(fā)票沒有收齊，到月底，財(cái)務(wù)部材料成本會(huì)計(jì)將沒有進(jìn)行采購(gòu)結(jié)算的采購(gòu)入庫單進(jìn)行單據(jù)記賬，生成暫估入庫憑證，將采購(gòu)入庫單作為憑證；下月或以后月份采購(gòu)發(fā)票收到或采購(gòu)發(fā)票收全，采購(gòu)部門持采購(gòu)發(fā)票原件和原有采購(gòu)入庫單到財(cái)務(wù)部門進(jìn)行報(bào)賬，財(cái)務(wù)部材料成本會(huì)計(jì)在【采購(gòu)管理】模塊進(jìn)行采購(gòu)結(jié)算，財(cái)務(wù)部往來會(huì)計(jì)在【應(yīng)付賬款】模塊進(jìn)行應(yīng)付賬款掛賬制單處理。三、生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)流程PR-MA-10業(yè)務(wù)編號(hào)MA-001業(yè)務(wù)名稱生產(chǎn)車間統(tǒng)計(jì)流程業(yè)務(wù)流程簡(jiǎn)述生產(chǎn)車間的料、工、費(fèi)統(tǒng)計(jì)及完工工時(shí)、完工產(chǎn)量核算流程適用范圍適用于

45、車體改造、機(jī)加產(chǎn)品、系統(tǒng)產(chǎn)品的領(lǐng)料、入庫、完工統(tǒng)計(jì)工作。相關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限生產(chǎn)車間統(tǒng)計(jì)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)報(bào)表的手工報(bào)送上報(bào)庫房進(jìn)行生產(chǎn)物資的發(fā)出和完工的入庫填加材料領(lǐng)用單和產(chǎn)成品完工入庫單財(cái)務(wù)成本核算成本核算計(jì)算成本制造調(diào)度室下達(dá)生產(chǎn)訂單下達(dá)訂單總調(diào)室 生產(chǎn)車間 庫 房 財(cái) 務(wù)具體工作流程 生產(chǎn)訂單生產(chǎn)任務(wù)單 領(lǐng)料單物料需求預(yù)測(cè)消耗統(tǒng)計(jì)完工工時(shí)完工產(chǎn)量生產(chǎn)管理完工通知單材料出庫單產(chǎn)成品完工入庫單成本計(jì)算成本項(xiàng)目的歸集描述1、 因車體改裝生產(chǎn)周期較長(zhǎng)，所以在銷售部門進(jìn)行合同會(huì)審時(shí)，總調(diào)室調(diào)度人員可根據(jù)銷售合同審批單提前下發(fā)任務(wù)通知單，以便采購(gòu)部門提前安排采購(gòu)、生產(chǎn)車間做生產(chǎn)準(zhǔn)備工作。2、 生產(chǎn)

46、車間設(shè)計(jì)人員根據(jù)圖紙等技術(shù)文件進(jìn)行算料，向總調(diào)室提交用料預(yù)測(cè)單。3、 銷售訂單正式生效后，總調(diào)室調(diào)度人員分解生產(chǎn)計(jì)劃，給各生產(chǎn)單位下發(fā)生產(chǎn)訂單。4、 各生產(chǎn)車間根據(jù)生產(chǎn)訂單由車間算料員進(jìn)行優(yōu)化算料，手工填寫領(lǐng)料單（見表PR-MA-01），領(lǐng)料人員到庫房進(jìn)行領(lǐng)料，庫房記賬人員根據(jù)領(lǐng)料單在【庫存管理】模塊填制材料出庫單（見表PR-MA-02），庫房管理人員進(jìn)行發(fā)料確認(rèn)。對(duì)于常用工具、五金件等一次性領(lǐng)料出庫。5、 生產(chǎn)車間按照生產(chǎn)訂單安排，加工完畢，手工填制完工通知單（見表PR-MA-02），質(zhì)檢部門進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)，檢驗(yàn)合格后填寫質(zhì)檢單；庫房管理人員根據(jù)質(zhì)檢部門質(zhì)檢單和完工通知單辦理入庫，庫房記賬人員

47、在【庫存管理】模塊填加產(chǎn)成品入庫單（見表PR-MA-03）。6、 車間統(tǒng)計(jì)人員統(tǒng)計(jì)當(dāng)月完工產(chǎn)量、完工工時(shí)、在產(chǎn)盤點(diǎn)情況、及鋼板消耗重量等數(shù)據(jù)上報(bào)財(cái)務(wù)成本核算會(huì)計(jì)。四、庫房業(yè)務(wù)（一）材料領(lǐng)用業(yè)務(wù)：PR-ST-011業(yè)務(wù)編號(hào)ST-001業(yè)務(wù)名稱材料領(lǐng)用處理業(yè)務(wù)流程簡(jiǎn)述材料領(lǐng)用業(yè)務(wù)處理流程適用范圍系統(tǒng)集成、轉(zhuǎn)播車、機(jī)加產(chǎn)品材料領(lǐng)用相關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限車間算料員進(jìn)行手工算料填寫領(lǐng)料單庫房記賬人員填加材料領(lǐng)用單、計(jì)算領(lǐng)料成本錄入、審核、記賬車間主管審核確認(rèn)相關(guān)部門或崗位 生產(chǎn)車間庫房管理人員庫房記賬材料成本會(huì)計(jì)具體工作流程材料領(lǐng)用單審批根據(jù)工藝卡算料發(fā)料簽字材料出庫單材料出庫單記賬進(jìn)行制單描述

48、1、 總調(diào)室調(diào)度人員根據(jù)銷售訂單或補(bǔ)庫存情況進(jìn)行分解生產(chǎn)任務(wù)，下達(dá)生產(chǎn)訂單到各生產(chǎn)車間；生產(chǎn)車間算料員根據(jù)生產(chǎn)訂單、工藝卡及圖紙進(jìn)行優(yōu)化算料，手工填寫材料領(lǐng)用單經(jīng)部門經(jīng)理審核后進(jìn)行領(lǐng)料（一式兩聯(lián)，傳庫房記賬人員）。2、 車間領(lǐng)料人員到庫房進(jìn)行領(lǐng)料，庫房記賬人員根據(jù)材料領(lǐng)用單在【庫存管理】模塊填制材料出庫單（見表PR-ST-01），并進(jìn)行打印。3、 庫房管理人員根據(jù)材料出庫單進(jìn)行發(fā)料，在材料出庫單上進(jìn)行簽字確認(rèn)，將簽完字的材料出庫單交庫房記賬人員，分傳相關(guān)各部門（一式四聯(lián)，庫房、車間、記賬、財(cái)務(wù)）。4、 庫房記賬人員收到簽字后材料出庫單后在【庫存管理】模塊中對(duì)材料出庫單進(jìn)行審核處理。5、 材料成

49、本會(huì)計(jì)根據(jù)庫房記賬人員傳遞過來的材料出庫單在【存貨核算】模塊進(jìn)行單據(jù)記賬，生成相關(guān)的材料領(lǐng)用憑證，為【成本管理】模塊提供準(zhǔn)確的材料費(fèi)用。操作要點(diǎn)：1、材料出庫單分為機(jī)加產(chǎn)品領(lǐng)料單和車體改造車間、工程部、系統(tǒng)集成車間領(lǐng)料單.機(jī)加車間領(lǐng)料：原材料領(lǐng)用：原材料領(lǐng)用不需要指定成本對(duì)象，但必須嚴(yán)格指定出庫類別機(jī)加鋼板領(lǐng)用、機(jī)加鋁型材領(lǐng)用、材料領(lǐng)用；半成品領(lǐng)用：總成部分成品需要進(jìn)行領(lǐng)用散件進(jìn)行組裝，所選的出庫類別為半成品領(lǐng)用出庫。車體生產(chǎn)車間、機(jī)加工程部、系統(tǒng)集成領(lǐng)料： 原材料領(lǐng)用：所選出庫類別為材料領(lǐng)用，需要指定對(duì)應(yīng)的成本對(duì)象 半成品組裝：選擇半成品領(lǐng)用出庫類別，要求指定對(duì)應(yīng)的成本對(duì)象。以上出庫領(lǐng)料必須選擇正確，否則會(huì)帶來賬務(wù)處理和成本材料費(fèi)用取數(shù)的錯(cuò)誤。材料領(lǐng)用業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)核算處理：業(yè)務(wù)流程 系統(tǒng)操作 財(cái)務(wù)核算處理 同步流轉(zhuǎn)單據(jù) 材料領(lǐng)用 在庫房管理模塊填加 借：生產(chǎn)成本直接材料 各車間 材料出庫單在存貨核算模塊記賬 鋼板費(fèi)用機(jī)加車間鋁型材費(fèi)用機(jī)加車間貸：原材料 （二）產(chǎn)成品入庫流程PR-ST-12業(yè)務(wù)編號(hào)ST-002業(yè)務(wù)名稱產(chǎn)成品入庫流程業(yè)務(wù)流程簡(jiǎn)述生產(chǎn)車間加工完畢本部門加工工序，進(jìn)行完工入庫統(tǒng)計(jì)流程適用范圍工程部組裝發(fā)出產(chǎn)成品；車體改裝項(xiàng)目完工；機(jī)加車間產(chǎn)成品、半成品加工完畢；系統(tǒng)集成組裝相關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限