借款合同審核指引

1、.借款合同審核指引借款合同審核指引借款合同是借款人向貸款人借款，到期返還借款并支付利息的合同。借款合同的審核要點(diǎn)主要包括：一、借款幣種與金額在借款合同中借款幣種是指借款人向貸款人所借貨幣的種類，借款金額是指借款人向貸款人所借取的貨幣數(shù)額。借款幣種與金額是借款合同的主要內(nèi)容，是雙方享有合同權(quán)利和履行合同義務(wù)的主要依據(jù)，雙方當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)在合同中對(duì)借款幣種及其數(shù)額做出明確約定。對(duì)于借款幣種應(yīng)當(dāng)載明是人民幣還是外幣，并應(yīng)當(dāng)載明具體的貨幣的名稱，借款數(shù)額應(yīng)當(dāng)注明其貨幣單位。二、借款用途借款用途是借款人使用借款的直接目的，決定著借款人對(duì)借款的使用方向與使用范圍。借款人是否按規(guī)定用途使用借款，與其能否按期履行

2、還款義務(wù)由直接關(guān)系。我國(guó)合同法第二百零二條、第二百零三條規(guī)定，貸款人可以按約定檢查監(jiān)督借款的使用情況，借款人未按約使用借款的，貸款人可以停止發(fā)放貸款、提前收回貸款或者解除合同?？梢?，按約使用借款既是借款人應(yīng)盡的義務(wù)，也是判斷借款人是否違約的重要依據(jù)。因此，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)將貸款用途在借款合同中明確約定。三、借款期限借款期限是借款人對(duì)借款的使用期限。我國(guó)合同法第二百零六條規(guī)定，借款人應(yīng)當(dāng)按照約定的期限返還借款。對(duì)借款期限沒有約定或者約定不明確，依照本法第六十一條的規(guī)定仍不能確定的，借款人可以隨時(shí)返還；貸款人可以催告借款人在合理期限內(nèi)返還。合同法第二百零七條規(guī)定，借款人未按照約定的期限返還借款的，應(yīng)當(dāng)按

3、照約定或者國(guó)家有關(guān)規(guī)定支付逾期利息。合同法第二百零一條規(guī)定，貸款人未按照約定的日期、數(shù)額提供借款、造成借款人損失的，應(yīng)當(dāng)賠償損失。在有償借款合同中，貸款期限與利息成正比，借款期限越長(zhǎng)借款人支付的利息越高。當(dāng)事人如果對(duì)借款期限約定不明或者具有歧義，不僅影響到合同的履行，而且借款當(dāng)事人的借款目的也有可能不能實(shí)現(xiàn)。故在審查借款合同中，應(yīng)當(dāng)注意審查相應(yīng)條款。四、借款利息與利率在有償?shù)慕杩詈贤?，貸款人出借貨幣的最終目的是收回本金及利息，利息是借款人使用借款所付出的代價(jià)。利率又稱利息率，表示一定時(shí)期內(nèi)利息量與本金的比率。合同法第二百條規(guī)定，借款的利息不得預(yù)先在本金中扣除。利息預(yù)先在本金中扣除的，應(yīng)當(dāng)按照

4、實(shí)際借款數(shù)額返還借款并計(jì)算利息。合同法第二百零五條規(guī)定，借款人應(yīng)當(dāng)按照約定的期限支付利息。對(duì)支付利息的期限沒有約定或者約定不明確，依照本法第六十一條的規(guī)定仍不能確定的，借款期間不滿1年的，應(yīng)當(dāng)在返還借款時(shí)一并支付；借款期間1年以上的，應(yīng)當(dāng)在每屆滿1年時(shí)支付，剩余期間不滿1年的，應(yīng)當(dāng)在返還借款時(shí)一并支付?？梢?，借款合同當(dāng)事人之間除了利率作出約定外，還應(yīng)當(dāng)對(duì)利息的支付時(shí)間作出約定，否則應(yīng)按照上述規(guī)定執(zhí)行。根據(jù)最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定等相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，自然人之間的借款合同對(duì)支付利息沒有約定或者約定不明確的，視為不支付利息。如果接待雙方約定的利息未超過年利率24%，則受

5、法律保護(hù)；約定的年利率超過36%，超過部分借款人可以請(qǐng)求返還；年利率為24%-36%之間的，已支付的超出年利率24%部分借款人不可請(qǐng)求返還，未支付部分法律再在保護(hù)。故在審查借貸合同的利息條款時(shí)，應(yīng)當(dāng)注意借貸雙方是否明確約定利息，約定利息的數(shù)額是否符合相關(guān)法律規(guī)定，并明確告知客戶利息超過法律規(guī)定的后果。五、還款方式還款包括一次性還款和分期還款，對(duì)于商品房按揭還款方式主要有等額本息還款法和等額本金還款法。還款方式與當(dāng)事人的合同利益密切相關(guān)，因此，在借款合同中應(yīng)當(dāng)明確采取何種方式還款。對(duì)于采取分期還款和按揭還款的，還應(yīng)在合同中明確每次的還款日期、還款金額或者還款金額的計(jì)算方法。六、借款擔(dān)保根據(jù)合同法

6、第一百九十八條規(guī)定，訂立借款合同，貸款人可以要求借款人提供擔(dān)保。依照擔(dān)保法的規(guī)定，根據(jù)借款合同的性質(zhì)，借款合同可選擇采用保證、抵押和質(zhì)押三種形式之一，在合同中訂立擔(dān)保條款或者另行簽訂擔(dān)保合同。審查借款擔(dān)保條款時(shí)，應(yīng)當(dāng)注意擔(dān)保條款能否成立、擔(dān)保期限以及擔(dān)保的實(shí)現(xiàn)方式。七、違約責(zé)任合同法第二百零一條第一款規(guī)定，貸款人未按照約定的日期、數(shù)額提供借款，造成借款人損失的，應(yīng)當(dāng)賠償損失。根據(jù)合同法第二百零一條第二款、第二百零三條、第二百零五至二百零七條的規(guī)定，借款人未按照約定的借款用途使用借款的，貸款人可以停止發(fā)放借款、提前收回借款或者解除合同；借款人應(yīng)當(dāng)按照約定的期限支付利息；借款人應(yīng)當(dāng)按照約定的期限返還借款；借款人未按照約定的期限返還借款的，應(yīng)當(dāng)按照約定或者國(guó)家有關(guān)規(guī)定支付逾期利息。借款合同當(dāng)事人可以根據(jù)合同法的上述內(nèi)容約定承擔(dān)違約