公務(wù)卡管理辦法

1、公務(wù)卡管理辦法*學(xué)校公務(wù)卡財務(wù)管理和結(jié)算辦法（試行）第一章總則第一條 為落實*市財政局公務(wù)卡管理相關(guān)規(guī)定，減少現(xiàn)金支付結(jié)算，加強財務(wù)管理，根據(jù)*市市級預(yù)算單位公務(wù)卡應(yīng)用推廣實施方案和*市市級預(yù)算單位公務(wù)卡管理暫行辦法等文件精神，結(jié)合我校實際，制定本辦法。第二條 本辦法所稱公務(wù)卡，是指我校工作人員持有的，主要用于日常 公務(wù)支出和財務(wù)報銷業(yè)務(wù)的信用卡。第三條 原使用現(xiàn)金結(jié)算的支付辦公費、差旅費、會議費、印刷費、公 務(wù)招待費、培訓(xùn)費、交通費等有關(guān)商品和服務(wù)的購買支出費用，原則上應(yīng) 當使用公務(wù)卡結(jié)算（具體標準細則見附件）。1、以上項目單位原則上不得再使用現(xiàn)金結(jié)算2、持卡人未使用公務(wù)卡刷卡消費的，財務(wù)科

2、不予報銷。3、特殊情況下不能使用公務(wù)卡結(jié)算的，須經(jīng)財務(wù)科批準。4、對因無法刷卡等特殊情況必須以現(xiàn)金支付的公務(wù)消費款項，財務(wù)科 審核后，應(yīng)將報銷款項劃入公務(wù)卡，不再使用現(xiàn)金結(jié)算。第四條根據(jù)有關(guān)規(guī)定并報市財政局備案，我校確定的公務(wù)卡發(fā)卡銀行為：工商銀行*支行。第五條與公務(wù)卡管理有關(guān)的信息維護、財務(wù)報銷、銀行劃款和動態(tài)監(jiān) 控等業(yè)務(wù)，分別由發(fā)卡行、財務(wù)科和市財政局通過國庫集中支付系統(tǒng)辦理。第六條 持卡人應(yīng)當妥善保管公務(wù)卡，規(guī)范使用公務(wù)卡辦理公務(wù)支出結(jié) 算業(yè)務(wù)，并及時向財務(wù)科申請辦理報銷手續(xù)。第二章公務(wù)卡日常管理第七條公務(wù)卡辦理的范圍為我單位在職工作人員。公務(wù)卡的開設(shè)由財 務(wù)科負責按財政規(guī)定的程序辦理，

3、單位工作人員個人不得以個人名義到發(fā) 卡銀行開立公務(wù)卡。第八條 單位人員新增或調(diào)動、退休時，人事科及時告知財務(wù)科負責辦 理公務(wù)卡的申領(lǐng)或停止使用等手續(xù)，并通知發(fā)卡行及時維護相關(guān)信息?，F(xiàn) 有持卡人涉及公務(wù)卡的相關(guān)信息變動時，應(yīng)及時報財務(wù)科，由財務(wù)科通知 發(fā)卡行維護信息。第九條 公務(wù)卡用于公務(wù)支出的支付結(jié)算。公務(wù)支出發(fā)生后，由持卡人 及時向財務(wù)科申請辦理報銷手續(xù)。未及時辦理財務(wù)報銷手續(xù)的，單位不承 擔個人消費行為引發(fā)的一切經(jīng)濟、法律等責任。第十條 公務(wù)卡的信用額度，由財務(wù)科根據(jù)公務(wù)卡管理規(guī)定和業(yè)務(wù)需 要，經(jīng)校長辦公會研究決定全校職工授信額度為 2萬元。持卡人在規(guī)定的 信用額度和免息還款期內(nèi)先支付，后

4、還款。第一條財務(wù)科可根據(jù)單位實際需要，根據(jù)相關(guān)程序可對持卡人公務(wù) 卡信用額度進行調(diào)整，并及時通知持卡人和發(fā)卡行。特殊情況下公務(wù)卡信 用額度不能滿足公務(wù)支付需要時，持卡人可提出申請，通過相關(guān)程序增加 信用額度。第十二條公務(wù)卡實行“一人一卡”實名制管理。公務(wù)卡的卡片和密碼 均由個人負責保管。公務(wù)卡遺失或毀損后的補辦等事項由個人自行到發(fā)卡 行申請辦理，并通過財務(wù)科及時通知發(fā)卡行維護相關(guān)信息。公務(wù)卡遺失后 未及時辦理掛失手續(xù)造成的經(jīng)濟損失由持卡人個人承擔第十三條財務(wù)科督促發(fā)卡行應(yīng)按月向持卡人提供公務(wù)卡對賬單，并按 照與持卡人約定的方式，及時向持卡人提供公務(wù)卡帳戶資金變動情況和還 款提示等重要信息。第十

5、四條持卡人對公務(wù)消費交易發(fā)生疑議，可按發(fā)卡行的相關(guān)規(guī)定等 提出交易查詢。第三章公務(wù)卡支付管理第十五條 對于經(jīng)濟支付1000元以上金額的結(jié)算，應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬支 付結(jié)算；1000元以下通過公務(wù)卡結(jié)算，從源頭上基本堵絕現(xiàn)金結(jié)算。第十六條原則上同一持卡人信用消費單筆不得超過個人授信額度。第十七條實行公務(wù)卡結(jié)算方式后，原則上不再使用現(xiàn)金支付。確因特 殊情況，不能實行公務(wù)卡結(jié)算的，持卡人可先行墊付現(xiàn)金或預(yù)借款辦理結(jié) 算支付，其墊付資金的報銷或預(yù)借款的歸還，由財務(wù)科劃轉(zhuǎn)至持卡人公務(wù) 卡賬戶。有預(yù)借款的由持卡人提現(xiàn)歸還財務(wù)科，結(jié)清借款手續(xù)。第十八條 持卡人在執(zhí)行公務(wù)中不允許通過公務(wù)卡透支提取現(xiàn)金。若有 透支提

6、取現(xiàn)金行為，視同個人消費行為，財務(wù)科不予報銷。因透支提取現(xiàn)金而產(chǎn)生的手續(xù)費、利息等一切費用由持卡人自行承擔。第四章公務(wù)卡結(jié)算報銷管理第十九條公務(wù)卡結(jié)算報銷仍按照原審批程序和手續(xù)辦理。報銷人應(yīng)在報銷封面上注明“X月X日公務(wù)卡支付”字樣。第二十條持卡人使用公務(wù)卡消費結(jié)算的各項支出，在財務(wù)科審核報銷 之前屬于個人消費行為。報銷時，財務(wù)科按照現(xiàn)行財務(wù)管理制度對持卡人 的刷卡消費行為進行審核，對符合報銷條件的部分予以報銷；不符合報銷 條件的部分，由持卡人自行償還和負責第二十一條持卡人使用公務(wù)卡消費結(jié)算的各項公務(wù)支出，應(yīng)在透支免 息期內(nèi)提前十五個工作日（最后還款日前十五個工作日，不含節(jié)假日）到 財務(wù)科審核

7、報銷。超過規(guī)定時間不報銷產(chǎn)生的罰息，由持卡人自行承擔。第二十二條 確因工作需要，持卡人不能在規(guī)定的免息還款期內(nèi)返回單 位辦理報銷手續(xù)的，可由其指定代理人向財務(wù)科提供持卡人姓名、交易日 期和每筆交易金額的明細信息，辦理相關(guān)借款手續(xù)，經(jīng)財務(wù)部門審核批準 后于免息還款期之前，先將資金轉(zhuǎn)入公務(wù)卡，持卡人返回單位后補辦報銷 手續(xù)。第二十三條 財務(wù)科通過國庫集中支付系統(tǒng)，根據(jù)持卡人提供的姓名、 交易日期和消費金額等信息，審核公務(wù)消費的真實性第二十四條持卡人使用公務(wù)卡進行公務(wù)消費，必須取得POS機小票、 正式稅務(wù)發(fā)票或財政票據(jù)以及商品明細清單（非電腦打印的清單應(yīng)加蓋銷售單位印章確認），報銷時三票同時提供，作

8、為會計原始憑證管理。第二十五條 因向供應(yīng)商退貨等原因?qū)е乱褕箐N資金退回公務(wù)卡時，持卡人應(yīng)及時將相應(yīng)款項退回財務(wù)科，并由財務(wù)科及時退回零余額賬戶或?qū)?有資金賬戶。持卡人退款的財務(wù)審批手續(xù)按報銷程序執(zhí)行。第二十六條辦理公務(wù)卡報銷和資金退回等業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理，按照* 市財政局關(guān)于印發(fā)<*市市級財政國庫管理制度改革會計核算辦法 > 的通 知（市財發(fā)2005*號）和相關(guān)會計制度執(zhí)行。第二十七條實行公務(wù)卡結(jié)算后，一般情況下不再使用現(xiàn)金結(jié)算。但屬 于下列情況的，經(jīng)審核批準后，可以繼續(xù)使用現(xiàn)金結(jié)算：（一）確需用現(xiàn)金發(fā)放的慰問費或救濟支出、對傷亡人員的撫恤金、喪葬補助費等支出;（二）確需用現(xiàn)金發(fā)放給非

9、本單位職工的稿費、勞務(wù)費等一次性費用和 短期聘用人員的費用；（三）確需用現(xiàn)金頒發(fā)給非本單位工作人員的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體 育等一次性獎金；（四）確需用現(xiàn)金支付的搶險救災(zāi)等緊急支出；（五）市財政部門批準的其他現(xiàn)金支付項目。第五章附則第二十八條 本辦法未作說明的按市財政局頒發(fā)的管理辦法執(zhí)行'第二十九條 本辦法自年 月 日起實行。財務(wù)科負責解釋附件：公務(wù)卡強制消費目錄公務(wù)卡強制消費目錄名稱分項具體明細辦公費指單位購頭按財務(wù)規(guī)定不符合固定資產(chǎn)確認標準的日常辦公用 品、報刊雜志支出。日常辦公用品支出指筆、墨、紙張、復(fù)印紙等正常辦公用品舌。辦公設(shè)備維護支出指計算機、打印機、復(fù)印機等的維修維護。差旅費單位工作人員因出差支付的住宿費、旅費等支出。差費支出中其 他支出項目具備用卡條件的，也應(yīng)用公務(wù)卡支付。住