公司財(cái)產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)制度

1、公司財(cái)產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)制度第一條 為加強(qiáng)公司財(cái)物管理，規(guī)范財(cái)產(chǎn)清查的盤(pán)點(diǎn)程序，特制 定本制度。第二條河南河陽(yáng)石化有限公司適合本制度。第三條 財(cái)產(chǎn)清查的范圍包括現(xiàn)金、票據(jù)、有價(jià)證券、材料、在 產(chǎn)品、產(chǎn)成品、委托加工材料、發(fā)出商品、低值易耗品及固定資產(chǎn)。第四條 財(cái)產(chǎn)清查方式，采用定期盤(pán)點(diǎn)、和不定期盤(pán)點(diǎn)。每年年 終月度抽點(diǎn)屬于定期盤(pán)點(diǎn)，年終進(jìn)行全面盤(pán)點(diǎn)，特定項(xiàng)目按月盤(pán)點(diǎn)。 不定期盤(pán)點(diǎn)采取抽查方式，抽查百分比以一年一周轉(zhuǎn)為度。第五條公司辦理盤(pán)點(diǎn)應(yīng)設(shè)置盤(pán)點(diǎn)人、會(huì)點(diǎn)人、協(xié)點(diǎn)人和監(jiān)盤(pán)人。（一）盤(pán)點(diǎn)人由財(cái)產(chǎn)物資經(jīng)管部門(mén)派員擔(dān)任，負(fù)責(zé)點(diǎn)計(jì)工作。（二）會(huì)點(diǎn)人由財(cái)務(wù)部門(mén)擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)記錄。（三）協(xié)點(diǎn)人由總經(jīng)辦安排，負(fù)責(zé)盤(pán)

2、點(diǎn)時(shí)的物品搬運(yùn)工作。（四）監(jiān)點(diǎn)由人監(jiān)察部派員擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)監(jiān)督。（五）公司總經(jīng)辦應(yīng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)籌劃、聯(lián)系事宜。第六條 財(cái)產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)的準(zhǔn)備工作：（一）經(jīng)管部門(mén)將應(yīng)盤(pán)點(diǎn)的財(cái)產(chǎn)物資預(yù)見(jiàn)準(zhǔn)備妥當(dāng)，同時(shí)備妥盤(pán) 點(diǎn)用具，并由會(huì)計(jì)部門(mén)準(zhǔn)備盤(pán)點(diǎn)表格。（二）現(xiàn)金及有價(jià)證券應(yīng)按類(lèi)別整理并列清單。（三）存貨的堆置應(yīng)齊整，盡量集中并置“標(biāo)示牌”。（四）各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資賬冊(cè)應(yīng)于盤(pán)點(diǎn)前登載完畢， 如因特殊原因無(wú) 法完成時(shí)，應(yīng)由會(huì)計(jì)部門(mén)將尚未入賬的有關(guān)單據(jù)：如入庫(kù)單、出庫(kù)單、 領(lǐng)料單等，利用“結(jié)存調(diào)整表”的方式，將賬面數(shù)調(diào)整至賬面結(jié)存數(shù)。（五）盤(pán)點(diǎn)期間已收料或發(fā)料的，應(yīng)另行分開(kāi)。第七條年終全面盤(pán)點(diǎn)：（一）公司總經(jīng)理對(duì)總經(jīng)辦

3、簽發(fā)的“盤(pán)點(diǎn)通知”簽署意見(jiàn)后，總 經(jīng)辦通知有關(guān)部門(mén)準(zhǔn)備盤(pán)點(diǎn)。“盤(pán)點(diǎn)通知”應(yīng)包含盤(pán)點(diǎn)日期，人員配 置及注意事項(xiàng)。（二）盤(pán)點(diǎn)日期由總經(jīng)辦視存貨量多少和人員情況自定。（三）盤(pán)點(diǎn)期間除緊急用料外，應(yīng)暫停收發(fā)料，盤(pán)點(diǎn)期間所需用 料，應(yīng)當(dāng)于盤(pán)點(diǎn)三天前辦理完畢。（四）年終盤(pán)點(diǎn)應(yīng)采用全面盤(pán)點(diǎn)方式，如確因事實(shí)所限無(wú)法采用 時(shí)，應(yīng)簽呈總經(jīng)理批準(zhǔn)后始得改變方式進(jìn)行。（五）每項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的數(shù)量由經(jīng)管人員和盤(pán)點(diǎn)人雙方確定后，再 進(jìn)行下一項(xiàng)。（六）盤(pán)點(diǎn)時(shí)由會(huì)點(diǎn)人依實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數(shù)詳實(shí)記錄登記“ （XX ）盤(pán)點(diǎn) 統(tǒng)計(jì)表”（表樣附后），由會(huì)點(diǎn)人與盤(pán)點(diǎn)人共同簽署姓名、時(shí)間。如有 更改應(yīng)經(jīng)雙方共同蓋章認(rèn)可。（七）經(jīng)管部門(mén)應(yīng)依盤(pán)點(diǎn)所得的結(jié)

4、存量登記“盤(pán)點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表”，并送交會(huì)計(jì)部門(mén)，核算盤(pán)盈盤(pán)虧金額。第八條每月會(huì)計(jì)部門(mén)抽點(diǎn)：（一）每月抽點(diǎn)存貨由會(huì)計(jì)部門(mén)主辦，抽點(diǎn)日期及項(xiàng)目，不應(yīng)預(yù) 先通知經(jīng)管部門(mén)或經(jīng)管人員，（二）抽點(diǎn)時(shí)應(yīng)會(huì)同經(jīng)管部門(mén)共同辦理。（三）盤(pán)點(diǎn)前應(yīng)由會(huì)計(jì)部門(mén)利用“結(jié)存調(diào)整表”將賬面數(shù)事先調(diào) 整至盤(pán)點(diǎn)前正確的賬面結(jié)存數(shù)，再行盤(pán)點(diǎn)。（四）抽點(diǎn)時(shí)發(fā)現(xiàn)賬賬、賬實(shí)不符的應(yīng)及時(shí)查明原因提出處理意 見(jiàn)，附“盤(pán)點(diǎn)盈虧報(bào)告表”，由抽點(diǎn)人與經(jīng)管人員共同簽章后書(shū)面報(bào) 告總經(jīng)理。第九條不定期抽點(diǎn)：（一）總經(jīng)理視實(shí)際需要，隨時(shí)指派人員抽點(diǎn)。（二）抽點(diǎn)時(shí)應(yīng)會(huì)同經(jīng)管部門(mén)及會(huì)計(jì)部門(mén)共同辦理。（三）抽點(diǎn)程序與每月抽點(diǎn)相同，但須以書(shū)面形式附“盤(pán)點(diǎn)盈虧 報(bào)告表”

5、（表樣附后）按要求呈報(bào)總經(jīng)理。第十條盤(pán)點(diǎn)報(bào)告：（一）會(huì)計(jì)部門(mén)應(yīng)將“盤(pán)點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表”的盈虧項(xiàng)目加計(jì)金額填列“盤(pán) 點(diǎn)盈虧報(bào)告表”，送經(jīng)管部門(mén)填列差異原因的說(shuō)明及處理意見(jiàn)后；經(jīng) 會(huì)計(jì)部門(mén)簽署意見(jiàn)轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理。每月抽點(diǎn)及不定期抽點(diǎn)，應(yīng)于盤(pán)點(diǎn)后 七天內(nèi)、年終盤(pán)點(diǎn)后十五日內(nèi)呈送。（二）總經(jīng)辦會(huì)同會(huì)計(jì)部門(mén)應(yīng)將盤(pán)點(diǎn)結(jié)果及發(fā)現(xiàn)的異常事項(xiàng)及建 議，做成“盤(pán)點(diǎn)報(bào)告”，書(shū)面呈送總經(jīng)理。（三）盤(pán)盈盤(pán)虧金額平時(shí)僅列入“待處理財(cái)產(chǎn)損溢”，科目，由 注冊(cè)稅務(wù)師審核后最終以確定的金額，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)轉(zhuǎn)入本期“營(yíng)業(yè) 外收入”、“營(yíng)業(yè)外支出”或“管理費(fèi)用”。第十一條 現(xiàn)金、票據(jù)、有價(jià)證券：（一）會(huì)計(jì)部門(mén)每月至少一次抽點(diǎn)現(xiàn)金、票據(jù)及有價(jià)證券

6、。（二）現(xiàn)金及票據(jù)的盤(pán)點(diǎn)，應(yīng) 由出納員于盤(pán)點(diǎn)當(dāng)日下午結(jié)賬后進(jìn)行（三）除出納員每天自行按日清點(diǎn)外，盤(pán)點(diǎn)前應(yīng)先將現(xiàn)金柜圭寸鎖， 核對(duì)賬冊(cè)后開(kāi)啟，由會(huì)點(diǎn)人與經(jīng)管人員共同盤(pán)點(diǎn)。（四）會(huì)點(diǎn)人依實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數(shù)詳實(shí)填列“現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)報(bào)告表”經(jīng)雙方 簽認(rèn)后，呈送總經(jīng)理。第十二條在產(chǎn)品盤(pán)點(diǎn)：（一）在產(chǎn)品的盤(pán)點(diǎn)以當(dāng)月最后一天或次月一日進(jìn)行。（二）在產(chǎn)品采用全面盤(pán)點(diǎn)，如因成本計(jì)算方式不需要或?qū)嵤┥?有困難的，應(yīng)經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后方可改變方式進(jìn)行。第十三條 其它項(xiàng)目盤(pán)點(diǎn)：（一）委托加工材料：由外協(xié)加工材料經(jīng)辦人會(huì)同會(huì)計(jì)人員共同 對(duì)外協(xié)加工材料的單據(jù)、對(duì)照合同進(jìn)行審核盤(pán)存，必要時(shí)共同赴外盤(pán) 點(diǎn)，并由外協(xié)廠商簽認(rèn)。（二）發(fā)出商品：由

7、銷(xiāo)售部會(huì)同會(huì)計(jì)人員共同對(duì)出庫(kù)單進(jìn)行審核 盤(pán)存，必要時(shí)共同赴外盤(pán)點(diǎn)，并由客戶(hù)簽認(rèn)。（三）貨已售出未能出庫(kù)的，應(yīng)列明客戶(hù)各稱(chēng)、品名、規(guī)格，所 開(kāi)具的統(tǒng)一發(fā)票號(hào)碼、數(shù)量及其原因。（四）銷(xiāo)售退回的產(chǎn)品，應(yīng)于盤(pán)點(diǎn)前辦理退貨手續(xù)，驗(yàn)收列賬。第十四條 本制度經(jīng)總經(jīng)理、董事會(huì)批準(zhǔn)后施行，修改時(shí)亦同。第十五條本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。河南河陽(yáng)石化有限公司二o年七月二十二日年 月曰河南河陽(yáng)石化有限公司資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表序號(hào)類(lèi) 別物料編碼名稱(chēng)規(guī)格型號(hào)計(jì)量單位截止日賬面庫(kù)存截止日至實(shí)際盤(pán)點(diǎn)日存貨變動(dòng)情況盤(pán)存日賬面應(yīng)結(jié)存盤(pán)存數(shù)量備注數(shù)量金額入庫(kù)數(shù)量入庫(kù)金額出庫(kù)數(shù)量出庫(kù)金額數(shù)量金額合計(jì)填報(bào)單位:截止日:盤(pán)點(diǎn)日:金額單位：元監(jiān)盤(pán)人:會(huì)點(diǎn)人：盤(pán)點(diǎn)人:保管人:河南河陽(yáng)石化有限公司資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)盈虧統(tǒng)計(jì)表填報(bào)單位：截