公司資金管理的有關規(guī)定(共6頁)

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上資金管理暫行辦法第一章 總則第一條 為了規(guī)范公司資金的管理，加強公司財務風險控制，保障公司生產(chǎn)經(jīng)營活動有效運行，特制定本辦法。第二條 本辦法包括收款和付款，是指公司發(fā)生各項業(yè)務活動應收取或支付的結(jié)算款項。第二章 收款第三條 收款：是指公司發(fā)生各項業(yè)務活動所應收取的款項。第四條 收款要求一、市場部根據(jù)項目管理部合同安排的生產(chǎn)進度和完成時間節(jié)點，預計回款時間和金額，并辦理收款。二、其他應收取的款項，相關部門及責任人應根據(jù)實際情況，辦理收款。三、公司相關業(yè)務部門根據(jù)應收取的款項填寫“收款通知單”。四“收款通知單”由經(jīng)辦人填寫，部門負責人審核。五、各業(yè)務部門應按月度、季度資金

2、收取情況，編制本部門資金收款計劃，資金收款計劃應根據(jù)下月經(jīng)營業(yè)務資金實際取得申報。六、財務部根據(jù)資金收款計劃監(jiān)督收款情況，并分析未完成計劃或差異的原因，根據(jù)情況給予相關部門負責人及責任人考核。第三章 付款第五條 根據(jù)公司資金狀況，將公司日常支付資金分為保付項與非保付項，公司在日常資金支付上保證保付項資金的使用，而非保付項資金將視公司當月資金情況予以支付。第六條 保付項：是指已在當月資金計劃中申報，且必須保證資金的支付需求，否則直接影響公司正常生產(chǎn)經(jīng)營的款項。保付項包括：1.薪酬（公司員工工資、保險、公積金）；2.外委費（外委員工工資）；3.能源（水、電、燃氣）；4.生產(chǎn)用基本耗材（化藥、小五金

3、、電料、雜品、工器具等）限額部分；5.特殊項目指定材料（在合同中指定品牌、生產(chǎn)廠家的材料，且必須帶款提貨）；6.行政物資（現(xiàn)金支付的辦公用品、辦公用具、后勤用品、后勤用具、信息裝備費、勞保等）；7.辦公費（日常經(jīng)營現(xiàn)金支付的業(yè)務招待費、電話費、光纖費、快遞費、差旅費、稅費、年費、工會經(jīng)費、人力資源費用、培訓費、車輛使用費、印刷費、垃圾清運費、年檢費、排污費、審計費、杜瓦瓶租金、防雷檢測費、安環(huán)費用、專利費、計量檢定費、進出口費用等）；8.融資費用（貼現(xiàn)息、財務顧問費、資金監(jiān)管費、融資租賃費、貸款利息、評估費、保險費，金融手續(xù)費等）；9.食堂餐費（公司承擔的餐費）；10.工傷費用（發(fā)生工傷時由公

4、司代墊的醫(yī)藥費、住院費、陪護費及日常報銷的陪護費等）；11.加工費12.搶修費（突發(fā)緊急事件的搶修費）；13.殘疾人保障金；14.探親路費（員工報銷的探親路費、春節(jié)租車送員工回家的租車費）。第七條 非保付項：是指已到支付日期，需公司優(yōu)先考慮支付，并已在當月資金計劃中申報的款項。非保付項資金包括：1.購置設備資金；2.日常設備修理費；3.質(zhì)保金；4.生產(chǎn)用基本耗材（化藥、小五金、電料、雜品、工器具）超限額部分；5.鋼材款、包裝費、運費等；6.購買特殊項目指定材料（非帶款提貨）。 第八條 付款要求1.各部門應按月度、季度資金需求情況，編制本部門資金計劃，并上報財務部；2.資金計劃應真實反映各部門對

5、資金的使用需求；3.資金計劃應根據(jù)下月經(jīng)營業(yè)務資金實際需求申報，公司保證保付項資金需求，非保付項資金的支付視公司當月資金情況而定；4.保付項中生產(chǎn)用基本耗材類付款為限額支付，限定金額為40萬元/月，限定金額可根據(jù)當月生產(chǎn)計劃實際需求由業(yè)務部門報公司財務總監(jiān)做相應調(diào)整；5.生產(chǎn)用基本耗材限額部分、特殊項目指定材料、非保付項資金需求，各業(yè)務部門應在當月資金計劃中列出明細；6.對于突發(fā)事件的費用經(jīng)財務審核后報公司財務經(jīng)理和公司總經(jīng)理審批后支付；7.對于臨時決定的不在資金計劃內(nèi)的物資的購買及費用的支付手續(xù)，應先經(jīng)財務部審核，再報公司相關經(jīng)理審批；此部分費用支付由公司視當時資金情況決定；對于資金計劃外的

6、突發(fā)的緊急物資的采購，業(yè)務部門在本月申報的資金計劃相應類別的申報款項中自行調(diào)整，支付總額不得超出當月申報的資金計劃總額；8.融資費用的支付，應按以下流程辦理：（1）可預計的融資費用，應在下月資金計劃中申報；（2）臨時的不可預計的融資費用，應報財務總監(jiān)審核后報公司總經(jīng)理審批；（3）對于貼現(xiàn)利率，財務部應比較各合作銀行后選擇最低利率的銀行進行合作。9.某些業(yè)務的業(yè)務額在5萬元以上，業(yè)務部門應與對方要求以承兌形式支付，如對方要求以承兌形式支付需支付一定數(shù)額的資金占用費，支付的資金占用費不得超過該業(yè)務支付款項總額的2.5%，此類業(yè)務包括：（1）與公司長期合作的物資采購、外委加工費；（2）購買超過5萬元

7、的設備。10.外委費采取壓月支付的付款方式；在同一供應商多次零星采購或長期采購，業(yè)務部門應采取集中滾動式付款方式；11. 公司保付項資金付款時間分為三個階段：（1）每月15日前支付：基本工資、保險、預交電費、水費、生產(chǎn)用基本耗材限額部分、稅費、電話費、工會經(jīng)費、食堂餐費、融資費用、思創(chuàng)加工費等；（2）每月25日前支付：績效工資、公積金、業(yè)務招待費、辦公用品、辦公用具、后勤用品、后勤用具、信息裝備費、勞保、光纖費、快遞費、培訓費、差旅費、年費、人力資源費用、車輛使用費、印刷費、垃圾清運費、年檢費、排污費、審計費、杜瓦瓶租金、防雷檢測費、安環(huán)費用、專利費、計量檢定費、融資費用、進出口費用、當月剩余電費等；（3）每月30日前支付：探親路費、外委費、日常報銷的陪護費，審批后同意支付的非保付項中的資金，資金計劃外的臨時付款。12.印刷費、殘疾人保障金、年檢費等支付時應附年度付款審批計劃；13.特殊項目指定材料(帶款提貨)資金支付時間根據(jù)資金計劃申報時預定時間支付；14.突發(fā)搶修費、融資費用、工傷費用的支付時間為發(fā)生時；15.非保付項資金為集中付款