審計廉政風(fēng)險點及防控措施表

1、審計廉政風(fēng)險點及防控措施表風(fēng)險點環(huán)節(jié)風(fēng)險點內(nèi)容防控措施防控責(zé)任1在編制和審核審 計工作方案、審計 實施方案時未如 實確定審計內(nèi)容 和重點執(zhí)行重要審計業(yè) 務(wù)集體討論制度、 建立審計頭施內(nèi) 容與審計實施方 案匹配審定制度審計組審計組2為照顧利益關(guān)系， 未如實確定審計 內(nèi)容與重點，甚至 故意誤導(dǎo)審計重 點內(nèi)容執(zhí)行審計實施方 案與工作方案的 匹配審定制度；實 行審計實施方案集體討論制度：實 行重大事項匯報 制度審計組審計組3審計計劃階段 審計計劃階段為照顧利益關(guān)系， 未如實確定重點 延伸單位實行審計實施方 案集體討論制度； 實行重大事項匯 報制度審計組審計組4為照顧利益關(guān)系， 隱瞞審前調(diào)查中 發(fā)現(xiàn)的審

2、計線索加強組內(nèi)信息溝 通；實行重大事項 報告制度：建立審 計組內(nèi)會議記錄 制度審計組審計組5為照顧利益關(guān)系 或謀取私利，人為 調(diào)整或未嚴格執(zhí) 行審計實施方案嚴格執(zhí)行方案調(diào) 整制度：嚴格現(xiàn)場 復(fù)核制度審計組審計組6審計實施階段審計實施階段審計實施階段發(fā)現(xiàn)問題不查證、 不深查，查出問題 不匯報、查多報少 和查重報輕或以 消極不作為手段 影響審計工作開 展落實“現(xiàn)場審計小 組不少于2人”的 規(guī)定；加強組內(nèi)信 息溝通協(xié)調(diào)，審計 組要定期召開會 議并做好記錄；執(zhí) 行重大事項報告審計組審計組制度；審計人員對 審計查證事項和 查證結(jié)果及時向 審計組長匯報；執(zhí) 行舉報材料登記 制度，執(zhí)行重大事 項督辦匯報制度

3、7為照顧利益關(guān)系， 隱瞞重要審計問 題及線索（含舉報 內(nèi)容），以此為籌 碼與被審計單位 進行利益交換落實“現(xiàn)場審計小纟 不少于2人”的規(guī) 定；加強組內(nèi)信息溝 通協(xié)調(diào)，審計組要疋 期召開會議并做好 記錄；執(zhí)行重大事項 報告制度：審計人員 對審計查證事項和 查證結(jié)果及時向?qū)?計組長匯報；執(zhí)行舉 報材料登記制度.執(zhí) 行重大事項督辦匯 報制度11審計纟審計組8違規(guī)向被審計單 位泄露重要信息嚴格加強審計現(xiàn) 場管理，嚴肅審計 工作紀律審計纟審計組9向被審計單位通 風(fēng)報信并授意被 審計單位補充虛 假證據(jù)解脫責(zé)任嚴格復(fù)核程序、原 始資料復(fù)核和完 善審計檔案編制 和管理制度審計纟審計組10利用審計中所掌 握的國

4、家秘密、商 業(yè)機密、內(nèi)幕消息 等敏感信息為自 己或他人謀取不 當利益落實審計八不 準”規(guī)定；實行廉 政承諾審計纟審計組11利用工作之便.使 用銀行賬戶查詢 通知書、介紹信等 審計授權(quán)文書.為 個人或他人謀利嚴格審計介紹信 和審計工作查詢 通知書等登記、審 批程序；項目結(jié)束 后進行核銷清退審計組審計組12違反八不準”審 計紀律進點會宣布廉政 紀律、公布監(jiān)督電 話；嚴格按照紀律 執(zhí)行，廉政監(jiān)督員 實施好內(nèi)部監(jiān)督； 實行審計經(jīng)費公 告制度，接受被審 計單位對結(jié)果進 行監(jiān)督審計組審計組13為照顧利益關(guān)系，瞞 報不報重要問題或 人為調(diào)整審計事實 描述、淡化處理加強組內(nèi)信息溝通 協(xié)調(diào)，審計組要定期 會議并

5、做好記錄；執(zhí) 行重大事項報告制 度；嚴格執(zhí)行審計報 告復(fù)核制度審計組審計組14審計報告階段為照顧利益關(guān)系或 達到個人目的，對審 計事項的定性畸輕 畸重對審計報告和重要 審計信息實行集體 討論制度，執(zhí)行重大 事項報告制度；嚴格 執(zhí)行審計報告復(fù)核 制度審計組審計組15審計報告階段壓制其他審計人員 合理意見對審計報告和重要 審計信息實行集體 討論制度，執(zhí)行重大 事項報告制度和分 管領(lǐng)導(dǎo)聽取匯報制 度審計組審計組16在起草涉及違法違 規(guī)問題的審計信息 時，隱瞞關(guān)鍵情節(jié)、 明確的違法違規(guī)事 實和證據(jù)加強審計組內(nèi)信息 溝通交流，執(zhí)行審計 業(yè)務(wù)會議制度，重大 事項報口制度審計組審計組17發(fā)現(xiàn)重點廉政風(fēng)險 不報告或報告不及 時明確廉政監(jiān)督員職 能及權(quán)利；項目結(jié)束 要求廉政監(jiān)督員按 有關(guān)規(guī)定遞交廉政 報告及被審計單位 的反饋意見審計組審計組18審計結(jié)果公布與整改檢杳為謀取私利，對被審 計單位整改結(jié)果的 檢查走過場、不如實 反映問題等加強審計組內(nèi)信息 溝通交流，執(zhí)行審計 業(yè)務(wù)會議制度，重大 事項報口制度審計組審計組19考核與監(jiān)督監(jiān)督檢杳審計組執(zhí)