我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)中地政企博弈分析報(bào)告材料

1、word我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)中的政企博弈分析【內(nèi)容提要】我國(guó)現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度面臨著嚴(yán)重資金短缺的困境，通過(guò)政府和企業(yè)之間的兩階段完全信息動(dòng)態(tài)博弈分析，揭示了這種現(xiàn)象的深層制度根源，并探討改良政府和企業(yè)之間的低效率博弈均衡的途徑，提出了幾條相應(yīng)的政策建【摘要】養(yǎng)老保險(xiǎn)【關(guān)鍵詞】養(yǎng)老保險(xiǎn)博弈子博弈納什均衡【正文】一、我國(guó)現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度中的困境社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度起源于人們采用一定的方式，對(duì)因年老而喪失勞動(dòng)能力的社會(huì)成員提供生活保障的一種需要。這種需要可以追溯到人類(lèi)社會(huì)之初，當(dāng)自然和社會(huì)條件對(duì)社會(huì)成員老年期每個(gè)個(gè)體生存形成障礙時(shí)，他們就可能聯(lián)合起來(lái)，共同應(yīng)對(duì)老年時(shí)的不確定性。也就是說(shuō)，社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是通過(guò)某

2、種約定的合作方式建立一個(gè)合作各方相互作用的穩(wěn)定結(jié)構(gòu)和框架，從而向人們提供養(yǎng)老金的社會(huì)化制度安排。就目的來(lái)看，制度產(chǎn)生的原動(dòng)力是為了減少社會(huì)成員面臨的老年風(fēng)險(xiǎn)，改良各自的福利狀況。但人們所確定的合作規(guī)如此并不一定是最合理的，那么制度中的各方為了各自的利益，必然尋求對(duì)合作規(guī)如此的改良。于是在社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度中舊的利益均衡不斷地被打破，并在摩擦、碰撞和妥協(xié)中進(jìn)展磨合，從而不斷達(dá)到新的動(dòng)態(tài)平衡。因此，社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的合作是一個(gè)利益主體邊界不斷調(diào)整的動(dòng)態(tài)合作過(guò)程。在我國(guó)高度集權(quán)的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期，由于企業(yè)只是國(guó)家的附屬，而個(gè)人也根本沒(méi)有選擇權(quán)，所以在國(guó)家占主導(dǎo)地位的情況下，國(guó)家、企業(yè)和個(gè)人之間博弈的結(jié)果實(shí)

3、際上是在國(guó)家和個(gè)人之間達(dá)成了一種博弈均衡，即國(guó)家和個(gè)人之間形成了一種特有的隱性契約：國(guó)家承諾向職工提供就業(yè)一福利一保障三位一體的服務(wù)，職工承諾把必要?jiǎng)趧?dòng)費(fèi)用的一局部出讓給國(guó)家，以在職期間的低工資為代價(jià)，獲得未來(lái)穩(wěn)定的養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇和形成合理的預(yù)期收入。這樣就形成了養(yǎng)老保險(xiǎn)的“現(xiàn)收現(xiàn)付制。但隨著計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的轉(zhuǎn)換和人口老齡化頂峰的到來(lái)，“現(xiàn)收現(xiàn)付制面臨著不適應(yīng)市場(chǎng)規(guī)如此和現(xiàn)實(shí)的支付危機(jī)。契約安排中“老人根據(jù)國(guó)務(wù)1997年發(fā)布的關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工根本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定，在1997年決定頒布之前已退休的人即老人養(yǎng)老金無(wú)著落，“中人在1997年決定頒布之前參加工作、實(shí)施后退休的人即中人個(gè)人賬戶(hù)

4、上資金積累嚴(yán)重不足。根據(jù)有關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)展測(cè)算的結(jié)果，2001年我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度對(duì)在職“中人的隱形債務(wù)總額為67292億元，對(duì)退休”中人的隱形債務(wù)總額為10749億元，對(duì)“老人的隱形債務(wù)總額為15880億元。2001年中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度轉(zhuǎn)軌所積累的隱形債務(wù)總額為93921億元，這一債務(wù)占了當(dāng)年GDPfi95933億元的98%是當(dāng)年財(cái)政收入16295億元的5.8倍。即使將“中人未來(lái)應(yīng)支付的根底性養(yǎng)老金債務(wù)不納入制度轉(zhuǎn)軌的隱形債務(wù)X疇，其總額也有64612億元之多，也分別占了2001年GDP勺66.9%財(cái)政U入的4倍，應(yīng)當(dāng)說(shuō)這一債務(wù)數(shù)額還是相當(dāng)龐大的。這局部由于原有博弈均衡的打破而形成的政府隱性負(fù)債構(gòu)成了

5、我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)的轉(zhuǎn)制本錢(qián)。這局部債務(wù)本應(yīng)由政府來(lái)承當(dāng)，但我國(guó)目前的做法是把新制度所收繳保險(xiǎn)費(fèi)的一局部一一社會(huì)統(tǒng)籌局部，作為支付這局部遺留債務(wù)的主要來(lái)源。這樣就導(dǎo)致了以下兩個(gè)后果：首先，導(dǎo)致了大量的企業(yè)避費(fèi)行為。根據(jù)國(guó)務(wù)院體改辦和美國(guó)安泰保險(xiǎn)公司的估計(jì)，我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)隱性負(fù)債約67145億元。如此數(shù)額龐大的負(fù)債是在舊制度下經(jīng)過(guò)幾十年積累起來(lái)的，而現(xiàn)在卻要讓新制度下的這一代人在為自己將來(lái)養(yǎng)老積累基金的同時(shí)，支付這局部隱性債務(wù)，這就加重了個(gè)人和企業(yè)的負(fù)擔(dān)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，我國(guó)目前平均費(fèi)率已達(dá)23.3%,有的地方高達(dá)30%如此高昂的費(fèi)率已超過(guò)國(guó)際公認(rèn)的預(yù)警線(xiàn)（20%）、顯然已處在費(fèi)率禁區(qū)以?xún)?nèi)。這在一定程度上可以解

6、釋企業(yè)的避費(fèi)行為。用拉弗曲線(xiàn)表示見(jiàn)圖1，在費(fèi)率區(qū)間（0,20%）時(shí)，繳費(fèi)額隨費(fèi)率的上升而上升，假如費(fèi)率超過(guò)限額20%ft進(jìn)入了費(fèi)率禁區(qū)，費(fèi)率的上升反而導(dǎo)致繳費(fèi)額下降。其次，導(dǎo)致了現(xiàn)行制度安排處于一種非均衡狀態(tài)?，F(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制由于制度本身是在一系列的利益主體之間的博弈過(guò)程中形成的，而制度在形成后又成為約束各利益主體的規(guī)如此，所以如果在一項(xiàng)制度下出現(xiàn)了大量的利益主體不符合制度規(guī)如此的行為，其根源不在利益主體，而在制度本身。所以我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)中存在的大量企業(yè)避費(fèi)行為其根源在于制度安排本身存在不合理之處。二、博弈分析制度是各經(jīng)濟(jì)主體之間博弈均衡的概要表述。追求利益最大化的理性參與人必然試圖避開(kāi)低效率的博

7、弈均衡，尋求最優(yōu)的博弈均衡，因而需要對(duì)博弈規(guī)如此即原有制度進(jìn)展改良。循著這一思路，我們將在下文的模型1中分析導(dǎo)致現(xiàn)階段我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)困境的制度根源，在模型2中分析擺脫這一困境所必須做出的制度改良，以為政府決策提供可資借鑒的思路。1 .模型1:政府與企業(yè)的兩階段完全信息動(dòng)態(tài)博弈。設(shè)政府和企業(yè)作為具有理性的個(gè)體參與博弈。記政府為參與人G,企業(yè)為參與人E。假定1:如果政府和企業(yè)都決定分擔(dān)舊制度的遺留本錢(qián)政府負(fù)擔(dān)的比例是q,企業(yè)負(fù)擔(dān)的比例是1-q或者兩方中的任意一方愿意負(fù)擔(dān)舊制度的全部遺留本錢(qián)，那么新的制度便能建立起來(lái)。設(shè)舊制度的全部遺留本錢(qián)為C,而新制度建立后總收益為R。假定2:政府在選擇是否負(fù)擔(dān)的同

8、時(shí)提出新制度建立后總收益的分享比例：政府分享為p,企業(yè)分享如此為1p。假定3:政府的決策信息企業(yè)可以全部觀察到，政府也完全了解企業(yè)的相應(yīng)對(duì)策。我國(guó)現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度中的困境就是政府先選擇負(fù)擔(dān)，然后企業(yè)選擇不繳費(fèi)。結(jié)合此博弈模型，我們可以把這一困境看成政府和企業(yè)之間進(jìn)展博弈得到的一個(gè)子博弈納什均衡：政府先選擇策略，然后企業(yè)選擇策略。從模型可知，要形成這樣一個(gè)子博弈納什均衡，變量p、C和R必須滿(mǎn)足一定的條件。下面運(yùn)用逆推歸納法得出這些條件?？紤]了給定政府的選擇時(shí)企業(yè)所采取的策略，接下來(lái)考慮政府的策略。政府知道企業(yè)的應(yīng)對(duì)策略，所以將選擇能達(dá)到中較大者的策略。在子博弈納什均衡中政府選擇了。第二，（2）式

9、直觀地反映了在政府選擇不負(fù)擔(dān)時(shí)企業(yè)選擇不繳費(fèi)應(yīng)滿(mǎn)足的條件，即新制度建立后企業(yè)所獲的收益小于舊制度的全部遺留本錢(qián)。從中也可看出，新的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度無(wú)法建立起來(lái)的三種可能原因：一是政府要求的收益分享比例過(guò)高。給定R和C,p越大，不等式（2）越可能成立。從（6）式也可以推出這一原因：總收益中政府要求的分享比例竟然超過(guò)總收益與遺留本錢(qián)之比。也就是說(shuō)不論總收益有多小，也無(wú)論歷史遺留本錢(qián)有多大，政府總是要求在總收益中的分享比例大于1/2由(8)式可知。二是新制度建立后總收益過(guò)低。給定p和C,R越大，不等式(2)越不可能成立。三是歷史遺留本錢(qián)過(guò)高。給定p和R,C越大，不等式(2)越可能成立。2 .模型2:對(duì)模

10、型1的改良。上文利用模型1研究了造成我國(guó)現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度困境的原因，但模型1沒(méi)有考慮政府與企業(yè)合作可能增加的社會(huì)福利，也未考慮政府為激勵(lì)企業(yè)積極參與建立養(yǎng)老保險(xiǎn)而制訂的某些優(yōu)惠政策的影響。下面我們將對(duì)模型1進(jìn)展改良，以分析擺脫現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度困境的對(duì)策?？紤]到一般情況下，政府和企業(yè)相互合作建立起來(lái)的新制度給社會(huì)帶來(lái)的福利將大于兩者中任意一方單獨(dú)行動(dòng)建立新制度給社會(huì)帶來(lái)的福利，我們假設(shè)政府負(fù)擔(dān)且企業(yè)繳費(fèi)時(shí)建立起新制度將帶來(lái)的總收益為，而兩者中任意一方獨(dú)立承當(dāng)全部遺留本錢(qián)建立起的新制度將帶來(lái)的總收益為R,o假定政府作為全體人民的代表，總是偏好使社會(huì)福利最大的制度這一假定并未否認(rèn)政府理性，只是將政府

11、偏好作了更為符合現(xiàn)實(shí)的修正?，F(xiàn)實(shí)中政府為了擺脫現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度中的困境也可能采取一些鼓勵(lì)企業(yè)繳費(fèi)的措施，如對(duì)按時(shí)、足額繳費(fèi)的企業(yè)實(shí)行稅收優(yōu)惠等。因此可以設(shè)定在企業(yè)繳費(fèi)時(shí)，政府要求較小的總收益分享比例為，而在企業(yè)不繳費(fèi)時(shí)要求較大的分享比例，即。進(jìn)一步，還可以假設(shè)政府實(shí)行的這種激勵(lì)機(jī)制是有效的，即無(wú)論政府負(fù)不負(fù)擔(dān)，對(duì)于企業(yè)來(lái)講繳費(fèi)都是最優(yōu)的。令政府首先選擇負(fù)擔(dān)、企業(yè)隨后選擇繳費(fèi)。由上面關(guān)于和R的假定可知，政府和企業(yè)相互合作時(shí)將達(dá)到整個(gè)社會(huì)的帕累托最優(yōu)狀態(tài)，所以也就成為帕累托最優(yōu)均衡，它也是政府希望出現(xiàn)的結(jié)果。下面討論在什么條件下政府和企業(yè)將相互合作使成為模型2的子博弈納什均衡。我們?nèi)圆捎媚嫱茪w納法

12、進(jìn)展分析。首先考慮企業(yè)的策略選擇。因?yàn)榧俣?lì)機(jī)制使得無(wú)論政府負(fù)不負(fù)擔(dān)，對(duì)于企業(yè)來(lái)講繳費(fèi)都是最優(yōu)的，所以有，即：(12)至(15)式給出了帕累托最優(yōu)均衡成為該博弈的子博弈納什均衡的條件。從這些條件中我們可以得出如下結(jié)論：第一，給定政府選擇負(fù)擔(dān)，企業(yè)選擇繳費(fèi)的激勵(lì)較大。由(12)式可知，在給定政府選擇負(fù)擔(dān)時(shí)，企業(yè)選擇繳費(fèi)所分到的收益和選擇不繳費(fèi)所分到的收益之差大于企業(yè)所負(fù)擔(dān)的歷史遺留本錢(qián)，因而企業(yè)有動(dòng)力選擇繳費(fèi)。第二，政府可以設(shè)計(jì)合理的激勵(lì)機(jī)制即提出合理的收益分享比例，使“無(wú)論政府負(fù)不負(fù)擔(dān)，對(duì)于企業(yè)來(lái)講繳費(fèi)都是最優(yōu)的這一假定得到滿(mǎn)足，以此最大限度地動(dòng)員企業(yè)共建新的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。(13)式明確：企

13、業(yè)單獨(dú)負(fù)擔(dān)歷史遺留本錢(qián)時(shí)，新制度建立后企業(yè)所分得的收益大于舊制度的全部遺留本錢(qián)；而(15)式明確：政府和企業(yè)相互合作，建立新制度后企業(yè)分得的收益也大于舊制度的全部遺留本錢(qián)。而要使(13)(14)式成立政府可以通過(guò)如下途徑進(jìn)展：一是政府提出較小的收益分享比例，即提高企業(yè)在總收益中的分享比例(1-);二是改善和加強(qiáng)與企業(yè)的合作，從而提高合作時(shí)的總收益；三是采取有效措施降低歷史遺留本錢(qián)。第三，政府自身也有激勵(lì)與企業(yè)相互合作負(fù)擔(dān)遺留本錢(qián)并建立新制度。由(14)可知，與政府選擇合作時(shí)必須負(fù)擔(dān)的歷史遺留本錢(qián)相比擬，政府選擇與企業(yè)合作時(shí)的收益與企業(yè)單獨(dú)建立新制度時(shí)政府收益之差更大一些。三、政策建議通過(guò)上面的

14、博弈分析我們找出了隱藏在企業(yè)拒繳、欠繳養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)現(xiàn)象背后的深層次制度原因，得出了實(shí)現(xiàn)社會(huì)帕累托最優(yōu)的條件。擺脫現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的困境要求政府一方面要高瞻遠(yuǎn)矚，約束和規(guī)X自身行為；另一方面要通過(guò)選擇性激勵(lì)機(jī)制的設(shè)計(jì)引導(dǎo)企業(yè)的理性行為，從而使企業(yè)和政府分?jǐn)倸v史遺留本錢(qián)，共建新型養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。據(jù)此我們提出如下建議：“節(jié)流降低歷史遺留本錢(qián)，使政府和企業(yè)均能“輕裝上陣。確保“老人的養(yǎng)老金調(diào)整與物價(jià)掛鉤而不是與社會(huì)平均工資增長(zhǎng)水平掛鉤；”中人進(jìn)入新體制后，對(duì)其個(gè)人賬戶(hù)“空賬的測(cè)算應(yīng)根據(jù)每個(gè)人的實(shí)際工齡、過(guò)去不同年限的實(shí)際社會(huì)平均工資水平、物價(jià)指數(shù)，并給予一定的“回報(bào)率來(lái)進(jìn)展測(cè)算，而不是簡(jiǎn)單地按現(xiàn)有的待遇標(biāo)

15、準(zhǔn)、工資水平與工齡進(jìn)展折算。此外還應(yīng)該延長(zhǎng)獲得養(yǎng)老金領(lǐng)取資格的繳費(fèi)年限并在適當(dāng)?shù)臅r(shí)候延長(zhǎng)退休年齡。這樣“節(jié)流之后所需支付的歷史遺留本錢(qián)就會(huì)明顯下降。3 .政府應(yīng)該降低提出的收益分亭比例，為企業(yè)提供更大的選擇空間?？紤]到養(yǎng)老保險(xiǎn)的目標(biāo)模式，新制度的設(shè)計(jì)應(yīng)達(dá)到這樣一種效果：即如果企業(yè)選擇政府期望的行為，其從新制度中獲得的收益將大于其必須分?jǐn)偟臍v史遺留本錢(qián)。只有這樣，企業(yè)作為追求利潤(rùn)最大化的獨(dú)立實(shí)體才可能從自身利益出發(fā)，在養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的收繳中選擇政府期望的行為，從而實(shí)現(xiàn)社會(huì)福利的最大化。這就要求政府不能提出過(guò)高的收益分享比例，必須留給企業(yè)足夠的贏利空間。具體來(lái)說(shuō)，可以考慮對(duì)積極繳費(fèi)的企業(yè)實(shí)施一些優(yōu)惠政

16、策，如稅收優(yōu)惠等；也可以考慮適當(dāng)降低企業(yè)對(duì)歷史債務(wù)的負(fù)擔(dān)比例，如結(jié)合經(jīng)濟(jì)狀況，適當(dāng)調(diào)整“統(tǒng)籌賬戶(hù)中企業(yè)繳費(fèi)率，嚴(yán)格把費(fèi)率控制在費(fèi)率禁區(qū)以下。4 .政府可以采取選擇性激勵(lì)措施，以提高政府與企業(yè)之間的合作收益。建立養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，在具體推進(jìn)過(guò)程中需要國(guó)家法律、法規(guī)賦予其合法性、權(quán)威性，以協(xié)調(diào)各經(jīng)濟(jì)主體之間的復(fù)雜利益關(guān)系。政府需要針對(duì)各個(gè)企業(yè)的具體情況，采取有效措施鼓勵(lì)企業(yè)的合作行為，懲罰企業(yè)的不合作行為，并使這種選擇性激勵(lì)制度化。這樣就會(huì)穩(wěn)定企業(yè)的預(yù)期，使其行為更趨合理。一且實(shí)現(xiàn)了政府與企業(yè)之間的良性互動(dòng)，就會(huì)極大地增加建立新的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的收益，從而一方面降低政府推進(jìn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的阻力，另一方面提高企業(yè)參與制度共建的熱情。政府與企業(yè)的合力可以不斷實(shí)現(xiàn)對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的帕累托改良，并最終達(dá)到“老有所養(yǎng)的帕累托最優(yōu)狀態(tài)。【參考文獻(xiàn)】1 Fudenberg,andTirole,GameTheoryM.MITPress,1991.2 Rubinstein,A.,PerfectEquilibriuminaBargainingModelJ.Econometrica,1982,(50):97-109.3 勞動(dòng)與社會(huì)保障部，勞動(dòng)和社會(huì)保障部財(cái)政部關(guān)于調(diào)整原行業(yè)統(tǒng)籌企業(yè)根本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)比例的