工程成本分析報告

1、WORD格式工程成本分析報告編制單位：編制人：項目經(jīng)理：日期：2013 年 09 月 25日成本分析報告審批表項目名稱：2013年 05月專業(yè)資料整理1項目經(jīng)理編制人員事業(yè)部商務(wù)合約部審核意見事業(yè)部分管領(lǐng)導(dǎo)意見公司商務(wù)管理部審核意見公司分管領(lǐng)導(dǎo)審核意見項目成本分析報告目錄2一、項目基本情況介紹二、合同主要條款三、本次成本分析節(jié)點四、項目效益及成本費用情況（一）收入、成本費用的確認(rèn)原則（二）項目效益情況及成本費用情況（三）預(yù)算成本與實際成本對比費用節(jié)超分析1、人工費分析2、材料費分析3、機械費分析4、間接費分析五、項目成本控制存在的風(fēng)險六、項目預(yù)計索賠利潤分析七、存在的問題與不足八、改進措施一、

2、 項目基本情況3工程項目位，工程為 A03、A05、A07、A09地塊內(nèi)住宅、商業(yè)、網(wǎng)點及配套建筑等，總建筑面積約30 萬平米；結(jié)構(gòu)類型：框架、框剪、剪力墻；層數(shù)：高層、小高層、多層。建設(shè)單位為雞西恒祥房地產(chǎn)開發(fā)有限公司， 監(jiān)理單位為雞西銀建工程建設(shè)監(jiān)理有限公司工期： 2011 年 09 月 25 日-2013年 06月 30日造價暫定： 480，000，000.00 （大寫：肆億捌仟萬元整）二、合同主要條款（一）、計價依據(jù)(1) 人工費人工費工日單價按 2010 年定額 53 元/ 工日的計算 , 同時按照關(guān)于發(fā)布二 O一 O年建筑安裝等工程結(jié)算指導(dǎo)意見的通知 ( 黑建造價201012 號)

3、 調(diào)增人工費價差。調(diào)增裝飾工程 22 元/ 工日、其他工程 12 元/ 工日。施工期內(nèi)造價相關(guān)文件對定額人工費做出調(diào)整的，按文件規(guī)定調(diào)整人工費。(2) 通用措施費通用措施費按下表系數(shù)計?。簡挝唬?通用工程項目園林建筑裝飾設(shè)備市政費用項目綠化安裝夜間施工費不計取4二次搬運費不計取已完工程及設(shè)備保護費0.140.180.210.110.11工程定位、復(fù)測、點交、清理費0.180.140.140.140.11生產(chǎn)工具用具使用費0.140.140.140.140.14雨季施工費0.140.110.110.140.11冬季施工費冬施系數(shù)不計取， 若發(fā)生冬施，按發(fā)包人、監(jiān)理人批準(zhǔn)的冬施方案給予簽證檢驗試驗

4、費2.672.002.002.001.14(3) 企業(yè)管理費企業(yè)管理費的計取不超過下表系數(shù)：單位：%通用工程項目園林建筑裝飾設(shè)備市政費用項目綠化安裝企業(yè)管理費161116148(4) 利潤利潤的計取不超過下表系數(shù)：單位： %通用工程項目裝飾設(shè)園 林建筑備 市政費用項目綠化安裝利潤1811（二）、付款條件5付款方式：單體建筑完成地上二層頂板混凝土澆筑，發(fā)包人支付該單體首次工程進度款， 承包人報送該單體工程進度款拔付申請并附形象進度工程量清單， 發(fā)包人在 7 日內(nèi)審核完成， 按應(yīng)拔付工程進度款的 80%支付。撥付過首次工程進度款的單體工程，以后進度款按月支付， 每月25 日承包人報送工程進度款拔付

5、申請并附形象進度工程量清單，發(fā)包人在 7 日內(nèi)審核完成，按應(yīng)拔付工程進度款的 80%支付。單體工程竣工驗收合格、辦完工程及檔案向建設(shè)單位移交手續(xù)后，發(fā)包人支付該單體工程款至 85%；承包人提出竣工結(jié)算申請，提交結(jié)算書和相關(guān)結(jié)算資料， 并配合發(fā)包人開始竣工結(jié)算， 發(fā)包人的竣工結(jié)算審查在 60 日內(nèi)完成。結(jié)算審查完成后20 日內(nèi)，工程款支付至結(jié)算確定的該單體工程工程款的 97%，其余 3%工程款轉(zhuǎn)為質(zhì)量保證金。三、本次成本分析節(jié)點本次成本分析的時間節(jié)點：截止到2013 年 09 月 25 日。本次成本分析的形象進度：見“A07地塊預(yù)算收入含量統(tǒng)計表”四、項目效益及成本費用情況（一）收入、成本費用的

6、確認(rèn)原則1、收入以業(yè)主批復(fù)金額為準(zhǔn)，成本以現(xiàn)場實際發(fā)生的所有費用為準(zhǔn)。2、實際成本分析截止日期為09 月 25 日。3、本工程采用擴大勞務(wù)分包模式，勞務(wù)分包單價中包含木方、模板價格及鋼管、扣件周轉(zhuǎn)料具租賃費； 勞務(wù)分包單價中不包含塔吊、6施工電梯機械租賃費。（二）項目效益及成本費用情況1、項目效益情況截止 2013 年 09 月 25 日，累計確認(rèn)收入為6499.44 萬元；其中A07 地塊土建工程確認(rèn)收入為4851.01 萬元， A07 地塊土建部分發(fā)生實際成本 5664.93 萬元。開工至 2013 年 09 月 25 日收取工程款： 3327.06 萬元，合同付款比例為 80%，截止到

7、09 月末業(yè)主尚欠進度款 1872.49 萬元。2、成本費用情況雞西利民居住區(qū)一期工程工程成本分析匯總表填報單位：雞西利民居住區(qū)一期工程預(yù)算收入實際成本預(yù)算收入與實際成本對照節(jié)超（ +-)序成本費用項目號節(jié)超率（ %）(1)(2)（3） =（ 1）- （ 2）（4） =（ 3）/（ 1）1人工費17,127,654.2718,882,639.66-1,754,985.39-10.25%2材料費20,481,951.6423,743,649.79-3,261,698.15-15.92%3周轉(zhuǎn)料具0.000.000.000.00%4機械使用費1,863,724.871,938,654.00-74,

8、929.13-4.02%5其他直接費2,271,909.172,257,618.1714,291.000.63%6專業(yè)分包成本2,370,334.362,108,823.00261,511.3611.03%7間接費用2,773,208.065,990,920.65-3,217,712.59-116.03%8稅金1,621,383.441,726,961.90-105,578.46-6.51%金額單位：元備注實際成本為擴大勞務(wù)成本擴大勞務(wù)，不含周轉(zhuǎn)料具含塔吊司機工資7合計（ 18）48,510,165.8056,649,267.17-8,139,101.37-16.78%說明： 1、本次成本分析

9、中僅含A07 地塊土建部分；2 、截至 2013 年 9 月 25 日，與甲方確認(rèn)進度款金額為 6499.44 萬元，其中， A03 地塊為 1266.67 萬元，水電安裝為 381.76 萬元。（三）、預(yù)算收入與實際成本對比費用節(jié)超分析截止 2013 年 9 月 25 日施工內(nèi)容為：土建部分 A07 地塊 19#、20#、21#、22#、23#、16#、17#、18#樓降水工程；現(xiàn)場彩板房安裝；19#、20#樓主體、二次結(jié)構(gòu)、粗裝修、保溫及防水工程施工完畢；21#樓主體、二次結(jié)構(gòu)、屋面保溫、粗裝修；16#樓 25 層以下主體、 3-8 層二次結(jié)構(gòu)； 23#樓 24 層以下主體、 2-10 和

10、 11-15 層二次結(jié)構(gòu)； 17#樓 16層以下主體； 22#樓 18 層以下主體； 18#樓 16 層以下主體； 16#、17#、18#、22#、23#樓地下室外墻及筏板防水保溫工程。1、人工費成本分析為了與擴大勞務(wù)分包內(nèi)容對應(yīng)， 預(yù)算收入中人工費為進度款中按照擴大勞務(wù)分包合同施工內(nèi)容列項，包含人工費，除鋼筋、商混、砌塊、擠塑板、磚、砂、水泥等分包勞務(wù)合同中約定由總包單位提供的主材之外的其他材料，除塔吊、施工電梯之外的其他機械。業(yè)主確認(rèn)人工費預(yù)算收入為1712.76 萬元，實際成本 1888.26 萬元，虧損175.5 萬元，虧損10.25%。原因為：實際成本中主體勞務(wù)成本按照 320 元/

11、 進行預(yù)結(jié)算，主體工程占整個工程成本比例較高（主體工程 +砌筑工程 +粗裝修工程勞務(wù)分包單價450 元/ ，主體所占比例 71.11%），若按照擴大勞務(wù)分包合同單價組成表中建筑面積單價（主體部分約280 元/ ）進行預(yù)結(jié)算，則預(yù)算收入與成本基本持平。82、材料費分析材料分析只包括勞務(wù)擴大分包合同中由總包單位承擔(dān)的主材分析，為了與擴大勞務(wù)分包內(nèi)容對應(yīng)，預(yù)算收入中的其他輔助材料包含在人工成本中分析。所有預(yù)算材料用量中包含材料損耗，損耗率根據(jù)定額規(guī)定計算，其中鋼筋損耗為2%，商混損耗為1.5%。各種材料的預(yù)算收入單價=預(yù)算收入金額 / 預(yù)算收入中材料用量，實際成本單價=實際支出金額 /實際用量。業(yè)主

12、確認(rèn)材料部分收入為 2048.19 萬元，實際成本 2374.36 萬元，虧損 326.17 萬元，虧損 15.92%。預(yù)算收入中鋼筋、商混建筑面積單方含量如下表所示A07 地塊預(yù)算含量統(tǒng)計序樓結(jié)構(gòu)進度情況建筑面積 / 鋼筋量 /T含量（ kg/商混 /m3含量（m號號形式）3/）剪力25 層以下主116#墻結(jié)體，3-8 層砌8978.76394.1043.89構(gòu)筑剪力16 層以下主217#墻結(jié)7006.81378.5254.02體構(gòu)剪力16 層以下主318#墻結(jié)5635.81271.6048.19體構(gòu)剪力主體工程、砌419#墻結(jié)筑、屋面、內(nèi)8044.22376.4846.80構(gòu)外墻抹灰框架主

13、體工程、砌520#筑、屋面、內(nèi)4081.06145.4435.64結(jié)構(gòu)外墻抹灰621#框架主體工程、砌2729.70120.5344.16結(jié)構(gòu)筑722#剪力18 層以下主7876.67402.3651.089墻結(jié)體構(gòu)剪力層以下主24414.8251.818 23# 墻結(jié)8006.52構(gòu)體合計45548.786810.762503.8647.8222846.490.44實際成本中鋼筋、商混建筑面積單方含量如下表所示A07 地塊實際成本含量統(tǒng)計建筑面積 / 鋼筋量 /T含量（ kg/ ）商混 /m3含量（m3/ ） 備注52359.543031.9357.91234610.451）鋼筋：業(yè)主確認(rèn)鋼

14、筋用量為2546T（由于業(yè)主審核進度款中未包括馬凳筋用量，此部分用量暫時按照 20t 計入三級鋼中， 筏板馬凳筋計入三級鋼直徑 10 以上，樓板中馬凳筋計入三級鋼直徑 10 以下），實際成本中鋼筋用量為 3031.93T ，量超 485.78T ，量超 19.08%。1 一級鋼直徑10 以下預(yù)算收入用量為520.82T ，實際用量463.41T ，結(jié)余 57.41T，結(jié)余 11.02%。原因為：。2 三級鋼直徑10 以下預(yù)算收入用量為790.65T ，實際用量1149.73T，量超 359.08T，量超 45.41%。原因為：。3 三級鋼直徑10 以上預(yù)算收入用量為1234.67T ，實際用量

15、1418.79T，量超 184.12T，量超 14.91%。原因為：。2）商品混凝土：10預(yù)算收入中商混總量為23428.9m3，實際用量為23461m，量超32.1m3，量超 0.14%，預(yù)算收入中金額為8819317.64 元，實際成本為 9082840 元，虧損 263522.36 元，虧損率為 2.99%；主要原因為： 。1 C15+C20混凝土預(yù)算收入用量為506.29m3，實際用量 1041m3，量超 534.71m3，量超 105.61%。原因為：。2 C25混凝土預(yù)算收入用量為7669.03m3，實際用量為7163m，結(jié)余 506.03m3，結(jié)余 6.6%，原因為：。3 C30

16、混凝土預(yù)收入算用量為9799.96m3，實際用量為 11343m，量超 1543.04m3，量超 15.74%,原因為：。4 C35混凝土預(yù)算收入用量為 2128.94m3，實際用量為 1137.5m3，結(jié)余 991.44m3，結(jié)余 46.57%， 。5 C40混凝土預(yù)算用量為2742.28m3，實際用量為 2776.5m3，虧損 34.22m3，虧損 1.25%，原因為： 。3）水泥：標(biāo)號32.5的水泥預(yù)算收入用量為721.15t ，現(xiàn)場實際用量為920.82t ，量超 199.67 ，量超 27.69%。原因為：。4）地材：1 普通粘土磚及小青磚預(yù)算收入用量為455.29 千塊，實際用量為

17、 801.15 千塊，量超 355.86 千塊，量超 78.16%。原因為： 。2砂子預(yù)算收入用量為1606.85m3，現(xiàn)場實際用量2241m3，量超 634.15m3，量超 39.46%, 原因為： 。3 碎石預(yù)算收入用量為148.5m3，實際用量為 0，結(jié)余 148.5m3，結(jié)余 100%，原因為：。114 砌塊預(yù)算收入用量為2893.38m3，實際用量為3342.55m3，量超 449.17m3，量超 15.52%，原因為： 。5）其他材料1 擠塑板預(yù)算收入用量為 199.78m3，實際用量為 169m3，結(jié)余30.78m3，結(jié)余 15.4%。原因為： 。2 風(fēng)帽預(yù)算收入用量為 24 個

18、，實際用量為 24 個，結(jié)余 0。 3 因勞務(wù)施工屋面瓦工程驗收不合格， 無法向業(yè)主報送屋面掛瓦工程，水泥瓦暫不分析。4 其他材料收入用量包含在人工成本分析中統(tǒng)計， 材料收入量為0，實際其他材料成本 820608 元，虧損 820608 元，虧損率 100%，原因為： 。（ 3）機械費分析為了與現(xiàn)場機械實際成本所包含的內(nèi)容相對應(yīng)， 機械部分的責(zé)任成本只包括擴大勞務(wù)分包合同中約定的由我方提供的機械（塔吊、施工電梯）及預(yù)算收入定額中包含的卷揚機（實際現(xiàn)場沒有），其他機械預(yù)算成本已包含在人工費收入當(dāng)中?，F(xiàn)場實際土方機械包含在另行租賃中，預(yù)算收入無法區(qū)分此部分，此部分列入總收入中。機械費預(yù)算收入為18

19、63724.87 元，實際成本為1938654 元，虧損 74929.13 元，虧損率 4.02%。原因為： 。（ 4）專業(yè)分包對照分析各項專業(yè)分包預(yù)算收入為2370334.36 元，實際成本為2108823元，盈利 261511.36 元，盈利率 11.03%。121 保溫工程預(yù)算收入為1277221.51 元，實際成本為1148188，盈利 129033.51 元，利潤率 10.1%。原因為：。防水工程預(yù)算收入為 265112.85 元，實際成本為279810 元，2虧損 14697.15 元，虧損率 5.54%。原因為：。3 降水工程預(yù)算收入為828000 元，實際成本為 680825

20、元，盈利147175 元，利潤率 17.77%。原因為：。（ 5）其他直接費分析其他直接費預(yù)算收入包括業(yè)主確認(rèn)的安全文明施工費和水電費，實際成本包括水電費、臨時設(shè)施攤銷、檢測費、低值易耗品攤銷、安全獎勵基金、 CI 形象費用、零星人工費、零星直接人工、零星機械使用費和其他列項 。預(yù)算收入為2271909.17元，實際成本為2257618.17 元，盈利 14291 元，利潤率 0.63%。（6）間接費分析間接費預(yù)算收入包括業(yè)主確認(rèn)的規(guī)費和管理費，實際成本中包括辦公費、差旅費、業(yè)務(wù)招待費、職工工資、勞動保護費、基本養(yǎng)老保險、上交管理費、折舊費、職工福利、職工教育經(jīng)費、工會經(jīng)費、職工醫(yī)療保險費、資

21、金使用費（利息支出） 、住房公積金、車輛使用費、水費（一次性印花稅）、物業(yè)費（含房租、水電、排污費等）、宣傳費、其他列項。間接費預(yù)算收入金額為 2773208.6 元，實際成本為 5990925.65 元，虧損 3217712.59 元，虧損率 116.03%，原因為： 。（7）稅金分析業(yè)主確認(rèn)的稅金為1621383.44 元，實際成本為1726961.9 元，13虧損 105578.46，虧損率 6.5%，原因為：。五、項目預(yù)計索賠利潤分析截止至 2013 年 05 月 25 日我項目部送于業(yè)主現(xiàn)場簽證29 份，業(yè)主已經(jīng)審核28 份簽證，審核的降水工程、冬季施工費用簽證已經(jīng)隨進度款批復(fù)，發(fā)生于工程主體外的簽證均未付款，合計約10 萬元未付款，主要原因為：。目前發(fā)生工程索賠一份， 于 2013 年 7 月 18 日上報業(yè)主，未批復(fù)，第二份正在收集資料，著手辦理。六、項目成本控制存在的風(fēng)險1、由于業(yè)主內(nèi)部各部門之間人員頻繁調(diào)換，新舊人員工作流程不統(tǒng)一，業(yè)主內(nèi)部各部門對我項目現(xiàn)場簽證內(nèi)容述寫內(nèi)容、方式及現(xiàn)場工程量的確認(rèn)要求也有所不同，導(dǎo)致我項目部發(fā)生的簽證工作開展比較困難，目前所有簽證已報送業(yè)主，但是27 號至 31 號簽證及A07-2003-01 至 A07-2003-03 現(xiàn)在審批停滯。2、鋼筋是集中采購從外地運至現(xiàn)場，增加了運輸費；項目采購的地材因資金問題，