ibm財務(wù)轉(zhuǎn)型故事帶來的啟迪

1、Global Business ServicesJanuary 2012 | CopyrightCorporation 2012Global Business Services財務(wù)轉(zhuǎn)型故事帶來的啟迪2014年8月 CopyrightCorporation 2010Global Business Services2January 2012 | CopyrightCorporation 2012目錄財務(wù)共享服務(wù)視角財務(wù)轉(zhuǎn)型故事帶來的啟迪化建設(shè)對財務(wù)共享模式的支撐33January 2012 | CopyrightCorporation 2012如何建設(shè)上述財務(wù)共享中心？我們現(xiàn)在處于共享建設(shè)的哪個階

2、段工作？如何從區(qū)域性的自然的物理集中整合到共享模式中？對財務(wù)共享服務(wù)中心的理解當(dāng)我們參觀一個共享中心時，最直觀的感受是什么？ 辦公環(huán)境：門禁系統(tǒng)、績效看板、開放式工作區(qū)域，會議室，休息區(qū) 人：扁平式管理，跨組織架構(gòu)流程專業(yè)化分工 業(yè)務(wù)操作： 審核，資金支付，單據(jù)流轉(zhuǎn)、憑證歸檔 系統(tǒng)：雙屏顯示，影像系統(tǒng)，報賬系統(tǒng)， 系統(tǒng)賬務(wù)模塊，日常運營平臺與共享中心管理層 ，獲取了哪些進(jìn)一步的 服務(wù)范圍：新流程如何納入共享范圍（流程遷移） 產(chǎn)出：如何提供保質(zhì)保量的服務(wù)（服務(wù)水平協(xié)議、服務(wù)監(jiān)督機制，問題管理） 資源投入：如何管人（ 配置，招聘、培訓(xùn)、流失率 、 交接、崗位績效 ） 成本管理：效率提升和成本降低（

3、持續(xù)流程優(yōu)化、成本分?jǐn)偦蚴召M機制） 保障及風(fēng)險應(yīng)對如果參觀的共享中心，您還會注意到 多個城市提供不同職能的共享服務(wù)，同一城市多個物理地址，同一物理地址多個共享服務(wù)團隊服務(wù)于內(nèi) 部外部各行業(yè)客戶 多中心的情況下共享 ，如招聘、培訓(xùn)、績效管理、 系統(tǒng)支撐等 全球整合的共享服務(wù)管理體系（在第二部分展開詳述）4January 2012 | CopyrightCorporation 2012目前驅(qū)動財務(wù)共享的內(nèi)外部因素快速發(fā)展的各集團企業(yè)普遍 多層級、多區(qū)域、多業(yè)態(tài)、多并購、多系統(tǒng)平臺的現(xiàn)狀， 如何實現(xiàn)企業(yè)整合達(dá)到“統(tǒng)一”是企業(yè)普遍期望達(dá)到的管理目標(biāo)。財務(wù)共享建設(shè)是企業(yè)整合的關(guān)鍵一環(huán) 。內(nèi)部的管理需求

4、統(tǒng)一的流程、數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)和系統(tǒng) 協(xié)同的規(guī)劃和管理 有效的&遵從 可見的管理/快速的報告提交 支持增長的可擴展業(yè)務(wù)和系統(tǒng) 快速實施最佳實踐與ERP 迅速響應(yīng)市場需求 快速有效的整合收購 推進(jìn)業(yè)務(wù)流程的持續(xù)優(yōu)化 降低ERP/最佳實踐的實施成本 降低運營成本/成本降低成本企業(yè)靈活性遵守一個公司的信條外部的 根據(jù)我國的簽名法“可靠的簽名與手寫簽名或者蓋章具體同等的法律效力”,推動了 審批流的建設(shè) 財政部2013年12月19日發(fā)布并于2014 年1月6日施行的企業(yè)會計 化工作規(guī)范明從而解決了一個財務(wù)共享建設(shè)過一個熱議的話題， 憑證無紙化管理。 每個集團企業(yè)視自身所處的發(fā)展階段和管理需求對財務(wù)共享建設(shè)的驅(qū)動因

5、素的重要性排序各不相同Global Business Services財務(wù)SSC的范圍可從提供處理服務(wù)擴展到提供關(guān)鍵決策支持活動保留在當(dāng)?shù)毓蚕矸?wù)的備選項戰(zhàn)略發(fā)展 戰(zhàn)略分析 財務(wù)愿景/使命發(fā)展 制定 & 批準(zhǔn) 投資者戰(zhàn)略發(fā)展支持 對戰(zhàn)略分析和戰(zhàn)略發(fā)展的支持批準(zhǔn)的設(shè)計和維護 戰(zhàn)略和的實施戰(zhàn)略(共同發(fā)展)財政規(guī)劃 & 分析稅務(wù)計劃 & 所得稅管理資金 (套期保值,)投資&融資管理報告 分析和評論 專題報告決策權(quán)認(rèn)可并批準(zhǔn)信用管理 信用分析 信貸 壞賬收回財務(wù)會計 密切協(xié)調(diào) & 優(yōu)化支持 對賬、分析和調(diào)整 合并批準(zhǔn)管理報告 固定格式報告 差異分析 核對 專題報告業(yè)務(wù)流程管理行業(yè)會計 典型的收入循環(huán)流

6、程,例如 ：開具特許使用費、對外報表 固定格式的法定報告 提供附注稅收遵從 支付/退款流程 模型維護 報告預(yù)算及 模型維護 數(shù)據(jù)的搜集、維護和報告現(xiàn)金管理 日常現(xiàn)金管理 & 報告業(yè)績報告整合 (化)決策權(quán)批準(zhǔn)認(rèn)可并 批準(zhǔn)處理賬務(wù)處理 應(yīng)付賬款 應(yīng)收賬款 現(xiàn)金和銀行業(yè)務(wù) 開具 固定資產(chǎn) 成本核算 存貨核算行政管理 程序、流程的維護 會計科目表、成本中心、供應(yīng)商和客戶主數(shù)據(jù), 銀行帳戶的維護 文件處理和歸檔 內(nèi)部處理 總賬對可結(jié)構(gòu)化的、非的職能均可陸續(xù)納入共享范圍55January 2012 | CopyrightCorporation 201266January 2012 | Copyright

7、Corporation 2012Global Business Services啟動實施財務(wù)共享的建設(shè)通常分為解決方案設(shè)計、解決方案交付兩大階段。財務(wù)共享的落地不僅體現(xiàn)在 的物理遷移或流程遷移，同時體現(xiàn)在系統(tǒng)實現(xiàn)上在詳細(xì)設(shè)計之前，為了確保設(shè)計方向的明確性，通常在解決方案設(shè)計的初始階段進(jìn)行概念設(shè)計作為業(yè)務(wù)模式設(shè)計的一部分- 階段 1 (解決方案設(shè)計): 愿景 / 業(yè)務(wù)案例(效益/成本分析) / 實施計劃 / 概念設(shè)計1. 評估 & 定義2. 設(shè)計3. 解決方案 & 執(zhí)行4.運營 & 優(yōu)化概念設(shè)計T1.1T3.1T2.1評估& 確定愿景T3.2T3.5T1.2T1.3T2.2高階遷移計劃推廣支持T

8、2.5&持續(xù)改進(jìn)T0T3.3T3.6T1.4T2.3T3T4T2.6 T2.10T2.4T3.4項目和變更管理技術(shù) & 工作環(huán)境設(shè)定技術(shù)和工作環(huán)境設(shè)計商業(yè)案例服務(wù)管理框架文檔準(zhǔn)備高級流程設(shè)計業(yè)務(wù)模式試點提供培訓(xùn)詳細(xì)設(shè)計- 組織- 流程- 服務(wù)管理- 技術(shù)- 遷移計劃組織結(jié)構(gòu)開發(fā)并驗證詳細(xì)設(shè)計收集業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)- 階段 2 (解決方案交付): 詳細(xì)設(shè)計和驗證, 實施和遷移階段 1階段 2Global Business Services- 在上與本地管理- 詳細(xì)設(shè)計目標(biāo)流程，&組織層達(dá)成一致-，框架和驗證- 確定項目資源- 確定項目計劃- 團隊動員- 制定符合法律規(guī)定的計劃和政策- 制定詳細(xì)的劃- 詳細(xì)

9、計劃管理戰(zhàn)略和計的遷移和招聘戰(zhàn)略- 詳細(xì)設(shè)計IT解決方案和技術(shù)（如有需求，可進(jìn)行招標(biāo)）- 選擇（影像系統(tǒng)和費用報銷系統(tǒng)）- 準(zhǔn)備測試策略和計劃- 服務(wù)水平協(xié)議(SLA) 分析- 為SSC和當(dāng)?shù)刎攧?wù)制定詳細(xì)的工作描述- 確定詳細(xì)的服務(wù)管理框架- SLA 談判- 檢查的可用性- 驗證流程和本地化- SSC招聘和培訓(xùn)- 為SSC和本地遷移做模擬演習(xí)- SSC 組織初始化- 與當(dāng)?shù)睾炗喎?wù)水平協(xié)議（- 創(chuàng)建和測試IT基礎(chǔ)設(shè)施SLA）- 影像系統(tǒng)試點- 制定并開展遷移計劃- 費用系統(tǒng)試點- 為SSC進(jìn)行招聘- 網(wǎng)上銀行服務(wù)提供- 教育培訓(xùn)和知識轉(zhuǎn)移計劃- 與當(dāng)?shù)貥I(yè)務(wù)部門- 技術(shù)遷移活動- 轉(zhuǎn)移數(shù)據(jù)，文件

10、- 實施接入計劃- 推廣影像系統(tǒng)和費用系統(tǒng)- 遷移確認(rèn)簽字- 解決問題- 進(jìn)行內(nèi)部和第數(shù)據(jù)和遷移- 每月支持計劃- 監(jiān)督服務(wù)水平- 移交至SSC- 獲取SSC所學(xué)- 簽字確認(rèn)實施- 來自當(dāng)?shù)毓陀?項目團隊的支持- 持續(xù)- 啟動正式服務(wù)檢查- 過渡團隊轉(zhuǎn)至下一個地點方案設(shè)計動員推廣創(chuàng)建&測試SSC運營方案設(shè)計里程碑 與當(dāng)?shù)毓驹谟媱澤线_(dá)成一致遷移 & 過渡有效的流程解決方案知識轉(zhuǎn)移SSC 啟用運營 & 優(yōu)化移交至SSC 操作77January 2012 | CopyrightCorporation 2012端到端的共享服務(wù)中心（SSC）實施， 了方案設(shè)計、遷移&過渡、運營& 優(yōu)化全程Global

11、 Business Services關(guān)于財務(wù)共享服務(wù)中心建設(shè)的細(xì)化功能圖，能夠全面梳理共享服務(wù)中心建設(shè)中的所有細(xì)節(jié)。 化建設(shè)是 實現(xiàn)共享模式的工具和保障措施之一可行性評估基礎(chǔ)總部轉(zhuǎn)型成本合理賬務(wù)系統(tǒng)平臺統(tǒng)一業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)支持外部銜接整體規(guī)劃職能范圍系統(tǒng)平臺規(guī)劃模式相關(guān)方職責(zé)匯報成本效益分析被服務(wù)方轉(zhuǎn)型推進(jìn)模式推進(jìn)方式推進(jìn)路徑設(shè)計階段標(biāo)志建設(shè)進(jìn)度計劃成熟度分析崗位設(shè)置編制細(xì)節(jié)考量組織來源績效考核工作效率結(jié)構(gòu)分流建議選址與工作環(huán)境共享模式選擇選址要素辦公時間整體布局硬件設(shè)施設(shè)計原則 業(yè)務(wù)范圍 流程 流程關(guān)鍵點 相關(guān)配套機制 業(yè)務(wù)優(yōu)化程序業(yè)務(wù)流程建設(shè)知識轉(zhuǎn)移日常監(jiān)督操作培訓(xùn)內(nèi)部外部交流內(nèi)部運轉(zhuǎn)系統(tǒng)改造相統(tǒng)

12、崗位說明書滿意度調(diào)查服務(wù)水平協(xié)議內(nèi)控細(xì)則操作手冊管理辦法制度體系IT系統(tǒng)6 Sigma管理風(fēng)險質(zhì)量體系88系統(tǒng) 系統(tǒng)功能實現(xiàn)合規(guī)性設(shè)計設(shè)計January 2012 |交互模式務(wù)水平KPI考核內(nèi)控設(shè)計 CopyrightCorporation 2012Global Business Services明確財務(wù)共享中心與本財務(wù)本部、上級財務(wù)部門等的匯報 。在共享中心內(nèi)部明確組織設(shè)置，它要求了適當(dāng)?shù)娜嗽谶m當(dāng)?shù)臅r候和適當(dāng)?shù)牡攸c做適當(dāng)?shù)氖?。共享服?wù)中心取得的一個關(guān)鍵因素是有共同的或相關(guān)的系統(tǒng)平臺?，F(xiàn)有系統(tǒng)的復(fù)雜性可能需要一個合理整合現(xiàn)有系統(tǒng)的 驟或者是通過中間件技術(shù)來實現(xiàn)整合。P流程RS服務(wù)管理SOT地點

13、機構(gòu)&技術(shù) 服務(wù)管理定義了共享服務(wù)中心與其 它業(yè)務(wù)部門的性質(zhì)。它強調(diào)了 與業(yè)務(wù)之間的法律地位、 程職能范圍、具體模式 有著的影響。9January 2012 | CopyrightCorporation 2012的要求對共享的流基于流程梳理，對納入共享范圍的流程職能予以明確。 流程設(shè)計描述了共享服務(wù)中心和業(yè)務(wù)之間的新的 工作。它形成了操作模式的支干，并對其它所有 元素產(chǎn)生影響。這是因為他們在共享服務(wù)中心和 其它業(yè)務(wù)之間進(jìn)行了職責(zé)劃分的定義，而這又推動了組織架構(gòu)和未來角色的設(shè)計。決定財務(wù)共享服務(wù)中心建立的地點是設(shè)計的一個關(guān)鍵因素。該位置對員工的士氣和流程效率有的影響，從而進(jìn)一步影響共享服務(wù)中心的

14、效益。而共享規(guī)模也會影響選址。采用共享服務(wù)中心標(biāo)準(zhǔn)的 論“SPORTS”模型指導(dǎo)財務(wù)共享服務(wù)的前述建設(shè)過程SPORTS 有助于推動共享服務(wù)業(yè)務(wù)模式組件的全面測評，共享服務(wù)中心運營模式設(shè)計應(yīng)該考慮以下每個因 素。各因 間相互影響，忽視其中的任何一個因素，都有可能影響共享服務(wù)中心設(shè)計的有效性和可行性。服務(wù)以及要建立的收費機制/結(jié)構(gòu)，并充分考慮在不同的發(fā)展階段采用不同的成本分?jǐn)偦蛴嬞M方式10January 2012 | CopyrightCorporation 2012目錄財務(wù)共享服務(wù)視角財務(wù)轉(zhuǎn)型故事帶來的啟迪化建設(shè)對財務(wù)共享模式的支撐Global Business Services如何做到財務(wù)流程

15、的演進(jìn) 注重基礎(chǔ) (94 98) 標(biāo)準(zhǔn)/通用流程 自動化 職能最佳實踐 財務(wù)報告 整合企業(yè) (98 02) 共享服務(wù) Web實現(xiàn) 能力 決策支持 全球化 (02 現(xiàn)在) 流程外包/全球COE 技術(shù)利用 ERP合理化改造 按需提供 優(yōu)化全球能力將全球支持的使用量從2005年的12%增加到2008年的40% 轉(zhuǎn)向更高價值的工作將決策支持工作的比例從1994年的30%增加到2007年的70% 降低支出將支出/收入比從1994年的3%降低到2007年的1%影響職能的不斷整合（ 從94年一直到現(xiàn)在，20年時間內(nèi)），各區(qū)域各職能的共享中心相繼建立，然后持續(xù)被整合，保證了全球業(yè)務(wù)運營模式 的不斷整合1994

16、19962005與1994相比的變化財務(wù)數(shù)據(jù)中心67156-91%關(guān)鍵系統(tǒng)應(yīng)用1459544-70%結(jié)賬天數(shù)1887-62%財務(wù)運營支出$2.1B$1.4B$1.2B-43%財務(wù)運營支出/收入3.3%1.8%1.3%-2.0 pts111 1January 2012 | CopyrightCorporation 2012January 2012 | CopyrightCorporation 2012Global Business Services共享中心全景圖-目前財務(wù)職能共享根據(jù)區(qū)域或具體職能模塊，與承接的外包中心，同時坐落于全球多個城市財務(wù)與行政管理人力資源管理采購供應(yīng)鏈行業(yè)坐落于某一城市

17、的外包中心，通常分為多個共享服務(wù)組，可能處于不同的物理地址，服務(wù)于不同的客戶或職能運營團隊Members: CIO, Transform & Run Execs, All CIO Staff & Indirect業(yè)務(wù)部門和地域Brands: STG, SWG, GBS, GTS, IGF / Geo: NA, NE, SW, Japan, GMUGIE SS Council共享服務(wù)評價組:確定實現(xiàn)全球整合共享服務(wù)的方向，監(jiān)督共享服務(wù)的執(zhí)行進(jìn)展。負(fù)責(zé)推動轉(zhuǎn)型、整合，通過流程的簡化、標(biāo)準(zhǔn)化和自動化實現(xiàn)效率效果的提升Global Business Services全球整合高級副總裁論壇GIE Exe

18、c (SVP) ForumChair: Linda Sanford全球整合共享服務(wù)委員會GIE SS BoardChair: Linda Sanford全球整合的共享管理模式與運營管理高度協(xié)同， 團隊是支撐及保障共享模式順利運營的關(guān)鍵基礎(chǔ)高級管理層運營委員會：建立戰(zhàn)略規(guī)范，并對向全球整合的轉(zhuǎn)型負(fù)責(zé)企業(yè)流程所有者委員會(EPO) BoardChair: Linda SanfordMembers: EPOs and GISPs全球整合共享服務(wù)評價組Chair: Linda Sanford Run by: Bill CreightonMembers: GIESS, select GISP and I

19、OM initiative ownersGIE SS Board 全球整合共享服務(wù)委員會： 設(shè)立戰(zhàn)略愿景，驅(qū)動全球整合戰(zhàn)略。確定全球整合成本節(jié)約目標(biāo)EPO Board 企業(yè)流程所有者委員會： 通過整合的重要性排序開展橫向/縱向端到端的流程的優(yōu)化；提供BT/IT 投資重要性排序；協(xié)調(diào)推動進(jìn)程CIO:評估各項BT/IT能力建設(shè)的重要程度，制定預(yù)算，支持 的發(fā)展重點，在既定的風(fēng)險范圍內(nèi)最大化13January 2012 | CopyrightCorporation 2012Global Business Services同一物理地址的共享中心，服務(wù)于多個外部客戶和部分 BU 的部分職能。共享中心的招

20、聘、培訓(xùn)、運營績效報表處理、持續(xù)流程優(yōu)化等可被再次共享多元化的集團在快速整合、單一物理地址服務(wù)于不同業(yè)務(wù)職能、不同區(qū)域的情況或者多中心下，可以借鑒 9/F 內(nèi)部 AS (英語服務(wù)）的共享中心進(jìn)行集中管理方式10/F 內(nèi)部 BTO 外部商業(yè)服務(wù) BTO - LAN Server - Notes - PABX- - HR - OHS - Admin 8/F 行政、培訓(xùn)、安保、 內(nèi)部 AS (英語服務(wù))6/F 內(nèi)部及外部商業(yè)服務(wù) BTO 內(nèi)部及外部商業(yè)服務(wù)業(yè) AS (日語服務(wù)) 4/F 商業(yè)服務(wù)BTO大連交付中心無線供 應(yīng)商iiSC *APJ *APO *行業(yè)電信業(yè)產(chǎn)業(yè)產(chǎn)業(yè)產(chǎn)業(yè)服務(wù)范圍應(yīng)付Mail

21、通訊網(wǎng)絡(luò)應(yīng)收ing固定資產(chǎn)出差及費用報銷其他財務(wù)職能占用的全職人數(shù)服務(wù)所屬國家381221258 以外的亞太地區(qū)14注釋：標(biāo)*的是January 2012 |內(nèi)部業(yè)務(wù)單元語 CopyrightCorporation 2012服務(wù)語言日語日語日語日語中文韓文英語泰語共享服務(wù)實施的路徑有不同選項， 建議結(jié)合各集團企業(yè)的具體情況， 充分考慮速贏和長效的結(jié)合共享服務(wù)路徑戰(zhàn)略是通過對風(fēng)險、利益和在多個層面的影響的評估之后確定的。這些層面 ：系統(tǒng)、流程、組織結(jié)構(gòu)、稅務(wù)、設(shè)施等等。(財務(wù)(財務(wù) & HR)標(biāo)準(zhǔn)化(HR)(財務(wù)& HR)(財務(wù))路線 D(財務(wù))P&G當(dāng)前狀態(tài)聯(lián)合利華ABB (財務(wù) & HR)目

22、標(biāo)路線 C& 采購)發(fā)展成全球的共享服務(wù)中心聚焦地方 /區(qū)域地方區(qū)域共享服務(wù)中心路線 B路線 E本地業(yè)務(wù)部門15January 2012 | CopyrightCorporation 2012簡單化 領(lǐng)先實踐/世界級使用跨區(qū)域流程/ERP 系統(tǒng)Global Business Services不同模式的共享實施實施路徑各有利弊，需要充分考慮區(qū)域、業(yè)務(wù)線、流程職能、系統(tǒng)應(yīng)用等各種情況科學(xué)規(guī)劃轉(zhuǎn)型路徑先整合, 再標(biāo)準(zhǔn)化, 并實施技術(shù)系統(tǒng) (B+C)，如 優(yōu)點 - 你可以快速整合，并早日實現(xiàn);通過在進(jìn)行IT投資前將流程和組織標(biāo)準(zhǔn)化，以減少必須的初期投資并降低技術(shù)成本業(yè)務(wù)線區(qū)域應(yīng)收應(yīng)付+費用報銷區(qū)域1

23、區(qū)域2區(qū)域3總賬及報表 缺點 - 可能需要花費高額費用將所有員工轉(zhuǎn)移到中心 他們的物質(zhì)激勵，支持集中服務(wù)需要臨時對現(xiàn)有系統(tǒng)進(jìn)行整合，周期較長先實施系統(tǒng)，后實施共享模式， (D + E)， 優(yōu)點 -系統(tǒng)可以快速實施，獲得關(guān)鍵內(nèi)部客戶的認(rèn)同 缺點 - 獲得 將需要更長的時間，較長的演變時期可能會導(dǎo)致項目推動或所 的流失共享服務(wù)和系統(tǒng)實現(xiàn)并行實施（A） ，如ABB 優(yōu)點 - 共享服務(wù)設(shè)計需求與技術(shù)需求結(jié)合， 享服務(wù)和技術(shù)兩方面的一步到位的實施 缺點 - 技術(shù)實施可能會推遲共享服務(wù)的實施，而且反之亦然。由于 和投入較大，產(chǎn)生的項目風(fēng)險相對較高共116 6January 2012 | Copyright

24、Corporation 2012共享實施通常需采取循序漸進(jìn)的方式：分期實施、試點上線、先固化再優(yōu)化愿景與現(xiàn)狀分析詳細(xì)設(shè)計實施與固化分期實施、試點上線、先固化再優(yōu)化January 2012 | CopyrightCorporation 2012Global Business Services 理解集團總體戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)和財務(wù)需求 明確項目所要達(dá)到的目標(biāo) 確定項目范圍 引進(jìn)行業(yè)和財務(wù)最佳實踐并與現(xiàn)狀對標(biāo) 財務(wù)需求再次評估 方案總體設(shè)計和各模塊詳細(xì)設(shè)計 方案試點實施 推廣先進(jìn)理念并得到認(rèn)可 培訓(xùn)與指導(dǎo) 方案整體實施 持續(xù)不斷的改進(jìn)Global Business Services對于多元化快速發(fā)展的集團企

25、業(yè)， 共享建設(shè)過作組織遷移規(guī)模大、相關(guān)依存項目多、地區(qū)性/行業(yè)性差異等風(fēng)險我們 著具體流程操建設(shè)階段主要風(fēng)險 過早流失員工/員工之間缺乏合作 納入共享范圍的員工總體規(guī)模較大，組織調(diào)整的規(guī)模與 遷移的量激增，同時需要外聘 補充缺口，給推廣工作帶來很大的難度 由于項目資源缺乏/共享服務(wù)中心配置的延遲 與其他項目的相互依存而導(dǎo)致的延遲 各業(yè)務(wù)板塊、各區(qū)域會計核算操作 差異 新 務(wù)會計核算體系，其個性化的行業(yè)需求將對部分核算職能形成一定沖擊規(guī)避措施 充分獲得地區(qū)財務(wù)在配置方面的大力支持。 需要平衡個性化與標(biāo)準(zhǔn)化的，保持一定靈活性（如借調(diào)），適當(dāng)考慮分批或分模式逐步實現(xiàn)平穩(wěn)過渡 提早識別員工并使之加入項

26、目。 設(shè)計有效的挽留/獎勵措施。高工作環(huán)境下加強團隊建設(shè)。在過渡期之前和期間對員工進(jìn)行有效的咨詢輔導(dǎo)。 員工重新分配/職位的正式流程 盡早確定場所以留出時間進(jìn)行裝修/測試/培訓(xùn) 準(zhǔn)備新招項目組的預(yù)算為項目招攬 早期/分階段的招聘 首先招聘領(lǐng)導(dǎo)者使其負(fù)責(zé)招聘計劃 與相關(guān)項目一起計劃/同步進(jìn)行 (例如：ERP系統(tǒng)實施)，保持密切協(xié)作； 確保系統(tǒng)實現(xiàn)方式支撐共享模式 需要整體研究與試點驗證相結(jié)合 新務(wù)板塊待業(yè)務(wù)模式后，會計核算規(guī)范后， 再納入共享范圍。1January 2012 |8 CopyrightCorporation 2012Global Business Services目錄財務(wù)共享服務(wù)視

27、角化建設(shè)對財務(wù)共享模式的支撐財務(wù)轉(zhuǎn)型故事帶來的啟迪19January 2012 | CopyrightCorporation 2012Global Business Services資金結(jié)算系統(tǒng)系列處理引擎, 集成工具,應(yīng)付費用報銷處理收入 (訂單到收款)資金結(jié)算系統(tǒng)到報告總賬系列 對賬 關(guān)帳管理 審計追蹤 快速記賬 憑證錄入 報告流程收款系列: 管理駕駛艙 智能搜索 特別通話 知識管理 收款費用報銷系列: 申請單 差旅預(yù)定 集成 標(biāo)準(zhǔn)報告應(yīng)付系列: 開票平臺 重復(fù)付款發(fā)現(xiàn)和追回 翻譯的財務(wù)共享中心采用了一系列的工具以確保運營效率效果的提升，并推動持續(xù)改進(jìn)分析工具: 時間 / 數(shù)量抓取 (TV

28、C), Websphere Business Mler, ACL, Insight, Cognos, SAS / SPSSEPIC 自動化工具: 自動電郵, Auto-resizing, QC tool, Scrapper, Automation of trackers, Macros, Hot Keys工作流工具: RAPID, DCIW, 問題升級管理 (JIRA)文檔管理工具: 單據(jù)成像 (Xerox, Iron Mountain),表單 (eForms)標(biāo)準(zhǔn)化工具: 案頭操作手冊 &制度 (Quickr) , 服務(wù)水平協(xié)議 (Service Flow)220 0January 2012

29、 | CopyrightCorporation 2012Global Business Services明確方向與需求，推進(jìn)21與執(zhí)行，預(yù)留空間，同步規(guī)劃持續(xù)業(yè)務(wù)提升January 2012 | CopyrightCorporation 2012 財務(wù)共享系統(tǒng)企業(yè)集團級財務(wù)共享服務(wù)中心解決方案思路集團級財務(wù)共享服務(wù)中心戰(zhàn)略上綜合思考流程上精細(xì)梳理系統(tǒng)上成熟配套 共享服務(wù)體系構(gòu)建 核算共享平臺系統(tǒng) 建立財務(wù)共享服務(wù)中心的管理體系 共享服務(wù)中心的組織結(jié)構(gòu)和具體崗位的崗位職責(zé) 基于組織框架下的共享服務(wù)運轉(zhuǎn)流程的設(shè)計 具體成熟業(yè)務(wù)的操作規(guī)程 財務(wù)業(yè)務(wù)務(wù)的集中核算 集中財務(wù)平臺，進(jìn)行財反饋和分析 實現(xiàn)月

30、結(jié)中心操作平臺 實現(xiàn)數(shù)據(jù)歸檔，影像掃描 流程管理系統(tǒng)、 費用系統(tǒng)、 資金管理系統(tǒng)、 合同管理系統(tǒng)、 統(tǒng)計報表平臺、 移動業(yè)務(wù)平臺財務(wù)共享運營管理系統(tǒng)平臺January 2012 | CopyrightCorporation 2012財務(wù)共享相統(tǒng)主要日常操作處理的系統(tǒng)以及用于共享中心日常運營管理的系統(tǒng)平臺兩大類通過系統(tǒng)建設(shè)實現(xiàn)業(yè)財 、固化風(fēng)險 措施、支撐異地共享模式，同時通過共享中心自身運營平臺 的搭建支撐共享中心的日常運營管理以及持續(xù)優(yōu)化。ERP系統(tǒng)工時管理任務(wù)分效管理影像系統(tǒng)報賬系統(tǒng)資金結(jié)算績配培訓(xùn)管理問題管理賬務(wù)核算系統(tǒng)平臺財務(wù)共享中心運營管理系統(tǒng)平臺財務(wù)共享中心日常操作處理的系統(tǒng)工作平臺

31、，需實現(xiàn)無紙化單據(jù)傳遞、審 核、支付、核算等-示例員影像上傳工制單EIS影像管理系統(tǒng)憑證影像調(diào)閱影像調(diào)閱付款結(jié)果付款指令ECP工作流費用報銷ERP系統(tǒng)銀企直連區(qū)域?qū)徍藪呙鑵^(qū)域共享支持崗打印憑證裝訂區(qū)域歸檔各級審批共享中心審核共享中心入賬付款23January 2012 | CopyrightCorporation 2012費用報賬January 2012 | CopyrightCorporation 2012Top財務(wù)共享中心日常運營的在線平臺，發(fā)布、論壇、知識管理、問題管理、統(tǒng)計報表、崗位績效功能-示例Global Business Services財務(wù)共享相決策分析層統(tǒng)財務(wù)管控層財務(wù)門戶E

32、 RP銀行25面向服務(wù)（SOA）的技術(shù)平臺January 2012 | CopyrightCorporation 2012業(yè)務(wù)支撐層工程項目管理采購管理合同管理財務(wù)支撐層會計管理系統(tǒng)財務(wù)主數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)財務(wù)作業(yè)層影像系統(tǒng)實物單管理財務(wù)報賬平臺賬務(wù)稽核銀企互聯(lián)成本管理資產(chǎn)管理營收稽核現(xiàn)金管理綜合/報表平臺內(nèi)部管理全面預(yù)算管理預(yù)警分析商務(wù)智能平臺財務(wù)共享支撐系統(tǒng)是企業(yè)財務(wù)管理系統(tǒng)的重要一環(huán)，在財務(wù)操作和 管控層面提供IT支撐財務(wù)共享服務(wù)需得到報賬平臺、統(tǒng)的支撐和緊密協(xié)同影像、資金系統(tǒng)、財務(wù)核算系單點登錄流程待辦消息提醒預(yù)算管理預(yù)算預(yù)算采購系統(tǒng)合同簽訂合同管理合同采購執(zhí)行合同付款預(yù)算模塊報賬平臺基礎(chǔ)數(shù)

33、據(jù)憑證支付支付結(jié)果銀行影像掃描/查閱項目立項數(shù)據(jù)薪酬支付信薪酬信息付款指令/ 結(jié)果息 項目管理系統(tǒng) E-HR系統(tǒng)資金管理平臺影像ERP系統(tǒng)226 6January 2012 | CopyrightCorporation 2012OA/消息平臺主數(shù)據(jù)系統(tǒng) 主數(shù)據(jù)平臺 系統(tǒng)報賬平臺及影像是對ERP財務(wù)模塊的延伸，是銜接業(yè)務(wù)前 端和財務(wù)后端的通道，助力業(yè)務(wù)財務(wù)財務(wù)核算系統(tǒng)報賬平臺+ 擅長和處理等財務(wù)核算操作+ 擅長實現(xiàn)復(fù)雜財務(wù)規(guī)則+ 擅長報表編制、合并和生成+ 擅長數(shù)據(jù)和主數(shù)據(jù)- 非專業(yè)使用比較困難- 不擅長財務(wù)單據(jù)的流轉(zhuǎn)、處理和跟蹤- 運營成本高、軟硬件投入大 為全員使用而打造 擅長單據(jù)的流轉(zhuǎn)、處

34、理和跟蹤 方便擴展和升級227 7January 2012 | CopyrightCorporation 2012例如， 聯(lián)通借助報賬平臺對ERP系統(tǒng)的擴展，實現(xiàn)統(tǒng)一業(yè)務(wù)流程，為財務(wù)共享奠定了基礎(chǔ)，同時逐步形成以ERP為 ，輔以一系列 系統(tǒng)的大ERP 平臺。Global Business Services報賬平臺是面向業(yè)務(wù)和員工的統(tǒng)一服務(wù)窗口、面向財務(wù)的統(tǒng)一支撐 平臺、全面支撐財務(wù)共享服務(wù)的運營平臺報賬平臺的定位“報賬平臺是財務(wù)共享服務(wù)中心面向業(yè)務(wù)的服務(wù)窗口、服務(wù)運營支撐平臺?！睂筚~平臺定位的理解服務(wù)窗口面向所有業(yè)務(wù)部門、所有員工的財務(wù)服務(wù)窗口運營支撐全面支撐財務(wù)共享服務(wù)中心的服務(wù)運營統(tǒng)一平

35、臺支持全業(yè)務(wù)板塊的全業(yè)務(wù)報賬，支持所有運營支撐中心的主要日常228 8January 2012 | CopyrightCorporation 2012資產(chǎn)類報賬服務(wù)資產(chǎn)新增流程資產(chǎn)調(diào)撥流程資產(chǎn)處置流程費用類報賬服務(wù)員工借款流程日常費用流程差旅費流程資金類報賬服務(wù)資金支付流程資金調(diào)撥流程銀行退單流程收入類報賬服務(wù)應(yīng)收流程雜收報賬流程收款報賬流程稅務(wù)類報賬服務(wù)稅金申報流程稅金計提流程稅金繳納流程Global Business Services支出類報賬服務(wù)預(yù)付款流程結(jié)算流程應(yīng)付流程工程部市場部行政部統(tǒng)一財務(wù)服務(wù)窗口財務(wù)共享全面支撐報賬平臺作為面向企業(yè)所有部門和員工的統(tǒng)一服務(wù)窗口，為企業(yè)提 供全業(yè)務(wù)

36、、全流程的財務(wù)報賬支撐服務(wù)229 9January 2012 | CopyrightCorporation 2012度；強化管控n 按照業(yè)務(wù)類型規(guī)范報賬單據(jù)內(nèi)容和格式，提高合規(guī)性。n 自動匹配報銷業(yè)務(wù)規(guī)則和校驗數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性，防范財務(wù)風(fēng)險。n 自動對報賬數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計分析，減少人工干預(yù)，保證數(shù)據(jù)透明可靠。提升服務(wù)n 員工隨時在線報銷，實時跟蹤報帳進(jìn)度，便于與審核。n 系統(tǒng)易于使用和報銷到帳日期縮短，提高員工感受，增加員工滿意Global Business Services降低成本n 整體流程化，集成OA待辦，可、郵件通知，提高審批效率。n 引入影像，會計可通過影像審核原始單據(jù)，減少等待實物單據(jù)時間。

37、n 與酬金、薪酬、臺賬等業(yè)務(wù)系統(tǒng)，減少人工操作。系統(tǒng)價值通過報賬平臺及影像的建設(shè)，可以支撐異地共享模式，有效降低企業(yè)運營成本、提高效率和服務(wù)質(zhì)量，并實現(xiàn)對財務(wù)的全面管控3January 2012 | CopyrightCorporation 2012Global Business Services報賬平臺及影像支撐從起草、提交、掃描、審批到會計處 理整個端到端的業(yè)務(wù)流程，并與核算、支付緊密銜接報賬平臺財務(wù)核算系統(tǒng)資金系統(tǒng)事 項發(fā)生員工報銷起草提交掃描審批材料采購填寫報賬模板預(yù)算訂單匹配合同檢查上傳影像完成各級審批流程會計處理核查修改預(yù)制憑證系統(tǒng)導(dǎo)入發(fā)送付款指令財務(wù)核算生成財務(wù)憑證付款完成資金支

38、付原始單據(jù)管理統(tǒng)計分析331 1January 2012 | CopyrightCorporation 2012Global Business Services報賬平臺需要給用戶提供良體驗，才能更快更好地推動財務(wù)共 享的實施為報賬員提供各種便捷操作、批量處理、報賬關(guān)鍵要素提醒等功能，減少入手時間、員方便系統(tǒng)推廣良用戶體驗為管理提供分管領(lǐng)導(dǎo)審批、業(yè)務(wù)歸管理口、企業(yè)管理要求為核算會計提供修改、批量處理等核算功能，并提供與核算、結(jié)算系統(tǒng)的一鍵會計導(dǎo)入、導(dǎo)入前校驗等交互功能，提高工作效率32January 2012 | CopyrightCorporation 2012系統(tǒng)為系統(tǒng)管理員提供功能豐富的配

39、置界面、管理圖形化的流程建模，平緩學(xué)習(xí)曲線、降員低運營33January 2012 | CopyrightCorporation 2012采購部運營部財務(wù)部分管領(lǐng)導(dǎo)分管領(lǐng)導(dǎo)適應(yīng)報賬平臺提供分管領(lǐng)導(dǎo)審批、業(yè)務(wù)歸口、企業(yè)管理特色審批等特色功能，分管領(lǐng)導(dǎo)審批業(yè)務(wù)歸口審批 根據(jù)申請人所屬部門找到分管領(lǐng)導(dǎo)審批于組織架構(gòu)的配置靈活應(yīng)對管理更的職位變 根據(jù)費用類別找到業(yè)務(wù)歸口部門 利用業(yè)務(wù)大類實現(xiàn) 靈活應(yīng)對業(yè)務(wù)費用的管理變化 按照金額、業(yè)務(wù)事項、起草部門進(jìn)行審批 結(jié)束后，生成報告人力資源部辦公用品培訓(xùn)費用申請所在部門人力部審批綜合部審批報告期間，被人共協(xié)助審批總覽報賬單：20份報賬金額：40萬付款金額：20

40、萬報賬單詳細(xì)： 單項 vs 總額 月度vs 年度，滾動調(diào)整vs 跨年 公司 vs 部門 vs 科室34January 2012 | CopyrightCorporation 2012預(yù)算粒度預(yù)算占用通過退回提交報賬單起草報賬單預(yù)算審批全面預(yù)算管理系統(tǒng) 剛性管控：超出預(yù)算的不提交 柔性管控：僅提醒或上浮比例 事后：出具統(tǒng)計報表進(jìn)行跟蹤預(yù)算策略預(yù)算檢查預(yù)算凍結(jié) 通過系統(tǒng)交互，由預(yù)算系統(tǒng)承擔(dān)預(yù)算資源的凍結(jié)和 在報賬平臺內(nèi)，實現(xiàn)預(yù)算的導(dǎo)入和預(yù)算集成策略預(yù)算 策略可根據(jù)不同企業(yè)的預(yù)算管理要求，進(jìn)行靈活控制335 5January 2012 | CopyrightCorporation 2012任務(wù)池3任務(wù)池自行抓取待辦統(tǒng)一提交到會計池，會計自行抓取，后續(xù)可對據(jù)此進(jìn)行績效考核1根據(jù)不同業(yè)務(wù)類型、會計科目