金能公司財務規(guī)章制度

1、報銷治理制度1主題內容與適用范圍本制度規(guī)定了公司費用報銷治理的內容和任務。 本制度適用于公司費用報銷治理工作。2、 治理依據中華人民共和國會計法、企業(yè)財務通則、 企業(yè)會計準則。3、治理內容：為規(guī)范公司費用報銷治理制度，本著節(jié)約成本 的原則，對差旅費、業(yè)務招待費等費用報銷工作做出了相應規(guī)定。4、差旅費4.1 工作人員差旅費報銷有關規(guī)定4.1.1 工作人員因公出差，乘坐車、船、飛機席位和住宿費等級操縱標準:火車-輪船飛機其它交通工具費 宿 住般區(qū) 一地發(fā)區(qū)省 濟地各會 經達及省、切會人 5婦級的 務酗氷和 職1±濟技 當羽經業(yè) 相歩及專 W55酈八 理過師當 經超工相 總>政更 副

2、¥A級以 正的亠盡 、 聘 師 受»>#'員軟席車二 艙 位般 艙 位按實報銷33)元元554受享K> 八rl 立口待硬席車三等艙經濟艙按實報銷沏元員 人 般硬席車三等艙經濟艙按時報銷50元14.1.2 住宿費報銷標準：除參加上級有關部門組織的會議、 研討班等，由主辦方統(tǒng)一安排食宿的，其它一律按標準報銷，超 出部分自理。4.1.3 乘坐火車從晚八時至次日早晨七時之間在車內過夜6小時以上，或連續(xù)乘車 8小時以上，可購同席臥鋪票。凡不符 合上述條件者，所購臥鋪票按一般票價報銷。4.1.4 工作人員因公出差期間，市內交通費憑公共汽車票 具實報銷。4.1.5 因

3、公出差乘坐火車期間，其購買餐車茶座的費用不 予報銷。4.1.6 工作人員借因公出差之便，回家探親辦事，其繞道 車、船費部分自理。4.1.7 工作人員因公出差期間，因巡游參觀而開支的一切 費用，均由個人負擔。4.1.8 如不同職務人員共同出差，坐車、船及飛機席位按 最高職務標準執(zhí)行。4.2 出差伙食補助費標準4.2.1 工作人員因公出差，不分途中和住宿，每人每天補助標準為：（1）在忻州市地區(qū)往返辦事，一般不予發(fā)放補伙食助 費，如需在外吃飯，按每人每天30元執(zhí)行；（2）在本省內其他地點（忻州市以外的）出差，每人每天補助伙食費40元，省外出差每人每天補助60元。4.2.2 在靜樂縣內臨時外出聯系工作

4、不發(fā)放伙食補助費。4.2.3 職工探親、事假等因私事外出的，不發(fā)放伙食補助 費。4.3 經公司領導批準，參加技能培訓班、業(yè)務學習班等費 用報銷標準。4.3.1 伙食補助標準：外出短期培訓學習的職工，學習時 刻在 1 個月內的，按出差標準補助；超出 1 個月的部分，補助標 準按每人每天 20 元執(zhí)行，培訓費含食宿的，按兩天執(zhí)行伙食補 助。4.3.2 短期培訓、學習等只報銷一次往返路費；培訓時刻 較長，因工作需要，經領導批準可報銷兩次往返路費。4.3.3 公司同意安排的職工培訓人員必要的教材費及培訓 費具實報銷。4.3.4 參加集團公司舉辦晉級考試、技能鑒定考試、職稱 考試和相應輔導的職工， 憑考

5、試合格成績單只報銷一次往返其間 的差旅費。4.3.5 因工作需要，經公司批準中途退學或中斷的各種培 訓、考試、技能鑒定等，已發(fā)生的費用按規(guī)定的相應標準報銷。4.4 職工探親相關規(guī)定4.4.1 公司職員每月在工資發(fā)放探親補貼 300 元。4.4.2 凡乘坐霍煤班車的，由公司綜合辦按月統(tǒng)計，不予 發(fā)放探親補貼。4.4.3 公司經理層探親由公司安排車輛接送。4.5 油料費補貼4.5.1 為公司辦理各項業(yè)務，原則上公司不于派車，中層 及以上干部給與油料補貼（其他與車輛有關費用如：修理費、保 險費等不予補貼、報銷） ，一般職員定額內據實報銷。4.5.2 油料費補貼標準（1）中層干部每月發(fā)放油料費 150

6、0 元；（2）公司經理層副職（含享受經理層待遇人員）月發(fā)放油 料費 4000 元。（3）總經理每月發(fā)放油料費 5000 元。4.6 司機補貼4.6.1 司機按 0.1 元/ 公里補貼， 綜合辦月底對公司車輛公 里數進行統(tǒng)計，報公司領導審批，按報銷程序報銷。5、業(yè)務招待費5.1 業(yè)務招待費的范圍：包括招待用煙、酒、糖、茶、水 果、餐費、飲料等。5.2 要本著勤儉、節(jié)約、必須的原則，從嚴操縱業(yè)務招待 費，要一次一清。5.3 在指定的協(xié)議飯店發(fā)生的招待費， 由綜合辦負責結算， 金額較大的應每月結算一次， 金額較小的至少半年結算一次， 年 度必須結清。 綜合辦按照簽字人所在的部門分不統(tǒng)計各部門發(fā)生 的

7、費用，列出詳細清單，在報銷時一并送交財務部。5.4 在職工食堂發(fā)生的日常招待費，由綜合辦統(tǒng)一安排。 職工食堂按照簽字人所在部門分不統(tǒng)計各部門發(fā)生的招待費， 和 詳細清單一并送交財務部。5.5 未經批準的或超打算的招待費開支，一律不予報銷。6、辦公費用6.1 辦公費用包括日常消耗性辦公用品、印刷復印、電話 費、郵電費、資料費、報刊費及其它費用等。6.2 各部門月初報綜合辦當月所需辦公用品，由綜合辦統(tǒng) 一采購、報銷。6.3 個人通訊費報銷標準公司領導：正職 600 元/ 月，副職（含享受副職待遇人員） 500元/月中層干部： 300元/ 月主辦科員： 100元/ 月小車班司機： 100元/ 月其他

8、人員因工作需要報銷通訊費， 報分管領導審核， 總經理 審批，審批單據交經營部，按報銷流程報銷，審批金額原則上不 超過 100 元/ 月。7、福利費7.1 福利費是用于職工福利的費用， 金額為工資總額的 14%。7.2 綜合辦依照公司工資預算 ，列全年福利費打算， 報總經理辦公會審批。7.3 綜合辦是福利費治理和使用部門。8、報銷簽字流程及權限8.1 報銷流程發(fā)票及金額審核（由財務副經理審核）f報銷人f部門 負責人f財務負責人f分管領導總會計師f總經理8.2 報銷權限8.2.1 辦公費、差旅費、勞保費用、書報資料費、會議費、 油料費、培訓費、福利費等單筆報銷金額 3000 元及以內，由總 會計師

9、審批，超出限額由總會計師審核，總經理審批8.2.2 招待費單筆報銷金額 200 元及以下的由總會計師審 批，超出限額由總會計師審核，總經理審批。8.2.3 審計、評估、咨詢等報銷金額 2 萬元及以下由總會 計師審批，超出限額由總會計師審核，總經理審批。8.2.4 職工工資由分管領導及總會計師審核， 總經理審批。8.2.4 其他大額資金（ 5 萬元以上）支付執(zhí)行大額資金支 付會審制度。9、治理職能9.1 貫徹執(zhí)行國家各項資產治理的方針、政策、法律、法 令、法規(guī)、條例及制度。9.2 財務部負責制訂報銷治理制度并組織實施。9.3 財務部負責整個公司的財務報銷工作。9.4 財務部負責對企業(yè)日常報銷的資

10、料進行整理、分類、 計算和匯總。9.5 財務部有權對不符合報銷治理制度的憑證予以退回。10、本規(guī)定由經營部負責解釋。11、本規(guī)定自公布之日起執(zhí)行。附件：霍州煤電集團金能煤業(yè)有限公司報銷結算憑證資金治理制度1、主題內容與適用范圍 本制度規(guī)定了公司貨幣資金治理的內容和任務。 本制度適用于公司貨幣資金治理工作。2、治理依據中華人民共和國會計法 、中華人民共和國 票據法、企業(yè)財務通則 、企業(yè)會計準則 、企業(yè)會計制度 、 現金治理暫行條例 、企業(yè)內部操縱規(guī)范差不多規(guī)范3、治理內容貨幣資金包括庫存現金、 銀行存款和其他貨幣資金， 是企業(yè) 資產的要緊組成部分， 是一切經濟業(yè)務中最直接的支付手段， 同 時也起

11、著最關鍵的作用。 因此管好、 用好貨幣資金在整個財務治 理體系中處于舉足輕重的位置。4、現金治理4.1 嚴格遵守國家規(guī)定的現金開支范圍，不得坐支現金。4.2 嚴格遵守經差不多帳戶開戶銀行核定的庫存現金限 額，如因工作情況發(fā)生變化需改變限額則應向開戶行報備， 新限 額不得超過三天日常報銷額。 超限額現金應當日送存銀行。 依照 現金治理暫行條例的規(guī)定，結合本企業(yè)的實際情況，確定本 企業(yè)的現金開支范圍和現金支付限額。 不屬于現金開支范圍或超 過現金開支限額的業(yè)務通過銀行辦理轉賬結算。4.3 簽發(fā)覺金支票提取現金時，應如實寫明用途，加蓋銀 行預留印鑒，不準假借名義套取現金。4.4 不得用白條頂替庫存現

12、金，不能保留賬外現金。4.5 嚴格現金收付款憑證審核，杜絕非法收入和支出。4.6 現金收付要及時入賬，做到日清月結，賬款相符。4.7 嚴格現金保管， 確保庫存現金和有價證券等資金完整。5、銀行賬戶治理5.1 銀行結算治理5.1.1 各種銀行結算業(yè)務由財務部負責統(tǒng)一治理，由各部 門提出收付款結算要求，提供付款方式、兌付地點、收款單位名 稱、郵政編碼、簽發(fā)時刻、金額、用途，經總會計師及公司總經 理（總經理不在由常務副經理代簽，總經理回來后補簽）同意， 由出納員辦理。5.1.2 財務部銀行結算的方式有：銀行匯票、匯兌、支票、 托付收款、異地托收承付、商業(yè)匯票、銀行本票。5.1.3 銀行結算業(yè)務的金額起點：銀行匯票、支票、不定 額本票的結算無金額起點，銀行匯兌匯票結算金額起點為伍佰 元，異地托收承付結算的金額起點為壹萬元， 定額本票金額起點 為壹仟元、伍仟元、壹萬元、伍萬元。5.1.4 各種銀行結算業(yè)務的期限：銀行匯票一個月；支票 結算十天；托付收款三天；