企業(yè)制度規(guī)范組織架構(gòu)設(shè)立和規(guī)章制度建設(shè)

1、第1章企業(yè)內(nèi)部控制一一組織架構(gòu)1 . 4組織架構(gòu)設(shè)計(jì)與運(yùn)行管控2 .4.5組織架構(gòu)運(yùn)行規(guī)范下面是某公司的組織架構(gòu)運(yùn)行規(guī)范，供讀者參考。組織架構(gòu)運(yùn)行規(guī)范第1章總則第1條目的為了更高效地實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，進(jìn)一步明確股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層和公司內(nèi)部各層級(jí)機(jī)構(gòu)設(shè)置、職責(zé)權(quán)限、工作程序和相關(guān)要求，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和公司實(shí)際情況，特制定本規(guī)范。第2條適用范圍本規(guī)范適用于公司集團(tuán)公司及各下屬子公司。第3條職責(zé)劃分本規(guī)范由董事會(huì)制定，其他部門或人員要及時(shí)提供相關(guān)資料。第2章 運(yùn)行機(jī)構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)第4條 公司按照有關(guān)規(guī)定，設(shè)有股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層和各職能部門。XX公司具體

2、組織架構(gòu)圖如下所示戰(zhàn)略發(fā)展委員會(huì)XX公司組織架構(gòu)圖第5條股東大會(huì)1 .股東大會(huì)由全體股東組成，是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)。按照公司章程的有關(guān)規(guī)定履行其相關(guān)權(quán)限。2 .股東大會(huì)會(huì)議分為年度股東大會(huì)和臨時(shí)股東大會(huì)兩種。(1)年度股東大會(huì)，每年召開一次，應(yīng)當(dāng)于上一會(huì)計(jì)年度結(jié)束后的6個(gè)月內(nèi)舉行。(2)臨時(shí)股東大會(huì)，有下列情形之一的，公司在事實(shí)發(fā)生之日起2個(gè)月內(nèi)召開臨時(shí)股東大會(huì)。召開臨時(shí)股東大會(huì)的情形列表序號(hào)具體情形說明1董事人數(shù)不足中華人民共和國(guó)公司法規(guī)定人數(shù)或者本公司章程所定人數(shù)的2/3時(shí)公司未彌補(bǔ)的虧損達(dá)實(shí)收股本總額的1/3時(shí)3單獨(dú)或者合計(jì)持有公司10%以上股份的股東請(qǐng)求時(shí)4董事會(huì)認(rèn)為必要時(shí)5監(jiān)事會(huì)提議召開

3、時(shí)6法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章或公司章程規(guī)定的其他情形第6條董事會(huì)1 .董事會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，按公司章程有關(guān)規(guī)定行使公司的經(jīng)營(yíng)決策權(quán)。2 .董事會(huì)由9名董事組成，設(shè)董事長(zhǎng) 1名。3 .公司董事長(zhǎng)、董事的產(chǎn)生和任期按公司章程規(guī)定。4 .董事會(huì)會(huì)議由董事長(zhǎng)召集和主持。董事長(zhǎng)不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上 董事共同推舉一名董事履行職務(wù)。5 .董事會(huì)的議事方式和表決程序，按公司章程和董事會(huì)議事規(guī)則規(guī)定進(jìn)行。6 7條監(jiān)事會(huì)1 .監(jiān)事會(huì)由5名監(jiān)事組成，包括 2名職工代表。監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)包括股東代表和適當(dāng)比例的公 司職工代表，其中職工代表的比例不低于1/3 o監(jiān)事會(huì)中的職工代表由公司職工通過職工代表大會(huì)

4、、職工大會(huì)或者其他形式民主選舉產(chǎn)生。2 .監(jiān)事會(huì)設(shè)主席1人。監(jiān)事會(huì)主席由全體監(jiān)事過半數(shù)選舉產(chǎn)生。監(jiān)事會(huì)主席召集和主持監(jiān) 事會(huì)會(huì)議；監(jiān)事會(huì)主席不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上監(jiān)事共同推舉一名監(jiān)事召集和主持監(jiān)事會(huì)會(huì)議。3 .董事、高級(jí)管理人員不得兼任監(jiān)事。4 .監(jiān)事可以列席董事會(huì)會(huì)議，并對(duì)董事會(huì)決議事項(xiàng)提出質(zhì)詢或者建議。5 .監(jiān)事會(huì)每6個(gè)月至少召開一次會(huì)議。監(jiān)事可以提議召開臨時(shí)監(jiān)事會(huì)會(huì)議。第8條經(jīng)理層1 .公司設(shè)總經(jīng)理1名，副總經(jīng)理不超過 3名，財(cái)務(wù)總監(jiān)1名。2 .總經(jīng)理由董事會(huì)決定聘任或者解聘。副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)由總經(jīng)理提請(qǐng)董事會(huì)聘任或者 解聘。3 .總經(jīng)理對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，按公司章程有關(guān)規(guī)

5、定行使職權(quán)。4 .總經(jīng)理列席董事會(huì)會(huì)議。5 9條董事會(huì)下設(shè)機(jī)構(gòu)1 .公司董事會(huì)下設(shè)董事會(huì)秘書、戰(zhàn)略發(fā)展委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)。2 .董事會(huì)秘書、各委員會(huì)主任委員由董事會(huì)決定和聘任。3 .董事會(huì)下設(shè)各個(gè)機(jī)構(gòu)的主要職責(zé)如下表所示董事會(huì)下設(shè)機(jī)構(gòu)職責(zé)一覽表董事會(huì)下設(shè)機(jī)構(gòu)名稱董事會(huì)下設(shè)機(jī)構(gòu)職責(zé)董事會(huì)秘書主要負(fù)責(zé)公司股東大會(huì)和董事會(huì)會(huì)議的籌備、文件保管以及公司股東資料的管理，信息披露事務(wù)的辦理等事宜戰(zhàn)略發(fā)展委員會(huì)主要負(fù)責(zé)對(duì)公司長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略和重大投資決策進(jìn)行研究并提出建議審計(jì)委員會(huì)主要負(fù)責(zé)公司內(nèi)、外部審計(jì)的溝通、監(jiān)督和核查工作薪酬與考核委員會(huì)主要負(fù)責(zé)制定公司董事及經(jīng)理人員的考核標(biāo)準(zhǔn)并進(jìn)行考核；

6、負(fù)責(zé)制定、審查公司董事及經(jīng)理人員的薪酬政策與方案4 .戰(zhàn)略發(fā)展委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)實(shí)施細(xì)則參照公司董事會(huì)戰(zhàn)略發(fā)展委員會(huì)工作細(xì)則、審計(jì)委員會(huì)工作細(xì)則、薪酬與考核委員會(huì)工作細(xì)則等相關(guān)規(guī)定。第10條經(jīng)理層下設(shè)職能機(jī)構(gòu)1 .公司目前下設(shè)內(nèi)部職能機(jī)構(gòu)有行政人事部、財(cái)務(wù)部、投資管理部、市場(chǎng)營(yíng)銷部和審計(jì)部、物流事業(yè)部。各個(gè)部門的主要職責(zé)如下表所示。職能部門職責(zé)一覽表部門名稱部門職責(zé)行政人事部行政人事部行政協(xié)調(diào)、人力資源管理和辦公保障中心，主要承擔(dān)公司內(nèi)部及與外部相關(guān)組織的溝通協(xié)調(diào)、人力資源規(guī)劃管理、綜合服務(wù)保障、外事管理等職能，以確保公司人力資源高效率配置和內(nèi)部管理體系的完整平穩(wěn)運(yùn)作財(cái)務(wù)部財(cái)

7、務(wù)部是對(duì)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行業(yè)務(wù)核算及財(cái)務(wù)管理的核心部門，其主要職能是按 照國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，真實(shí)、完整地反映企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。同時(shí)，通過有效的財(cái)務(wù)管理，使企業(yè)降低經(jīng)營(yíng)成本、提高勞動(dòng)生產(chǎn)率，實(shí)現(xiàn)企業(yè)資本的保 值增值投資管理部投資管理部作為公司投資規(guī)劃中心和下屬控股公司董事會(huì)常設(shè)的日常管理機(jī)構(gòu)，主要承擔(dān)投資計(jì)劃論證、實(shí)施以及投資項(xiàng)目股權(quán)經(jīng)營(yíng)管理、資產(chǎn)管理、法律事務(wù)等職能市場(chǎng)營(yíng)銷部市場(chǎng)營(yíng)銷部主要承擔(dān)公司的業(yè)務(wù)開發(fā)、項(xiàng)目策劃、銷售管理、客戶管理、業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)和商務(wù)事務(wù)處理，并參與、配合、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)下屬公司的市場(chǎng)營(yíng)銷和客戶管理等工作審計(jì)部審計(jì)部在董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)的指導(dǎo)下獨(dú)立開展工作，主要負(fù)責(zé)對(duì)公

8、司及所屬成員企業(yè)的內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理、經(jīng)濟(jì)效益、財(cái)務(wù)收支及有關(guān)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，并向公司經(jīng)營(yíng)層或?qū)徲?jì)委員會(huì)及監(jiān)事會(huì)報(bào)告物流事業(yè)部物流事業(yè)部承擔(dān)物流項(xiàng)目的開發(fā)，按市場(chǎng)化原則組織企業(yè)內(nèi)各物流板塊資源以推進(jìn)項(xiàng)目實(shí)施，通過項(xiàng)目帶動(dòng)和業(yè)務(wù)創(chuàng)新推動(dòng)公司的物流資源整合和現(xiàn)代化物流的發(fā)展2.公司各部門負(fù)責(zé)人及部門員工由經(jīng)營(yíng)層決定和聘任。審計(jì)部負(fù)責(zé)人選應(yīng)事先經(jīng)審計(jì)委員會(huì)確認(rèn)。第3章 機(jī)構(gòu)運(yùn)行機(jī)制第11條 主要業(yè)務(wù)流程如內(nèi)部控制管理手冊(cè)所示。第12條 相關(guān)權(quán)限指引如內(nèi)部控制管理手冊(cè)所示。第13條 公司應(yīng)不斷梳理企業(yè)治理結(jié)構(gòu)，完善決策、執(zhí)行和監(jiān)督職能。第14條 公司應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注以下三個(gè)方面的問題，一旦發(fā)現(xiàn)問題，

9、應(yīng)及時(shí)按規(guī)定的權(quán)限和程 序進(jìn)行調(diào)整。1 .董事會(huì)是否按規(guī)定定期或不定期地召集股東大會(huì)并向股東大會(huì)報(bào)告；是否嚴(yán)格認(rèn)真地執(zhí)行股東大會(huì)的所有決議；是否合理地聘任或解聘總經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員等。2 .監(jiān)事會(huì)是否按照規(guī)定對(duì)董事、高級(jí)管理人員進(jìn)行監(jiān)督；在發(fā)現(xiàn)相關(guān)人員違反法律法規(guī)或損害公司利益的行為時(shí)，是否能夠制止、糾正其行為或提出對(duì)其予以罷免的建議等。3 .經(jīng)理層是否認(rèn)真有效地組織實(shí)施董事會(huì)決議；是否認(rèn)真有效地組織實(shí)施董事會(huì)制訂的年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案；是否能夠完成董事會(huì)確定的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和績(jī)效目標(biāo)等。第15條公司投資管理部負(fù)責(zé)草擬并執(zhí)行對(duì)子公司的管控制度，對(duì)子公司的發(fā)展戰(zhàn)略及重大投資決策制定、 主

10、要資產(chǎn)處置、董/監(jiān)事派出及高級(jí)管理人員管理、 內(nèi)部控制體系建設(shè)等事項(xiàng)， 按相關(guān)規(guī)定予以嚴(yán)格管控。第4章附則第16條本規(guī)范報(bào)董事會(huì)審批后生效。第17條 本規(guī)范由董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋、修訂。第18條 各下屬子公司遵照?qǐng)?zhí)行，各參股公司可參照?qǐng)?zhí)行。1.4.6 組織架構(gòu)調(diào)整規(guī)范下面是某公司的組織架構(gòu)調(diào)整規(guī)范，供讀者參考。組織架構(gòu)調(diào)整規(guī)范第1章總則第1條目的1 .規(guī)范公司組織架構(gòu)管理，使公司組織架構(gòu)調(diào)整規(guī)范化、合理化和程序化。2 .加強(qiáng)各部門內(nèi)部結(jié)構(gòu)調(diào)整以及部門內(nèi)部人員變動(dòng)管理。第2條適用范圍1 .本辦法規(guī)定了公司范圍內(nèi)所有組織架構(gòu)調(diào)整的流程和規(guī)范。2 .本辦法適用于公司內(nèi)部各種組織架構(gòu)的調(diào)整以及部門內(nèi)部人員的

11、崗位變動(dòng)。3 3條含義界定組織架構(gòu)調(diào)整包括工作模塊或工作團(tuán)隊(duì)的增加、減少、合并、分裂，工作職責(zé)和工作分工的 變動(dòng)；人員配置的變動(dòng)等。4 4條組織架構(gòu)調(diào)整依據(jù)1 .各部門、各員工的內(nèi)部考核結(jié)果。2 .公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)變化情況。3 .組織架構(gòu)設(shè)計(jì)中存在職能交叉、缺失情況。4 5條公司組織架構(gòu)調(diào)整分級(jí)1 . 一級(jí)組織架構(gòu)調(diào)整主要是指公司級(jí)組織架構(gòu)調(diào)整。2 .二級(jí)組織架構(gòu)調(diào)整主要是指職能模塊級(jí)組織架構(gòu)調(diào)整，以各副總所管理的模塊區(qū)域?yàn)閱?位。3 .三級(jí)組織架構(gòu)調(diào)整主要是指部門內(nèi)部組織架構(gòu)調(diào)整。第2章 組織架構(gòu)調(diào)整責(zé)任劃分4 6條董事長(zhǎng)、總經(jīng)理1 .負(fù)責(zé)對(duì)公司級(jí)組織結(jié)構(gòu)調(diào)整提出意見并責(zé)成相關(guān)部門組織

12、相關(guān)人員進(jìn)行討論。2 .負(fù)責(zé)把公司級(jí)組織結(jié)構(gòu)調(diào)整上報(bào)董事長(zhǎng)（董事會(huì)）以獲得批準(zhǔn)。3 .負(fù)責(zé)對(duì)職能模塊級(jí)組織結(jié)構(gòu)調(diào)整進(jìn)行審批。4 .負(fù)責(zé)對(duì)涉及管理/技術(shù)人員增加及主管級(jí)以上人事變動(dòng)的部門級(jí)組織結(jié)構(gòu)調(diào)整進(jìn)行審批。第7條各主管副總經(jīng)理1 .負(fù)責(zé)對(duì)所管理的職能模塊的組織結(jié)構(gòu)調(diào)整提出意見并組織相關(guān)人員進(jìn)行討論。2 .負(fù)責(zé)把職能模塊級(jí)組織結(jié)構(gòu)調(diào)整上報(bào)總經(jīng)理以獲得批準(zhǔn)。3 .負(fù)責(zé)對(duì)所屬部門的部門級(jí)組織結(jié)構(gòu)調(diào)整進(jìn)行審核/審批。第8條各部門負(fù)責(zé)人1 .負(fù)責(zé)對(duì)本部門的組織結(jié)構(gòu)調(diào)整提出意見并組織相關(guān)人員進(jìn)行討論。2 .負(fù)責(zé)把本部門的組織結(jié)構(gòu)調(diào)整上報(bào)主管副總和首席營(yíng)運(yùn)官（涉及管理/技術(shù)人員增加及主管級(jí)以上人事變動(dòng)的）

13、以獲得批準(zhǔn)。3 .負(fù)責(zé)組織結(jié)構(gòu)調(diào)整后涉及本部門相關(guān)人事變動(dòng)的申請(qǐng)流程的履行。第9條人力資源部1 .負(fù)責(zé)各種調(diào)整方案的分析、整理，并提供專業(yè)意見。2 .對(duì)出現(xiàn)的不符合公司發(fā)展要求的調(diào)整需求有權(quán)予以否決。3 .負(fù)責(zé)對(duì)職能模塊及部門的職能職責(zé)進(jìn)行整合，并在審核后予以公布。4 .負(fù)責(zé)涉及人事變動(dòng)相關(guān)手續(xù)的辦理。5 .負(fù)責(zé)經(jīng)審批的組織結(jié)構(gòu)調(diào)整及相關(guān)資料原件的歸檔保存。第10條其他公司組織結(jié)構(gòu)及部門職能、職責(zé)增加或刪減等被批準(zhǔn)后，相關(guān)部門在體系文件中應(yīng)及時(shí)予以更新和替換。第3章 組織架構(gòu)調(diào)整程序第11條公司級(jí)組織架構(gòu)調(diào)整程序1 .由公司董事會(huì)提出組織架構(gòu)調(diào)整意見。2 .公司人力資源部按照董事會(huì)所提出的調(diào)整

14、意見，擬定公司組織架構(gòu)調(diào)整方案，并明確相關(guān)的職責(zé)變動(dòng)、工作分工和人員配置。3 .公司級(jí)組織架構(gòu)調(diào)整方案上報(bào)董事長(zhǎng)審批。4 .對(duì)于公司級(jí)組織架構(gòu)調(diào)整中涉及的人事調(diào)整問題，參照公司的人事調(diào)整相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。5 .經(jīng)批準(zhǔn)的新組織架構(gòu)以及相關(guān)人事調(diào)整在公司內(nèi)頒布實(shí)施。6 12條各主管副總所管理的職能模塊級(jí)組織架構(gòu)調(diào)整程序1 .由各主管副總提出調(diào)整意見。2 .公司人力資源部按照各主管副總所提出的調(diào)整意見，整理匯總出調(diào)整方案，并明確相關(guān)的職責(zé)變動(dòng)、工作分工和人員配置。3 .調(diào)整方案上報(bào)總經(jīng)理審批。4 .對(duì)于職能模塊級(jí)組織架構(gòu)調(diào)整中涉及的人事調(diào)整問題，參照公司的人事調(diào)整相關(guān)規(guī)定執(zhí) 行。5 .經(jīng)批準(zhǔn)的新組織架構(gòu)

15、以及相關(guān)人事調(diào)整在公司內(nèi)頒布實(shí)施。第13條部門級(jí)組織結(jié)構(gòu)調(diào)整程序1 .由各部門負(fù)責(zé)人提出調(diào)整意見。2 .由各部門內(nèi)部安排人員，整理匯總出調(diào)整方案，并明確相關(guān)的職責(zé)變動(dòng)、工作分工、人員 配置。3 .調(diào)整方案上報(bào)人力資源部審核，主管副總審批。對(duì)于調(diào)整過程中涉及管理/技術(shù)人員增加及主管級(jí)以上人事變動(dòng)的調(diào)整，須報(bào)總經(jīng)理審批。4 .對(duì)于調(diào)整方案中涉及的人事調(diào)整問題，參照公司的人事調(diào)整相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。但屬于部門內(nèi)部除升職外人事變動(dòng)的，需填寫“部門內(nèi)部人事變動(dòng)審批表”。5 .經(jīng)審批的組織結(jié)構(gòu)及相關(guān)資料原件由人力資源部歸檔保存。第4章附則6 14條 本規(guī)范經(jīng)董事會(huì)審批通過后生效。7 15條本規(guī)范的最終解釋權(quán)歸人

16、力資源部所有。8 16條 本規(guī)范與公司其他相關(guān)人事管理制度相抵觸之處，請(qǐng)以相關(guān)人事管理制度為準(zhǔn)。1 . 5子公司組織架構(gòu)管理控制1.5.3委派董事管理制度下面是某集團(tuán)公司制定的委派董事管理制度，供讀者參考。委派董事管理制度第1章總則第1條 為規(guī)范XXX股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱 “母公司”）的對(duì)外投資行為，加強(qiáng)子公司治理,切實(shí)保障母公司作為投資者的合法權(quán)益，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及公司章程，特制定本制度。第2條本制度所指的委派董事，是指由母公司董事按本制度規(guī)定程序，向子公司委派并經(jīng)子公司股東（大）會(huì)選舉就任的董事。第3條委派董事代表母公司行使公司法、公司章程及本制度賦予董事的各項(xiàng)職責(zé)和權(quán)力在對(duì)所任職子公

17、司董事會(huì)和股東大會(huì)負(fù)責(zé)的同時(shí)維護(hù)母公司利益。第4條 本制度適用于母公司控制的所有全資子公司和控股子公司。第2章委派董事的任職資格第5條委派董事必須具備下列任職條件。1 .自覺遵守國(guó)家法律、 法規(guī)和公司章程，誠(chéng)實(shí)守信，勤勉盡責(zé)，切實(shí)維護(hù)公司利益，具有高度責(zé) 任感和敬業(yè)精神。2 .熟悉母公司或派駐公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，具有相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)管理、法律、財(cái)務(wù)等專業(yè)技術(shù)中級(jí)以上職稱，并在母公司中層以上管理崗位任職 年以上（對(duì)通過社會(huì)公開招聘程序產(chǎn)生的委派董事 不做要求）。3 .身體健康，有足夠的精力和能力來履行董事、監(jiān)事職責(zé)。4 .董事會(huì)認(rèn)為擔(dān)任委派董事必須具備的其他條件。5 6條有下列情形之一的人員，不得擔(dān)任委派

18、董事。1 .按公司法相關(guān)條款規(guī)定不得擔(dān)任董事的情形。2 .有證監(jiān)會(huì)及交易所規(guī)定不得擔(dān)任董事的情形。3 .與派駐子公司存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，有妨礙其獨(dú)立履行職責(zé)的情形。4 .董事會(huì)認(rèn)為不宜擔(dān)任委派董事的其他情形。第3章委派董事的任免程序第7條 凡向子公司委派董事，均由母公司管理層提名，報(bào)母公司董事會(huì)，經(jīng)董事會(huì)決議批準(zhǔn)后 向子公司正式提名或推薦。第8條母公司除了按上述程序提名委派董事候選人外，還可以采用公開競(jìng)聘、招聘、選聘方式,擇優(yōu)產(chǎn)生委派董事候選人。 公開招聘委派董事的規(guī)則由母公司管理層擬制，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)，由母公司人力資源部門具體實(shí)施。第9條母公司董事會(huì)批7B委派董事后，由母公司董事會(huì)辦公室代表母公司與

19、委派董事簽訂委派董事承諾書，明確委派董事的職責(zé)、權(quán)利和義務(wù)。母公司董事會(huì)辦公室負(fù)責(zé)擬定委派文件，由母公司董事長(zhǎng)簽發(fā)，作為推薦委派憑證發(fā)往派駐子公司，派駐子公司依據(jù)公司法、子公司章程的有關(guān)規(guī)定，將委派董事人選提交子公司股東大會(huì)選舉就任。第10條依據(jù)中華人民共和國(guó)公司法、公司章程的規(guī)定，委派董事任期未滿，派駐子公司股東會(huì)不得無故罷免其職務(wù)。但當(dāng)被委派董事本人提出辭呈，或被委派董事因工作調(diào)動(dòng) ，或到退休年齡,或母公司對(duì)其進(jìn)行考核后認(rèn)為其不能勝任時(shí)，或該委派人違反委派董事承諾書并對(duì)母公司利益造成損失時(shí)，母公司應(yīng)及時(shí)向子公司董事會(huì)出具要求變更董事的公函。第11條變更委派董事的程序如下1 .被委派人本人提

20、出辭呈的，其書面辭呈應(yīng)遞交母公司董事長(zhǎng)，董事長(zhǎng)根據(jù)其辭職理由的充分與否，決定是否準(zhǔn)許其辭職。2 .被委派人需工作調(diào)動(dòng)，或到退休年齡的，由董事長(zhǎng)根據(jù)其身體狀況及任職情況決定是否準(zhǔn) 許其卸任委派董事職務(wù)。3 .被委派人經(jīng)母公司考核后認(rèn)為其不能勝任的，由相關(guān)職能部門出具考核意見，并經(jīng)母公司董事會(huì)審核，由董事會(huì)作出撤銷委派其職務(wù)或勸其辭職的決議。4 .被委派人違反委派董事承諾書并對(duì)母公司利益造成損失的，由母公司董事長(zhǎng)提出建議 ， 由母公司董事會(huì)作出撤銷委派其職務(wù)或勸其辭職的決議。5 .變更委派董事時(shí)，按照本制度第 79條規(guī)定的程序重新選任委派；委派董事任期屆滿后， 經(jīng)考核合格可以連選連任 ，但一般不超

21、過兩屆。第4章委派董事的職權(quán)第12條 委派董事的主要職責(zé)如下。1 .監(jiān)督母公司董事會(huì)涉及派駐子公司的各項(xiàng)決議和重大規(guī)章制度的貫徹實(shí)施。2 .謹(jǐn)慎、認(rèn)真、勤勉地行使派駐子公司章程賦予董事的各項(xiàng)職權(quán)；在行使職權(quán)過程中，以公司利益最大化為行為準(zhǔn)則，堅(jiān)決維護(hù)母公司的利益。3 .按派駐子公司章程相關(guān)規(guī)定出席該派駐子公司的股東大會(huì)、董事會(huì)，代表母公司行使出資者相應(yīng)的職權(quán)。4 .認(rèn)真閱讀派駐子公司的財(cái)務(wù)報(bào)告和其他工作報(bào)告，及時(shí)了解派駐子公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理狀況并負(fù)責(zé)向母公司董事會(huì)、管理層匯報(bào)。5 .委派董事應(yīng)按照母公司重大事項(xiàng)內(nèi)部報(bào)告制度及信息披露管理制度的規(guī)定，督促所在子公司相關(guān)部門和負(fù)責(zé)人向母公司報(bào)送相關(guān)資

22、料，報(bào)告相關(guān)重大事項(xiàng)；發(fā)生重大事項(xiàng)時(shí)，委派董事應(yīng)立即單獨(dú)向母公司董事會(huì)、管理層報(bào)告。6 .對(duì)母公司投入派駐子公司資產(chǎn)的保值增值負(fù)責(zé)。7 .委派董事在年底向母公司董事會(huì)提交書面述職報(bào)告，匯報(bào)派駐子公司上一年度的經(jīng)營(yíng)狀況、本人履行職務(wù)情況等內(nèi)容。第13條委派董事具有以下權(quán)限。1 .有權(quán)獲取履行職務(wù)所需的派駐子公司的經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告、財(cái)務(wù)報(bào)告及其他相關(guān)資料。2 .有資格出任公司控股子公司的董事長(zhǎng)主席、總經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員，根據(jù)母公司董事會(huì)的授權(quán)，行使派駐子公司的經(jīng)營(yíng)管理、財(cái)務(wù)監(jiān)督等職權(quán)。3 .有權(quán)對(duì)派駐子公司的經(jīng)營(yíng)發(fā)展及投資計(jì)劃提出建議。4 .有權(quán)就增加或減少母公司對(duì)派駐子公司的投資以及聘任、罷免派

23、駐子公司總經(jīng)理等高級(jí) 管理人員等重大事項(xiàng)提出決策建議。5 .行使母公司及派駐子公司董事會(huì)賦予的其他職權(quán)。第5章委派董事的考核和獎(jiǎng)懲第14條委派董事的考核及獎(jiǎng)懲事宜由母公司管理，由母公司董事會(huì)負(fù)責(zé)組織，具體工作以母公司人力資源部為主實(shí)施。第15條具體考核辦法及獎(jiǎng)懲參見母公司董事會(huì)通過的委派子公司高級(jí)管理人員績(jī)效薪酬制度。第16條 對(duì)于違反本規(guī)定或沒有盡責(zé)履行職務(wù)的委派董事，母公司董事會(huì)或管理層有權(quán)給予其警告直至作出撤銷委派職務(wù)的處分或處分建議。第6章附則第17條本制度未盡事宜，按照有關(guān)法律法規(guī)、公司章程及其他規(guī)范性文件的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第18條本制度由母公司董事會(huì)審議批準(zhǔn)后生效。第19條本制度由母

24、公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。1.5.4 總會(huì)計(jì)師委派管理辦法下面是某集團(tuán)公司制定的總會(huì)計(jì)師委派管理辦法，供讀者參考?？倳?huì)計(jì)師委派管理辦法第1章總則第1條為行使XX股份有限公司 （以下簡(jiǎn)稱“母公司”）作為出資者的權(quán)益，強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督與 管理，保證會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，建立健全內(nèi)部約束機(jī)制和會(huì)計(jì)監(jiān)督體系，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)及公司章程特制定本辦法。第2條 委派總會(huì)計(jì)師是母公司作為子公司的出資人，向子公司派出的總會(huì)計(jì)師 ，由子公司董事會(huì)聘任、母公司財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理。第3條 委派總會(huì)計(jì)師在母公司財(cái)務(wù)部和派駐子公司的雙重領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)派駐子公司的企業(yè)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理、財(cái)務(wù)管理與監(jiān)督、財(cái)會(huì)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)、重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)監(jiān)管等工作。第4條

25、 本辦法適用于母公司控制的所有全資子公司和控股子公司。第2章委派總會(huì)計(jì)師的任職資格第5條委派總會(huì)計(jì)師必須具備以下任職資格。1 .遵守職業(yè)道德，樹立良好的職業(yè)品質(zhì)、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)，堅(jiān)持原則，嚴(yán)守工作紀(jì)律。2 .熟悉財(cái)經(jīng)法律法規(guī)，按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定的程序和要求進(jìn)行會(huì)計(jì)工作，保證所提供的會(huì)計(jì)信息合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整。3 .熟悉母、子公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和業(yè)務(wù)管理情況，運(yùn)用掌握的會(huì)計(jì)信息和會(huì)計(jì)方法，為改善企業(yè)內(nèi)部管理、提高經(jīng)濟(jì)效益服務(wù)。4 .身體健康，適應(yīng)崗位工作需要，持有注冊(cè)會(huì)at師證書，具備任職所需要的工作能力、經(jīng)驗(yàn)、 學(xué)歷及會(huì)計(jì)職稱的要求。5 .與派駐子公司管理人員符合近親回避原則。6

26、.母公司規(guī)定的其他任職資格要求。第6條有下列情形之一的不得擔(dān)任委派總會(huì)計(jì)師。1 .不具備本辦法第 5條規(guī)定的任職資格。2 .曾因?yàn)^職或者決策失誤對(duì)企業(yè)造成重大經(jīng)濟(jì)損失。3 .嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律，有弄虛作假、貪污受賄等違法違紀(jì)行為。4 .曾在因經(jīng)營(yíng)不善而破產(chǎn)清算的企業(yè)中擔(dān)任財(cái)務(wù)主管及以上職務(wù)，且對(duì)該企業(yè)的破產(chǎn)負(fù)有個(gè)人責(zé)任的，自該企業(yè)破產(chǎn)清算完結(jié)之日起未逾3年。5 .個(gè)人負(fù)債數(shù)額較大到期未清償。6 .有直系親屬擔(dān)任其他出資方或者能夠控制派駐子公司。7 .其他法律法規(guī)及母公司規(guī)定不允許擔(dān)任此類職務(wù)的情況。第3章委派總會(huì)計(jì)師的任免程序8 7條 總會(huì)計(jì)師由母公司總經(jīng)理或財(cái)務(wù)部提名，經(jīng)董事會(huì)審批后任命，受子

27、公司總經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)；總會(huì)計(jì)師任命后，須與母公司簽訂委派責(zé)任書，由母公司董事會(huì)頒發(fā) 總會(huì)計(jì)師委派證。9 8條除以上程序外，母公司也可面向社會(huì)采用公開競(jìng)聘、招聘、選聘的方式，擇優(yōu)產(chǎn)生委派總會(huì)計(jì)師。公開招聘委派總會(huì)計(jì)師的規(guī)則由母公司管理層或財(cái)務(wù)部門擬制，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)，母公司人力資源部門具體實(shí)施。10 條 總會(huì)計(jì)師實(shí)行定期輪崗制度，在同一子公司連續(xù)任職不超過3年。11 0條 母公司已決定實(shí)行會(huì)計(jì)委派制的子公司，不得再另行任命或聘任總會(huì)計(jì)師、副總會(huì)計(jì)師或相當(dāng)級(jí)別的財(cái)務(wù)管理人員。12 1條 委派總會(huì)計(jì)師在其任職期間不得被隨意撤換，如因工作需要或確實(shí)不適合該工作需要撤換、調(diào)離、解聘的，由母公司財(cái)務(wù)管理部門

28、審核 ，經(jīng)母公司董事會(huì)批準(zhǔn)，方可辦理有關(guān)手續(xù)。13 2條 委派總會(huì)計(jì)師任職期間有下列情形之一的，將取消其任職資格。1 .患病不能正常履行崗位職責(zé)。2 .經(jīng)母公司或子公司考核不稱職。3 .工作中有違法違紀(jì)、瀆職失職行為，造成重大失誤。4 .執(zhí)業(yè)期間違反會(huì)計(jì)人員職業(yè)道德，有弄虛作假、貪污受賄、徇私舞弊等行為。5 .本人申請(qǐng)獲準(zhǔn)辭職。6 .公司規(guī)定的其他不宜擔(dān)任總會(huì)計(jì)師的情形。第4章委派總會(huì)計(jì)師的職權(quán)第13條總會(huì)計(jì)師的職責(zé)包括但不限于以下11個(gè)方面。1 .貫徹執(zhí)行母公司的財(cái)務(wù)目標(biāo)、財(cái)務(wù)管理政策、財(cái)務(wù)管理制度、章程，并依此編制和執(zhí)行子公司的預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃等。2 .進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、

29、控制、核算、分析和考核，督促子公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益。3 .建立、健全經(jīng)y核算制度，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，協(xié)助子公司管理層作好各項(xiàng)重大財(cái)務(wù)決策。4 .負(fù)責(zé)子公司財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員的配備；組織會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和考核。5 .審批子公司重大的財(cái)務(wù)收支或者上報(bào)母公司會(huì)簽。6 .審核子公司對(duì)外報(bào)送的財(cái)務(wù)報(bào)表、報(bào)告，確認(rèn)其真實(shí)性、合法性和準(zhǔn)確性。7 .參與子公司年度財(cái)務(wù)預(yù)決算、利潤(rùn)分配、彌補(bǔ)虧損等方案和費(fèi)用開支、籌資融資計(jì)劃的擬訂。8 .參與貸款擔(dān)保、對(duì)外投資、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)重組等重大決策活動(dòng)，簽署審核意見并對(duì)其實(shí)施過程及結(jié)果進(jìn)行監(jiān)督。9 .積極參與子公司生產(chǎn)

30、經(jīng)營(yíng) ，對(duì)違反法律、法規(guī)、方針、政策、制度和有可能在經(jīng)濟(jì)上造成 損失的經(jīng)濟(jì)行為予以制止或者糾正，并及時(shí)上報(bào)母公司。10 .定期向母公司匯報(bào)派駐子公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)狀況，及時(shí)報(bào)告經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的重大問題。11 .在會(huì)計(jì)年度終了時(shí)向母公司董事會(huì)述職，報(bào)告子公司當(dāng)年的重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、財(cái)務(wù)狀況、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控機(jī)制等內(nèi)容以及本人的履職情況。第14條 為有效履行職責(zé)，委派總會(huì)計(jì)師具有以下權(quán)限。，參與表決子公司的重大經(jīng)營(yíng)決1.有權(quán)參加子公司總經(jīng)理辦公會(huì)議或者其他重大決策會(huì)議2.有權(quán)監(jiān)督子公司重大決策和規(guī)章制度的執(zhí)行情況。3.有權(quán)對(duì)子公司財(cái)會(huì)人員的人事管理提出意見并參與業(yè)務(wù)培訓(xùn)和考核工作。4.具有大額資

31、金支出聯(lián)簽權(quán) ，對(duì)于應(yīng)當(dāng)實(shí)施聯(lián)簽的資金 ，未經(jīng)總會(huì)計(jì)師簽署授權(quán)，會(huì)計(jì)人員 不得支出。5.對(duì)子公司有重大缺陷、偏離、違背以致?lián)p害母公司總體目標(biāo)和利益的決策行為，有權(quán)提出重新論證并進(jìn)行復(fù)議。第5章委派總會(huì)計(jì)師的考核和獎(jiǎng)懲第15條 結(jié)合本人工作情況、子公司財(cái)務(wù)狀況及工作中的有關(guān)問題，總會(huì)計(jì)師每年向母公司財(cái)務(wù)部至少做一次述職報(bào)告。根據(jù)述職報(bào)告及工作實(shí)際情況由母公司財(cái)務(wù)部對(duì)其進(jìn)行業(yè)務(wù)考核。第16條每年年終由母公司董事會(huì)組織有關(guān)部門等進(jìn)行全面的工作考核。具體考核辦法參見母公司董事會(huì)通過的委派子公司高級(jí)管理人員績(jī)效薪酬制度。第17條 委派總會(huì)計(jì)師的薪酬由母公司統(tǒng)一發(fā)放，總會(huì)計(jì)師不得在派駐子公司獲取任何經(jīng)濟(jì)利

32、益和報(bào)銷與工作無關(guān)的費(fèi)用。第18條委派總會(huì)計(jì)師執(zhí)行會(huì)計(jì)法律、法規(guī)和會(huì)計(jì)制度成績(jī)顯著，或檢舉、抵制違法違紀(jì)行為事跡突出者，由母公司給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。第19條 委派總會(huì)計(jì)師凡違反中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法等國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)，導(dǎo)致派駐子公司出現(xiàn)違法、違紀(jì)現(xiàn)象，或在其主管的工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤，或由于玩忽職守導(dǎo)致子公司及母公司遭受損失等情形的，根據(jù)情節(jié)輕重，依照有關(guān)規(guī)定給予處分。第6章附則第20條本辦法未盡事宜，按有關(guān)法律法規(guī)、公司章程及其他規(guī)范性文件的規(guī)定執(zhí)行。第21條本辦法由母公司董事會(huì)審議批準(zhǔn)后生效。第22條本辦法由母公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。1. 5. 5委派子公司高管績(jī)效薪酬制度下面是某集團(tuán)公司制定的委

33、派子公司高管績(jī)效薪酬制度，供讀者參考。委派子公司高管績(jī)效薪酬制度第1章總則第1條 為充分調(diào)動(dòng)委派選任至子公司的高級(jí)管理人員（以下簡(jiǎn)稱“高管人員”）的積極性和創(chuàng)造性，加強(qiáng)母公司對(duì)子公司的控制管理，維護(hù)整個(gè)集團(tuán)公司的利益 ，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及公司章程，特制定本制度。第2條本制度中的高級(jí)管理人員主要指由母公司委派至子公司的委派董事、總會(huì)計(jì)師及由 母公司提名選任的子公司總經(jīng)理。第3條子公司高管人員績(jī)效考核與薪酬以企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益為出發(fā)點(diǎn)，根據(jù)子公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和高管人員分管工作的工作目標(biāo)進(jìn)行綜合考核，依據(jù)考核結(jié)果確定子公司高管人員的年度薪酬分配。第4條本制度適用于母公司控制下所有全資和控股子公司的高管人員

34、。第2章委派子公司高管人員績(jī)效薪酬管理機(jī)構(gòu)第5條母公司董事會(huì)績(jī)效薪酬委員會(huì)是對(duì)子公司高管人員進(jìn)行績(jī)效考核以及確定薪酬分配 的管理機(jī)構(gòu)，具體的測(cè)算和兌現(xiàn)工作由母公司人力資源部和財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)實(shí)施。子公司董事會(huì)績(jī)效 薪酬委員會(huì)對(duì)子公司總經(jīng)理有初步考核、評(píng)估的權(quán)力。第6條董事會(huì)績(jī)效薪酬委員會(huì)的主要職責(zé)如下。1 .根據(jù)子公司高管人員管理崗位的主要范圍、職責(zé)、重要性以及其他相關(guān)企業(yè)相關(guān)崗位的薪酬水平，制定子公司高級(jí)管理人員的薪酬政策與方案，并提交董事會(huì)審議。薪酬政策與方案主要包括但不限于績(jī)效評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、程序及主要評(píng)價(jià)體系，獎(jiǎng)勵(lì)和懲罰的主要方案和制度等。2 .研究子公司高管人員的績(jī)效考核標(biāo)準(zhǔn)和方案，向母公司董事

35、會(huì)提供決策意見和建議。3 .審查子公司高管人員的職責(zé)履行情況，并組織對(duì)其進(jìn)行年度績(jī)效考評(píng)，考評(píng)結(jié)果提請(qǐng)母公司董事會(huì)審議。4 .負(fù)責(zé)對(duì)子公司高管人員薪酬制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督。5 .母公司董事會(huì)授權(quán)或委托的其他相關(guān)事宜。第3章委派子公司高管人員薪酬的構(gòu)成與確定第7條子公司高管人員薪酬由基本薪酬、保險(xiǎn)和福利、績(jī)效薪酬三部分組成，其計(jì)算公式為：年度薪酬=基本薪酬+保險(xiǎn)和福利+績(jī)效薪酬。第8條基本薪酬：由母公司董事會(huì)績(jī)效薪酬委員會(huì)根據(jù)子公司高管人員所任職位的價(jià)值、責(zé)任、能力、市場(chǎng)薪資行tf等因素提出方案，報(bào)母公司董事會(huì)審議通過后執(zhí)行。第9條保險(xiǎn)和福利：根據(jù)國(guó)家和公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，包括養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、住房公積金、住房補(bǔ)貼等。第10條 績(jī)效薪酬：根據(jù)子公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況及高管人員工作目標(biāo)完成情況，由薪酬與考核委員會(huì)進(jìn)行綜合考核得出的獎(jiǎng)勵(lì)薪酬。第4章委派子公司高管人員績(jī)效考核內(nèi)容與實(shí)施程序第11條 根據(jù)委派董事在派駐子公司中的職責(zé)，對(duì)其績(jī)效考核的內(nèi)容設(shè)計(jì)如下。1 .在維護(hù)母公司合法權(quán)益和派駐子公司利益方面的表現(xiàn)。2 .參加派駐子公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)發(fā)表的重要意見以及為該公司重大問題提供的決策依據(jù)。3 .工作請(qǐng)示與報(bào)告要求執(zhí)行情況。4 .在履職過程中遵紀(jì)守法、廉潔自律的情況等。第12條根據(jù)子公司總經(jīng)理在子公司經(jīng)營(yíng)管理中所擔(dān)當(dāng)?shù)穆氊?zé)，其考核內(nèi)容