巴塞爾協(xié)議123

1、巴塞爾協(xié)議 1988年巴塞爾協(xié)議全稱為統(tǒng)一資本衡量和資本標準的國際協(xié)議，其目的是通過規(guī)定銀行資本充足率，減少各國規(guī)定的資本數(shù)量差異，加強對銀行資本及風險資產(chǎn)的監(jiān)管，消除銀行間的不公平競爭。 巴塞爾協(xié)議1988年巴塞爾協(xié)議基本內容由四方面組成：1資本的組成。2風險加權制。3目標標準比率。4過渡期和實施安排。內容巴塞爾委員會將資本分為兩層：一層為“核心資本”包括股本和公開的準備金，這部分至少占全部資本的50%，另一層為“附屬資本”，包括未公開的準 備金、資產(chǎn)重估準備金普通準備金或呆帳準備金，帶有股本性質的債券工具和次級債 券工具。資本比率的標準(即資本充足率=總資本/風險加權資產(chǎn))巴塞爾協(xié)議規(guī)定，

2、到92年底，所有簽約國從事國際業(yè)務的銀行其資本與風險加權資產(chǎn)的比率應達到8%，其中核心資本至少為4%。 巴塞爾協(xié)議規(guī)定，從87年底到92年底為實施過渡期，92年底必須達到8%的資本對風險加權資產(chǎn)的比率目標。巴塞爾協(xié)議特點1、確立了全球統(tǒng)一的銀行風險管理標準；2、突出強調了資本充足率標準的意義。通過強調資本充足率，促使全球銀行經(jīng)營從注重規(guī)模轉向資本、資產(chǎn)質量等因素；3、受70年代發(fā)展中國家債務危機的影響，強調國家風險對銀行信用風險的重要作用，明確規(guī)定不同國家的授信風險權重比例存在差異。巴塞爾協(xié)議的不足只考慮了信用風險，而事實上銀行要承擔很多非信用風險性質的風險，包括市場風險、操作風險等.巴塞爾協(xié)

3、議即新巴塞爾協(xié)議，是由國際清算銀行下的巴塞爾銀行監(jiān)理委員會 所促成，內容針對1988年的舊巴塞爾資本協(xié)定做了 大幅修改，以期標準化國際上的風險控管制 度，提升國際金融服務的風險控管能力。巴塞爾協(xié)議三大支柱：1、最低資本規(guī)定2、監(jiān)管當局的監(jiān)督檢查3、市場紀律1、最低資本規(guī)定最低資本充足率達到8%而銀行的核 心資本充足率應為4%。目的是使銀行對風險更敏感，使其運作更有效。其中信用風險資本計提包括：1、標準 法2、基礎內部平等法3、進階內部評等法 2、監(jiān)管當局的監(jiān)督檢查監(jiān)管者通過監(jiān)測決定銀行內部能 否合理運行并對其提出改進的方案。3、市場紀律要求銀行及時公開披露 包括資本結構、風險敞口、資本充足比率

4、、對資本的內 部評價機制以及風險管理戰(zhàn)略等在內的信息。巴塞爾協(xié)議的特點1、突破傳統(tǒng)銀行業(yè)的限制協(xié)議II從機構和業(yè)務品種方面，推廣了經(jīng)典的最低資本比例的適用范圍，這為銀行業(yè)全能化發(fā)展環(huán)境下，金融業(yè)合并監(jiān)管的形成確立了重要的政策基礎。 2.更加靈活、更加動態(tài)化的規(guī)則協(xié)議II允許銀行實行內部評級方法 使新的監(jiān)管規(guī)則有一定的靈活性，有利于吸收現(xiàn)代化大型銀行管理風險的各種先進經(jīng)驗。新協(xié)議鼓勵銀行不斷改進風險評估方法不斷發(fā)展更為精細的風險評估體系。 3.重視定性和定量的結合定量的方面更加精細化新協(xié)議以三大支 柱構建新的政策架構并強調三大支柱協(xié)調發(fā)展的必要性是定量(資本計算)和定性(對監(jiān)管過程、銀行管理體制

5、的要求和利用市場約束規(guī)則)方面的結合。巴塞爾協(xié)議的不足1.主權風險問題雖然國別標準的地位下降它仍然在銀行資產(chǎn)選擇中發(fā)揮作用其潛在的影響力仍不可低估。2.風險權重問題若由監(jiān)管當局確定指標則很難保證指標選擇的 客觀、公正和科學若由銀行自行決定這樣的問題同樣存在。巴塞爾協(xié)議的不足3.計量方法的適用性問題新協(xié)議鼓勵銀行使用基于內部評級的計 量方法，但真正具備長期經(jīng)營記錄且擁有足夠豐富數(shù)據(jù)、有高效 處理這些數(shù)據(jù)的強大技術力量的大型銀行畢竟屬于少數(shù)，多數(shù)銀行 還是難以擺脫對外部評級及對當局建議指標的依賴。巴塞爾協(xié)議的不足4.監(jiān)管對象主要還是商業(yè)銀行。在金融國際化大趨勢下銀行百 貨公司不斷涌現(xiàn)、非銀行金融機

6、構和非銀行金融業(yè)務不斷攀升因此新協(xié)議的作用空間還是非常有限的。巴塞爾協(xié)議3主要內容1、提高資本充足率要求2、嚴格資本扣除限制3、擴大風險覆蓋范圍4、引入杠桿率5、加強流動性管理，降低銀行體系的流動性風險，引入了流動性監(jiān)管指標，包括流動性覆蓋率和凈穩(wěn)定資產(chǎn)比率。1、提高資本充足率要求對核心一級資本、一級資本充足率的最低要求有所提高，引入了留存資本，提高銀行吸收經(jīng)濟衰退時期損失的能力，建立于信貸過快增長掛鉤的反周期超 額資本區(qū)間。 2、嚴格資本扣除限制對少數(shù)股權、商譽、遞延稅資產(chǎn)、金 融機構普通股的非并表投資。債務工具和其他投資性資產(chǎn)的 為實現(xiàn)收益、撥備額與與其虧損、固定收益養(yǎng)老基金資產(chǎn)和 負載等計入資本的要求有所改變。3、擴大風險覆蓋范圍提高“再資產(chǎn)證券化風險暴露”的資本要求增加壓力狀態(tài)下的風險價值，提高交易業(yè)務的資本要求，提高場外衍生品交易和證券 融資業(yè)務的交易對手風險的資本要求等。4、引入杠桿率為彌補資本充足率要求下無法反映表 內外總資產(chǎn)的擴張情況的不足，減少對資產(chǎn)通過加權系數(shù)轉換后計算資本要求所帶來的漏洞推出了杠桿率并逐步將其納入第一支柱。5、加強流動性管理降低銀行體系的流動性風險，引入了流動性監(jiān)管指標，包括流動性覆蓋率和凈穩(wěn)定資產(chǎn)比率。同時，巴塞爾委員會提出了其他輔助監(jiān)測工具包括合同期限錯配、融資集中度、可用的無變現(xiàn)障礙資產(chǎn)和