銀行票據(jù)重點(diǎn)

1、銀行結(jié)算和減少財(cái)務(wù)費(fèi)用支出一、票據(jù)的基本規(guī)定票據(jù) ：體現(xiàn)一定財(cái)產(chǎn)權(quán)利的有價(jià)證券。票據(jù)包括匯票、本票和支票。 票據(jù)責(zé)任 ：票據(jù)出票人制作票據(jù)，應(yīng)當(dāng)按照法定條件在票據(jù)上簽章， 并按照所記載的事項(xiàng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任， 也就是指票據(jù)債務(wù)人向持票人支 付票據(jù)金額的義務(wù)。票據(jù)權(quán)利 ：指持票人向票據(jù)債務(wù)人請(qǐng)求支付票據(jù)金額的權(quán)利，包括 付款請(qǐng)求權(quán)和追索權(quán)。票據(jù)權(quán)利的行使期限 ：商業(yè)匯票，自到期日起 2 年。銀行匯票、本 票，自出票日起 2 年。支票的是自出票之日起 6 個(gè)月。票據(jù)權(quán)利喪 失后，仍享有民事權(quán)利， 可以請(qǐng)求票據(jù)當(dāng)事人或者承兌人返還未支付 的票據(jù)金額相當(dāng)?shù)睦?。票?jù)的前手 ：在票據(jù)簽章人之前或者持票人之前

2、簽章的其他票據(jù)債 務(wù)人。票據(jù)的后手 ：在票據(jù)的簽章人之后簽章的其他票據(jù)債務(wù)人。 票據(jù)上的簽章 ：簽名、蓋章或者簽名加蓋章。簽章為該法人或者該 單位的蓋章加其法定代表人的簽章。 簽名是該當(dāng)事人的簽名。 單位的 簽章可以是財(cái)務(wù)專用章，也可以是單位公章。票據(jù)金額 ：中文大寫(xiě)和數(shù)碼同時(shí)記載，二者必須一致，否則票據(jù)無(wú) 效。票據(jù)的更改 ：票據(jù)金額、日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù) 無(wú)效。票據(jù)的背書(shū)轉(zhuǎn)讓 ：可以背書(shū)轉(zhuǎn)讓，但填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票、 銀行本票和用于支取現(xiàn)金的支票不得背書(shū)轉(zhuǎn)讓。 區(qū)域性的銀行匯票僅 限于在本區(qū)域內(nèi)背書(shū)轉(zhuǎn)讓， 如果向規(guī)定區(qū)域以外的被背書(shū)人轉(zhuǎn)讓票據(jù) 的，區(qū)域外的銀行不予受理。

3、 銀行本票和支票僅限于在票據(jù)交換區(qū)域 內(nèi)背書(shū)轉(zhuǎn)讓。票據(jù)的喪失 ：失票人應(yīng)及時(shí)通知票據(jù)的付款人掛失止付，但是，未 記載付款人或者無(wú)法確定付款人及其代理付款人的票據(jù)除外。 失票人 應(yīng)當(dāng)在通知掛失止付后 3 日內(nèi)，依法向法院申請(qǐng)公示催告。 銀行自收 到掛失止付通知書(shū)之日起 12 日內(nèi)沒(méi)有收到法院的止付通知書(shū)的，自 第 13 日起，掛失止付通知書(shū)失效。二、匯票、本票和支票（一）匯票匯票是出票人簽發(fā)的， 委托付款人在見(jiàn)票時(shí)或者在指定日期無(wú)條 件支付確定的金額給持票人的票據(jù)。匯票的種類 ：分為銀行匯票和商業(yè)匯票，商業(yè)匯票分為商業(yè)承兌匯 票和銀行承兌匯票。匯票的背書(shū) ：在票據(jù)背面或者粘單上簽章并記載背書(shū)日期

4、，未記載 日期的，視為在匯票到期日前背書(shū)。粘單的第一記載人，應(yīng)當(dāng)在匯票 和粘單的粘接處簽章。 匯票在背書(shū)轉(zhuǎn)讓時(shí)， 背書(shū)人必須記載被背書(shū)人 名稱。部分金額轉(zhuǎn)讓的背書(shū)或者將金額分別轉(zhuǎn)讓給二人以上的背書(shū)無(wú) 效。背書(shū)連續(xù) ：在票據(jù)轉(zhuǎn)讓中，（ 1）第一次的背書(shū)人是票據(jù)上記載的收 款人，（2）轉(zhuǎn)讓匯票的背書(shū)人與受讓匯票的背書(shū)人在匯票上的簽章依 次前后銜接，（3）前次背書(shū)轉(zhuǎn)讓的被背書(shū)人是后一次背書(shū)轉(zhuǎn)讓的背書(shū) 人，依次前后銜接， 并且背書(shū)人記載的被背書(shū)人名稱必須和被背書(shū)人 的財(cái)務(wù)專用章上企業(yè)的名稱完全一致， （4 ）最后一次背書(shū)轉(zhuǎn)讓的被背 書(shū)人是票據(jù)的最后持票人。匯票的“不得轉(zhuǎn)讓”：記載了不得轉(zhuǎn)讓的匯票，不能

5、背書(shū)轉(zhuǎn)讓。只能 由匯票上的收款人向銀行提示付款。匯票的承兌 ：指商業(yè)匯票的付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額 的票據(jù)行為。匯票的提示付款期限 ：銀行匯票，自出票日起 1 個(gè)月內(nèi)向銀行提示 付款。銀行承兌匯票，自到期日起 10 日向承兌人提示付款。 以上未按照規(guī)定期限提示付款的， 在向銀行作出備函說(shuō)明后， 持 票人仍可以獲得付款，但不能超過(guò)票據(jù)權(quán)利時(shí)效。匯票的提示付款 ：持票人向銀行提示付款時(shí)，應(yīng)在匯票背面“持票 人向銀行提示付款簽章”處簽章，簽章必須與預(yù)留銀行印鑒相同。匯 票的實(shí)際結(jié)算金額不得更改，更改實(shí)際結(jié)算金額的匯票無(wú)效。 匯票的追索權(quán) ：匯票到期被拒絕付款或承兌的，持票人可以對(duì)出票 人及

6、其他債務(wù)人行使追索權(quán)。 持票人可以不按照匯票債務(wù)人的先后順 序，對(duì)其中任何一人、數(shù)人或者全體行使追索權(quán)。持票人對(duì)匯票債務(wù) 人中的一人或者數(shù)人已經(jīng)進(jìn)行追索的， 對(duì)其他匯票債務(wù)人仍可以同時(shí) 行使追索權(quán)。追索的內(nèi)容：1、被拒絕付款的匯票金額；2、被拒絕付款期間的利息；3、行使追索權(quán)支出的費(fèi)用。匯票的未用退回：由于超期或其他原因要求退款時(shí)，應(yīng)當(dāng)備函向出 票銀行作出說(shuō)明，在多余金額欄填寫(xiě)匯票金額，然后銀行在審核無(wú)誤 的情況下給予退款。匯票的缺失：短缺匯票第三聯(lián)解迄通知的，不屬于匯票的喪失。在匯票權(quán)利時(shí)效內(nèi)請(qǐng)求退款時(shí)，應(yīng)當(dāng)備函向出票行說(shuō)明原因，并交回持 有的匯票。銀行在提示付款期滿一個(gè)月后將款項(xiàng)退回原賬戶

7、。缺陷匯票：壓數(shù)機(jī)壓印金額不清、簽章模糊不清或密押不符的匯票。 代理付款銀行應(yīng)暫時(shí)收存但不予付款，并及時(shí)向出票行發(fā)出查詢。 待查詢清楚后，馬上予以付款。（二八銀行本票本票是由銀行簽發(fā)的，承諾自己在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額 給收款人或者持票人的票據(jù)。種類：分為定額和不定額兩種。定額銀行本票分為 1千元、5千元、 1萬(wàn)元和5萬(wàn)元四種。付款期限：自出票日起最長(zhǎng)不得超過(guò)兩個(gè)月。背書(shū)：收款人可以將本票在同一票據(jù)交換區(qū)域內(nèi)經(jīng)背書(shū)轉(zhuǎn)讓給其他單 位和個(gè)人。追索權(quán)：與匯票的不同，本票的持票人未按照規(guī)定期限提示付款的， 喪失對(duì)出票人以外的前手的追索權(quán)，既只能向出票銀行備函請(qǐng)求付三）、支票支票是出票人簽發(fā)的， 委

8、托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見(jiàn)票時(shí)無(wú) 條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。 支票的補(bǔ)記事項(xiàng)：經(jīng)出票人授權(quán)，支票的金額和收款人名稱可以補(bǔ)記。 付款期限：自出票之日起 10 日內(nèi)提示付款。超過(guò)提示付款期限的， 銀行不予付款，但出票人仍應(yīng)當(dāng)對(duì)持票人承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。三、匯兌 委托收款（一）、匯兌匯款人委托銀行將其款項(xiàng)支付給收款人的結(jié)算方式。 單位和個(gè)人 的各種款項(xiàng)的結(jié)算，均可使用匯兌結(jié)算。當(dāng)前一般使用電匯。 現(xiàn)金電匯 ：匯款人和收款人均為個(gè)人，需要在匯入銀行支取現(xiàn)金的， 應(yīng)在電匯憑證的“匯款金額”大寫(xiě)欄，先填寫(xiě)“現(xiàn)金”字樣，后填寫(xiě) 匯款金額。匯款回單 ：只能作為匯出銀行受理匯款的依據(jù)，不能作為該筆

9、匯款 已轉(zhuǎn)入收款人帳戶的證明。 而收帳通知才是銀行將款項(xiàng)確已收入收款 人帳戶的憑據(jù)。匯兌撤消 ：對(duì)尚未匯出的款項(xiàng)可以申請(qǐng)撤消。申請(qǐng)撤消時(shí)，應(yīng)出具 正式函件及原來(lái)的電匯回單。退匯 ：對(duì)已經(jīng)匯出的款項(xiàng)可以申請(qǐng)退匯。對(duì)在匯入行開(kāi)戶的收款人， 由匯款人和收款人自行聯(lián)系退匯； 對(duì)未在匯入銀行開(kāi)立存款帳戶的收 款人，匯款人應(yīng)出具正式函件以及原電匯回單， 由匯出行和匯入行聯(lián) 系退匯，只有經(jīng)匯入行核實(shí)款項(xiàng)確未支付，才可辦理退匯。（二）、委托收款收款人委托銀行向付款人收取款項(xiàng)的結(jié)算方式。 使用范圍：憑已承兌的商業(yè)匯票、債券、存單、經(jīng)濟(jì)合同等付款人債 務(wù)證明辦理款項(xiàng)的結(jié)算。在同城和異地均可使用。委托： 收款人（持

10、票人）辦理委托收款時(shí)應(yīng)向銀行提交委托收款憑 證和有關(guān)的債務(wù)證明，并在委托收款憑證第二聯(lián)加蓋單位財(cái)務(wù)印鑒。 付款 ：（ 1 ）、銀行為付款人的（銀行承兌匯票） ，銀行應(yīng)在到期日當(dāng) 日將款項(xiàng)主動(dòng)支付給收款人。（2）、單位為付款人的 （商業(yè)承兌匯票），銀行在接到寄來(lái)的委 托收款憑證后及時(shí)通知付款人。 付款人應(yīng)于接到通知的當(dāng)日書(shū)面通知 銀行付款。如果付款人未在接到通知日的次日起 3 日內(nèi)通知銀行付款 的，視同付款人同意付款， 銀行應(yīng)于第 4 日上午開(kāi)始營(yíng)業(yè)時(shí)， 將款項(xiàng) 劃給收款人。拒絕付款 ：（1 ）、以銀行為付款人的，一般是匯票本身的問(wèn)題。（2）、以單位為付款人的，除了匯票本身的問(wèn)題外，還可 能就是

11、付款人無(wú)款支付。四、結(jié)算紀(jì)律、責(zé)任和原則（一）、結(jié)算紀(jì)律和責(zé)任1 、 單位和個(gè)人辦理支付結(jié)算，不準(zhǔn)簽發(fā)沒(méi)有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn) 期支票，套取銀行信用；不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒(méi)有真實(shí)交易 和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)， 套取銀行和他人資金； 不準(zhǔn)無(wú)理拒絕付款， 任意挪用他人資金，不準(zhǔn)違反規(guī)定開(kāi)立和使用賬戶。2 、 銀行辦理支付結(jié)算，不準(zhǔn)以任何理由壓票、任意退票、截留挪 用客戶和他行資金；不準(zhǔn)違反規(guī)定為單位和個(gè)人開(kāi)立賬戶。3 、 單位和個(gè)人辦理結(jié)算，未按照規(guī)定填寫(xiě)票據(jù)或結(jié)算憑證或者填 寫(xiě)有誤，影響資金使用或造成資金損失，以及票據(jù)或印章丟失 造成資金損失的，由其自行負(fù)責(zé)。4 、 單位和個(gè)人違反銀行結(jié)算規(guī)定和紀(jì)律，銀

12、行停止其使用支付結(jié) 算工具。因此造成的后果，由單位和個(gè)人自行負(fù)責(zé)。5 、 銀行辦理支付結(jié)算，因工作差錯(cuò)發(fā)生延誤，影響客戶和他行資 金使用的，按中國(guó)人民銀行規(guī)定的同檔次流動(dòng)資金貸款利率計(jì) 付賠償金。銀行違反規(guī)定故意壓票、退票、拖延支付，受理無(wú) 理拒付、擅自拒付退票、有款不扣以及不扣、少扣賠償金，截 留挪用結(jié)算資金，影響客戶和他行資金使用的，要按規(guī)定承擔(dān) 賠償責(zé)任。因重大過(guò)失或被冒領(lǐng)的，要負(fù)資金賠償責(zé)任。（二）、結(jié)算原則1 、 恪守信用，履約付款；2 、 誰(shuí)的錢(qián)進(jìn)誰(shuí)的帳，由誰(shuí)支配；3 、 銀行不墊款。五、正確填寫(xiě)票據(jù)和結(jié)算憑證的基本規(guī)定 銀行、單位和個(gè)人填寫(xiě)的各種票據(jù)和結(jié)算憑證是辦理支付結(jié)算和 現(xiàn)

13、金收付的重要依據(jù)，直接關(guān)系到支付結(jié)算的準(zhǔn)確、及時(shí)和安全。票 據(jù)和結(jié)算憑證是銀行、 單位和個(gè)人憑以記載帳務(wù)的會(huì)計(jì)憑證， 是記載經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任的一種書(shū)面證明。 因此，填寫(xiě)票據(jù)和結(jié)算憑證，必須做到標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化，要要素齊全、數(shù)字正確、字跡清晰、 不錯(cuò)漏、不潦草，防止涂改。（一）、中文大寫(xiě)金額數(shù)字應(yīng)用正楷或行書(shū)填寫(xiě)， 不得自造簡(jiǎn)化字， 可以使用繁體字。（二）、中文大寫(xiě)金額數(shù)字到“元”為止的，在“元”之后，應(yīng)寫(xiě) “整（正）”字，在“角”之后可以不寫(xiě)“整（正） ”字。“分”后不 寫(xiě)“整（正）”字。（三）、大寫(xiě)金額數(shù)字前應(yīng)標(biāo)明“人民幣”字樣，大寫(xiě)金額數(shù)字應(yīng) 緊接“人民幣”字樣填寫(xiě)，不得留有空白。 大寫(xiě)金額數(shù)字前未印有 “人 民幣”字樣的，應(yīng)該加填“人民幣”三字。小寫(xiě)金額數(shù)字前均應(yīng)填寫(xiě) “Y”。（四）、小寫(xiě)金額數(shù)字中有“ 0 ”時(shí)，中文大寫(xiě)應(yīng)按照漢語(yǔ)語(yǔ)言規(guī) 律、金額數(shù)字構(gòu)成和防止涂改的要求進(jìn)行書(shū)寫(xiě)。如：Y 6 , 007.14 , 應(yīng)寫(xiě)成人民幣陸仟零柒元壹角肆分。Y 107，000.53，應(yīng)寫(xiě)成人民 幣壹拾萬(wàn)柒仟元零伍角叁分， 也可寫(xiě)成人民幣壹拾萬(wàn)零柒仟元伍角叁 分。如Y 325.04，應(yīng)寫(xiě)成人民幣叁佰貳拾伍元零肆分。（五）、票