中國證券監(jiān)督管理委員會關于-執(zhí)行《客戶交易結算資金管理辦法》

1、【發(fā)布單位】中國證券監(jiān)督管理委員會【發(fā)布文號】證監(jiān)發(fā)2001121號【發(fā)布日期】2001-10-08【生效日期】2001-10-08【失效日期】【所屬類別】國家法律法規(guī)【文件來源】中國法院網(wǎng) 中國證券監(jiān)督管理委員會關于 執(zhí)行客戶交易結算資金管理方法假設干意見的通知 證監(jiān)發(fā)2001121號各證券監(jiān)管辦公室、辦事處、特派員辦事處，中國登記結算公司，上海、深圳證券交易所，各證券公司，各商業(yè)銀行： 為切實執(zhí)行 客戶交易結算資金管理方法以下簡稱管理方法，現(xiàn)就有關問題通知如下，請遵照執(zhí)行： 一、商業(yè)銀行客戶交易結算資金存管業(yè)務資格 一客戶交易結算資金存管銀行類別 管理方法中的“存管銀行”按業(yè)務對象進一步分

2、為證券公司營業(yè)部存管銀行、證券公司法人存管銀行、結算銀行和證券公司主辦存管銀行。證券公司營業(yè)部存管銀行是指證券公司的營業(yè)分支機構存放其客戶交易結算資金的存管銀行。證券公司法人存管銀行是指證券公司法人可以在其存放客戶交易結算資金的存管銀行。結算銀行是指結算公司通過其辦理證券交易資金結算劃撥業(yè)務的存管銀行。證券公司主辦存管銀行是指證券公司在其開立自有資金專用存款賬戶的存管銀行。 二各類存管銀行的條件： 1、證券公司營業(yè)部存管銀行應符合管理方法第二十五條有關條款的要求。 2、商業(yè)銀行向證監(jiān)會申請證券公司法人存管銀行業(yè)務資格時，除符合管理方法第 二十五條有關條款的要求，還應到達以下條件：1凈資產在10

3、億元人民幣以上，總資產在150億元人民幣以上，分支機構個數(shù)在50以上；2具有全國范圍內實時匯劃系統(tǒng)，或與具有全國范圍內實時匯劃系統(tǒng)的商業(yè)銀行簽定了代理資金匯劃協(xié)議，能保證證券公司法人和其分支機構之間的資金劃轉到達管理方法第 二十五條第二款的要求。證券公司法人存管銀行當然獲得營業(yè)部存管銀行的業(yè)務資格。 3、商業(yè)銀行向證監(jiān)會申請結算銀行業(yè)務資格時，除符合管理方法第二十五條有關條款的要求，還應到達以下條件：1凈資產在30億元人民幣以上，總資產在600億元人民幣以上，分支機構個數(shù)在100以上；2具有全國范圍內實時匯劃系統(tǒng)，或與具有全國范圍內實時匯劃系統(tǒng)的商業(yè)銀行簽定了代理資金匯劃協(xié)議，能保證證券公司法

4、人和其分支機構之間的資金劃轉到達管理方法第 二十五條第二款的要求。3在北京、上海、深圳三個城市中均各有一家可以辦理資金結算業(yè)務的分支機構；4能到達結算業(yè)務需要的其它條件。結算銀行當然獲得法人存管銀行的業(yè)務資格。 4、取得結算銀行資格的商業(yè)銀行，可以向證監(jiān)會申報證券公司主辦存管銀行資格。 三存管銀行業(yè)務資格的申報和審批程序 1、商業(yè)銀行按照管理方法及本通知向證監(jiān)會申請證券交易結算資金存管業(yè)務資格，應報送以下文件：1商業(yè)銀行客戶交易結算資金存管業(yè)務資格申請表申請表附后。2支持本業(yè)務的資金匯劃系統(tǒng)和專戶數(shù)據(jù)報備系統(tǒng)的基本情況，主要包括系統(tǒng)運行狀況、時效性、集中度和安全性程度。3與具有全國范圍內實時匯

5、劃系統(tǒng)的商業(yè)銀行簽定的代理資金匯劃協(xié)議在申請銀行無全國范圍內資金實時匯劃系統(tǒng)的情況下。4證券交易結算資金存管業(yè)務管理方法和操作規(guī)程。5有關業(yè)務部門的設置和人員情況。6上一年度經審計年報。7證監(jiān)會要求的其它文件。 2、證監(jiān)會收到商業(yè)銀行申請文件后，對文件內容進行審核，并對專戶數(shù)據(jù)報備系統(tǒng)進行驗收。 證監(jiān)會對商業(yè)銀行的申請文件進行審核的工作時間原則上不超過20個工作日。作出批復后向社會公布獲得各類存管業(yè)務資格的存管銀行名單。存管銀行向中國人民銀行備案后，即可開辦相應的證券交易結算資金存管業(yè)務。 3、存管銀行因違反管理方法以及本通知的有關規(guī)定，或經中國人民銀行認定不再具有足夠的抗風險能力和良好的經營

6、業(yè)績，或不再符合營業(yè)部存管銀行、法人存管銀行、結算銀行、主辦存管銀行的相應條件的，證監(jiān)會可依法取消其相應的業(yè)務資格，并向社會公布；前述銀行在被調查期間，不得再增加新的存管及結算業(yè)務。 二、專用存款賬戶的報備與管理 一證券公司法人應通過證券公司法人存管銀行的營業(yè)分支機構，向證監(jiān)會提出客戶交易結算資金專用存款賬戶的報備申請；同時，通過證券公司主辦存管銀行的營業(yè)分支機構，向證監(jiān)會提出自有資金專用存款賬戶的報備申請。證券公司報備的客戶交易結算資金專用存款賬戶和自有資金專用存款賬戶可以是現(xiàn)有銀行賬戶，也可以是新開立的銀行賬戶。 二證券公司營業(yè)分支機構開立客戶交易結算資金專用存款賬戶，應在經證券公司法人同

7、意后，通過存管銀行的營業(yè)分支機構，向證監(jiān)會提出客戶交易結算資金專用存款賬戶的報備申請。 三存管銀行總行匯總其分支機構受理的證券公司及其營業(yè)分支機構專用存款賬戶報備申請后，應及時向證監(jiān)會報備，并將報備結果通知證券公司。在證監(jiān)會未接受備案前，該賬戶不得啟用。通過存管銀行向證監(jiān)會報備后，證券公司無需按管理方法第九條的規(guī)定再向證監(jiān)會報備。 四證券公司應在存管銀行資格認定后一個月內將客戶交易結算資金轉入已報備的客戶交易結算資金專用存款賬戶。轉賬完畢后，原有的非報備銀行賬戶，不得再用于存放客戶交易結算資金，但可用于存放公司的其它資金。 五證券公司變更或撤消報備專用賬戶，應向原開戶的存管銀行營業(yè)分支機構提出

8、申請，存管銀行應及時向證監(jiān)會報備。通過存管銀行向證監(jiān)會報備后，證券公司無需按管理方法第十一條第一款、第三款規(guī)定再向證監(jiān)會報備。 六證券公司開立的客戶交易結算資金專用存款賬戶、自有資金專用存款賬戶，如果作為法人結算指定收款賬戶，應依照結算公司的業(yè)務規(guī)定辦理相關手續(xù)。證券公司應將在證監(jiān)會報備的自有資金專用存款賬戶作為預留在結算公司的自有資金指定收款賬戶。 七結算公司在結算銀行開立、變更或注銷自有資金專用存款賬戶、清算備付金專用存款賬戶和驗資專戶，應通過結算銀行向證監(jiān)會報備。在證監(jiān)會未接受備案前，該賬戶不得啟用或擅自注銷。通過結算銀行向證監(jiān)會報備后，結算公司無需按管理方法第十條第二款以及第十一條第二

9、款、第三款規(guī)定再向證監(jiān)會報備。 八證券公司、結算公司因業(yè)務需要在商業(yè)銀行開立的非專用自有資金賬戶不需要報備。 九證券公司的自有資金與客戶交易結算資金之間的往來結算事項，只能通過證券公司在結算公司開立的清算備付金賬戶進行中轉和處理。嚴禁證券公司在公司自有資金賬戶和客戶交易結算資金專用存款賬戶之間直接劃轉資金。 十證券公司營業(yè)分支機構開立的客戶交易結算資金專用存款賬戶可用于客戶的轉賬和提現(xiàn)；證券公司法人開立的客戶交易結算資金專用存款賬戶可用于客戶的轉賬，但不可用于客戶的提現(xiàn)。其轉賬和提現(xiàn)方法應遵守中國人民銀行的有關規(guī)定。證券公司的營業(yè)分支機構按客戶要求向銀行發(fā)出客戶交易結算資金轉賬指令，應向銀行提

10、供該劃款確為按客戶要求辦理的文件。 十一證券公司根據(jù)管理方法第六條和第八條規(guī)定確定主辦存管銀行并開立自有資金專用存款賬戶，并只能通過該賬戶完成與清算備付金賬戶之間的自有資金劃撥事項。 十二證券公司可按照管理方法第六條規(guī)定的原則，選擇多家證券公司法人存管銀行用于存放證券公司法人的客戶交易結算資金。 十三證券公司可依據(jù)結算公司的業(yè)務規(guī)定，選擇結算銀行完成與證券交易資金結算有關的資金劃撥業(yè)務。 十四證券公司變更其主辦存管銀行，應提前一個月向證監(jiān)會提出書面報告，說明變更原因。證監(jiān)會表示無異議后，由其新選擇的主辦存管銀行向證監(jiān)會提出自有資金專用存款賬戶報備申請。經證監(jiān)會確認后，原主辦存管銀行應配合證券公

11、司將其自有資金轉入新報備的自有資金專用存款賬戶。 十五存管銀行和結算銀行應于每月5日前逢節(jié)假日順延向證監(jiān)會報告專用存款賬戶的上月末資金余額，證券公司應在每月5日前逢節(jié)假日順延報送上月末的代買賣證券款、受托資金、受托資產余額。 十六結算公司應將證券交易結算資金分別按證券公司自有資金和客戶資金進行統(tǒng)計。 十七結算公司應統(tǒng)計每日各證券公司清算備付金中的證券公司自有資金和客戶資金的賬面余額、各證券公司清算備付金賬面余額和結算公司驗資專戶賬面余額，并在每月5日前逢節(jié)假日順延向證監(jiān)會報送上月末資金余額統(tǒng)計結果。 十八證監(jiān)會可根據(jù)監(jiān)管需要隨時要求存管銀行、結算銀行、結算公司和證券公司報送上述有關數(shù)據(jù)。 十九

12、證券公司、結算公司因業(yè)務需要在商業(yè)銀行開立的非專用自有資金賬戶不需要報備。 二十證券公司辦理證券經紀業(yè)務如果與銀行合作，委托銀行辦理客戶資金的凍結或轉賬，可以在存管銀行開立過渡性賬戶，用于存放客戶當日買賣證券的資金。該賬戶的資金限于在證券公司內部賬戶之間劃撥或與結算公司直接劃撥，不得用于客戶提現(xiàn)，不必向證監(jiān)會報備，但清算資金在資金交收日應清零。 三、結算公司、證券公司和結算銀行的業(yè)務約定 一證券公司按本通知規(guī)定向結算公司劃入清算備付金時，必須注明該筆資金性質，未注明的視為客戶資金。假設劃入的是自營資金，匯款賬戶必須是其自有資金專用存款賬戶，結算銀行必須將該信息報送結算公司用于統(tǒng)計。證券公司劃出

13、清算備付金時，結算公司根據(jù)證券公司在結算公司預留的銀行收款賬號性質進行統(tǒng)計。 二結算公司對于可統(tǒng)計到證券賬戶的清算資金，按照備案證券賬戶性質分別計入證券公司的自有資金和客戶資金。 三結算公司依照備案證券賬戶性質分別統(tǒng)計證券公司自有資金和客戶資金的業(yè)務包括：買賣差、經手費、證券監(jiān)管費用、過戶費、印花稅、權證認購、派息、國債發(fā)行、新股發(fā)行、可轉債回售贖回等。 四結算公司將以下資金往來全部作為證券公司自有資金統(tǒng)計：風險基金、開戶費、席位年費、通訊費、證券監(jiān)管費用、登記費、權證認購手續(xù)費、印花稅返款證券公司退稅、數(shù)據(jù)服務費、轉托管費、買空罰款交收透支罰款、賣空凍結、賣空凍結利息、賣空罰款等。 五結算公

14、司對于實物債券、國債回購業(yè)務的清算資金，按照成交記錄中證券賬戶的性質分別計入證券公司的自有資金和客戶資金，未列示證券賬戶的，計入客戶資金。 六證券公司向客戶收取傭金、受托投資管理收入等費用，或歸還所挪用的客戶交易結算資金、計付利息可以隨時進行賬務處理，但應于每月5日逢節(jié)假日順延向結算公司報送上月此類業(yè)務的數(shù)額，結算公司按此數(shù)額調整證券公司清算備付金中的自有資金和客戶資金。證券公司應保證在前款規(guī)定的資金性質變更后，其清算備付金賬戶中的客戶資金余額大于零。 七管理方法實施當日，結算公司將證券公司清算備付金中的自有資金視為零，并以此作為自有資金統(tǒng)計的期初余額。 四、證券公司挪用客戶交易結算資金的判斷

15、公式 一證券公司挪用客戶交易結算資金的判斷公式是：挪用金額代買賣證券款受托資金客戶資金銀行存款客戶清算備付金存款交易保證金受托資產公式中所指客戶包括經紀業(yè)務客戶和受托投資管理客戶。當公式計算值0時，說明證券公司未挪用客戶交易結算資金。當公式計算值0時，說明證券公司已挪用客戶交易結算資金，其挪用金額為公式的計算值。 二證券公司所屬分支機構挪用客戶交易結算資金的判斷公式是：挪用金額分支機構代買賣證券款受托資金公司其他部門存入的客戶資金客戶資金銀行存款受托資產上存公司總部的客戶資金公式中所指客戶包括經紀業(yè)務客戶和受托投資管理客戶。當公司計算值0時，說明證券公司所屬分支機構未挪用客戶交易結算資金。當公式計算值0時，說明證券公司所屬分支機構已挪用客戶交易結算資金，其挪用金額為公式的計算值。 五、其它事宜 一證券公司應在管理方法實施前一個月向證監(jiān)會和結算公司備案用于自營業(yè)務的證券賬戶。 二證券公司新增、注銷或變更用于自營業(yè)務的證券賬戶，應及時向證監(jiān)會和結算公司備案。 三存管銀行應在每年1月末