財(cái)務(wù)部資產(chǎn)盤點(diǎn)總結(jié)

1、.財(cái)務(wù)部資產(chǎn)盤點(diǎn)總結(jié)一、基本情況1、盤點(diǎn)目的：盤點(diǎn)資產(chǎn)實(shí)物、使用狀況、歸屬部門2、盤點(diǎn)期間： 2015 年 01 月 19 日 2015 年 01 月 22 日3、盤點(diǎn)人員：××、××、××4、盤點(diǎn)方式：實(shí)物對賬式進(jìn)行逐一盤點(diǎn)為了全面掌握公司資產(chǎn)狀況，行政部、財(cái)務(wù)部、審計(jì)部于2015 年01 月 19 日至 2015 年 01 月 22 日組織資產(chǎn)逐一盤點(diǎn)，參與人員包括行政部××，審計(jì)部××，財(cái)務(wù)部××。本次盤點(diǎn)主要是對資產(chǎn)的數(shù)量、位置、使用人及其部門、使用狀況進(jìn)行確認(rèn)。二、

2、資產(chǎn)盤點(diǎn)范圍及說明（一）盤點(diǎn)范圍包括固定資產(chǎn)， 低值易耗品，耗材，非公司財(cái)產(chǎn)（二）資產(chǎn)說明1 、固定資產(chǎn)分類：目前公司所屬資產(chǎn)分為電子設(shè)備類，工具、家具類、交通運(yùn)輸設(shè)備類，共三大類。電子設(shè)備類：包括電腦、打印機(jī)、電源、空調(diào)、冰箱、錄像機(jī)、投影儀、攝像機(jī)、音箱、桌麥、調(diào)音臺工具、家具類：包括保險(xiǎn)柜、辦公家具交通運(yùn)輸設(shè)備類：汽車、汽車配件2 、低值易耗品：辦公桌椅（不列入固定資產(chǎn)的）、電話機(jī)、熱水器、家具（價(jià)值低的家具）;.3、耗材：辦公用品 等4、非公司所有權(quán)的資產(chǎn)（包括再用和已報(bào)廢）（三）資產(chǎn)歸屬部門 （暫時(shí)歸類）公司資產(chǎn)所屬部門共六個(gè)部門：分別為財(cái)務(wù)部、規(guī)劃部、行政部、審計(jì)部、建設(shè)部、市場部

3、三、資產(chǎn)實(shí)際清查情況1、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)：電子設(shè)備類：經(jīng)實(shí)地盤查，電腦實(shí)物盤點(diǎn)為 127 臺，財(cái)務(wù)賬上登記數(shù)據(jù)為 128 臺，經(jīng)審核后發(fā)現(xiàn)其中一臺聯(lián)想筆記本電腦被××帶走，實(shí)際盤點(diǎn)時(shí)未盤到。其他電子設(shè)備賬實(shí)相符。 電子設(shè)備正常使用，未出現(xiàn)任何損壞情況。部分新購置空調(diào)未貼資產(chǎn)編號。工具、家具類：工具、家具類固定資產(chǎn)實(shí)物與財(cái)務(wù)賬上數(shù)據(jù)一致，賬實(shí)相符，工具、家具正常使用，部分家具未貼資產(chǎn)編號。交通運(yùn)輸設(shè)備類：盤點(diǎn)汽車 8 臺，財(cái)務(wù)賬上 9 臺（其中 5 項(xiàng)為車輛購置稅，未列入實(shí)物中） ，審查后發(fā)現(xiàn)其中一輛別克商務(wù)車（車牌號：皖×××××

4、;）給外單位使用，未進(jìn)行盤點(diǎn)。交通設(shè)備正常使用，未出現(xiàn)損壞情況。2、低值易耗品：經(jīng)盤點(diǎn)，低值易耗品實(shí)物與行政部資產(chǎn)明細(xì)表數(shù)據(jù)一致，資產(chǎn)正常使用，未出現(xiàn)損壞狀況。3、耗材：辦公用品實(shí)地盤點(diǎn)時(shí)，大部分資產(chǎn)賬實(shí)一致，存在部分資產(chǎn)盤盈盤虧情況，辦公用品保管良好。4、此次實(shí)地盤點(diǎn)時(shí)，發(fā)現(xiàn)以前房主留下的資產(chǎn)，包括空調(diào)、電話;.機(jī)、辦公桌椅、茶幾、飲水機(jī)等，行政部未對該部分資產(chǎn)建立明細(xì)賬。四、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)財(cái)務(wù)結(jié)算部職責(zé)財(cái)務(wù)部在資產(chǎn)盤點(diǎn)中負(fù)責(zé)監(jiān)盤工作，核對資產(chǎn)實(shí)物與財(cái)務(wù)賬上數(shù)據(jù)是否一致，檢查資產(chǎn)的使用狀況及實(shí)際使用部門，以及對資產(chǎn)的日常維護(hù)是否按照公司相關(guān)制度執(zhí)行，并對盤點(diǎn)結(jié)果數(shù)據(jù)進(jìn)行核對分析。五、資產(chǎn)盤點(diǎn)數(shù)

5、據(jù)對財(cái)務(wù)結(jié)算部賬務(wù)系統(tǒng)影響財(cái)務(wù)部賬務(wù)系統(tǒng)只對固定資產(chǎn)進(jìn)行錄制，根據(jù)此次資產(chǎn)實(shí)地盤點(diǎn)，行政部依據(jù)實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)據(jù)及時(shí)變更相關(guān)固定資產(chǎn)的信息，包括固定資產(chǎn)的實(shí)際使用人、使用部門、使用地點(diǎn)，并交審計(jì)部核對，核對無誤后確定最終版的固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)交予財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部依據(jù)最終版固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)變更賬務(wù)系統(tǒng)中的固定資產(chǎn)信息，確保賬實(shí)一致， 賬賬相符。六、資產(chǎn)管理中尚需改善的方面1、固定資產(chǎn)行政部與財(cái)務(wù)部固定資產(chǎn)編號不一致：對于同一個(gè)固定資產(chǎn)，行政部與財(cái)務(wù)部的資產(chǎn)編號不一致，雖然是按照統(tǒng)一的編制方法，但仍然存在編號不一致的情況。有些固定資產(chǎn)是通過采購部購買并到財(cái)務(wù)部報(bào)銷，未經(jīng)過行政部，導(dǎo)致財(cái)務(wù)部已入賬，行政部賬上無該固定

6、資產(chǎn)的情況。行政部資產(chǎn)明細(xì)表上有些固定資產(chǎn)所屬部門為外單位，以上部門不屬于公司， 財(cái)務(wù)賬上也無以上部門， 給固定資產(chǎn)入賬時(shí)劃分歸屬部門帶來麻煩。;.行政部對部門新購置的固定資產(chǎn)未及時(shí)貼上資產(chǎn)編號，給固定資產(chǎn)核對時(shí)帶來麻煩。2、低值易耗品部分公司所屬低值易耗品未進(jìn)行資產(chǎn)編號。公司所需低值易耗品與以前房主留下低值易耗品混在一起，不易分別，在實(shí)地盤點(diǎn)時(shí)分別不出。3、耗材在盤點(diǎn)辦公用品時(shí)，存在盤盈盤虧的情況，與行政部辦公用品明細(xì)表存在差異。 盤盈原因?yàn)閷σ徊糠洲k公用品回收再利用，盤虧原因?yàn)槠茡p的辦公用品為及時(shí)銷賬以及領(lǐng)用時(shí)未及時(shí)登記。4、非公司所有權(quán)資產(chǎn)以前房主留下的資產(chǎn)行政部沒有相應(yīng)的明細(xì)賬，導(dǎo)致公司所有權(quán)的資產(chǎn)與以前留下的資產(chǎn)分別不開。七、改進(jìn)建議1、對于行政部與財(cái)務(wù)部就同一固定資產(chǎn)編號不一致的情況，2015年起統(tǒng)一由行政部在購買資產(chǎn)后及時(shí)進(jìn)行編號，并將資產(chǎn)編號與報(bào)銷單一同交予財(cái)務(wù)部， 財(cái)務(wù)部根據(jù)報(bào)銷單及已編好的資產(chǎn)編號進(jìn)行入賬，保證資產(chǎn)信息賬實(shí)相符，賬賬相符。2、對于采購部采購資產(chǎn)未經(jīng)過行政部的情況，2015 年起采購部購入資產(chǎn)統(tǒng)一經(jīng)行政部進(jìn)行財(cái)產(chǎn)登記，編號后進(jìn)入報(bào)銷程序。3、對于資產(chǎn)歸屬部門劃分的情況，在公司正常六個(gè)部門之外的財(cái)產(chǎn)，統(tǒng)一將行政部作為使用部門。;.4、對于辦公用品，回收再利用以及破損的要及時(shí)進(jìn)行