財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)及付款管理制度

1、.財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)及付款管理制度第一章前言一、編制目的為了規(guī)范報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)和報(bào)銷(xiāo)流程， 加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，確保公司資金按規(guī)定支付，結(jié)合公司及項(xiàng)目實(shí)際情況，特制定本制度。二、適用范圍及定義本規(guī)定適用于公司及公司涉及各項(xiàng)目。三、本規(guī)定修改及審批本規(guī)定由總經(jīng)理簽批后方可執(zhí)行。四、執(zhí)行時(shí)間本規(guī)定于頒布之日起開(kāi)始執(zhí)行。第二章管理原則2.1 歸口管理原則為便于對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支情況進(jìn)行分析考核，公司統(tǒng)一規(guī)定費(fèi)用項(xiàng)目的歸口管理部門(mén)，具體如下表列示（包括但不限于） ：部門(mén)費(fèi)用類(lèi)別明細(xì)項(xiàng)目日常所需的材料：垃圾袋、掃把、搽手紙、清材料費(fèi)潔藥水，伸縮桿等。運(yùn)營(yíng)管理部設(shè)備維護(hù)、檢測(cè)、保養(yǎng)、維修等及采購(gòu)維修、維修費(fèi)維護(hù)材料備件等。;.低值

2、易耗品吸塵器，洗地機(jī)等設(shè)備。能源費(fèi)水費(fèi)、電費(fèi)、燃?xì)獾?。運(yùn)輸費(fèi)物流費(fèi)、快遞費(fèi)等。業(yè)務(wù)提成根據(jù)公司的政策計(jì)算的項(xiàng)目提成。營(yíng)業(yè)外支出與經(jīng)營(yíng)相關(guān)的罰款等。公關(guān)費(fèi)因業(yè)務(wù)產(chǎn)生的一切公關(guān)費(fèi)用稅金營(yíng)業(yè)稅、個(gè)人所得稅等。財(cái)務(wù)部銀行費(fèi)用手續(xù)費(fèi)、利息支出等基本工資（保底工資、績(jī)效工資）、補(bǔ)貼（餐工資薪金補(bǔ)、夜班補(bǔ)貼、工齡工資）、計(jì)時(shí)工資（節(jié)假日加班、臨時(shí)兼職工）、社會(huì)保險(xiǎn)。職工福利費(fèi)（如交通補(bǔ)貼、 住房補(bǔ)貼、通訊補(bǔ)其他貼、職業(yè)培養(yǎng)書(shū)籍費(fèi)、 生日補(bǔ)貼、節(jié)假日福利等）、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、教育培訓(xùn)費(fèi)、內(nèi)部培訓(xùn)費(fèi)等。專(zhuān)業(yè)服務(wù)費(fèi)咨詢(xún)費(fèi)、辦證、年審、律師訴訟費(fèi)等。人力資源部辦公費(fèi)用各類(lèi)辦公耗材、飲用水、文件快遞費(fèi)等。員工活動(dòng)旅游、會(huì)議

3、費(fèi)、公司安排員工聚餐等。保險(xiǎn)費(fèi)各類(lèi)保險(xiǎn)：意外傷殘，公眾責(zé)任險(xiǎn)，財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)等。業(yè)務(wù)招待費(fèi)購(gòu)置禮品、餐費(fèi)等等（招待外部人員）。差旅費(fèi)如出差車(chē)費(fèi)、餐費(fèi)、住宿費(fèi)等。通訊費(fèi)辦公室電話(huà)費(fèi)、寬帶網(wǎng)絡(luò)費(fèi)等。外勤辦事車(chē)費(fèi)如公交車(chē)費(fèi)、打車(chē)費(fèi)等;.總部固定資產(chǎn)總部購(gòu)置辦公桌椅、電腦及配件等營(yíng)業(yè)外支出總部罰款支出等備注： (1) 未涉及的特殊費(fèi)用將由總經(jīng)理根據(jù)實(shí)際情況單獨(dú)指派歸口部門(mén)。2.2 預(yù)算管理原則2.2.1 年度預(yù)算經(jīng)審議批準(zhǔn)后各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照年度預(yù)算進(jìn)行開(kāi)支，財(cái)務(wù)部將在預(yù)算期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督、檢查，并定期分析、考核。2.2.2 對(duì)臨時(shí)發(fā)生的預(yù)算外經(jīng)費(fèi)或超預(yù)算費(fèi)用，經(jīng)辦部門(mén)需向歸口部門(mén)提交申請(qǐng)，由歸口部門(mén)按

4、公司的審批程序補(bǔ)報(bào)追加計(jì)劃，根據(jù)審批權(quán)限規(guī)定，經(jīng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。第三章授權(quán)審批權(quán)限規(guī)定3.1 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生前授權(quán)審批3.1.1 根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間先后分：事前審批、非事前審批；3.1.2 事前審批是指經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生前，需提報(bào)審批通過(guò)后，才能進(jìn)行經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)交易。3.1.3 非事前審批是指有的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)可以不需進(jìn)審批，而由經(jīng)辦人員直接進(jìn)行辦理業(yè)務(wù)。非事前審批項(xiàng)目如下 ：序號(hào)類(lèi)別項(xiàng)目明細(xì)備注社會(huì)保險(xiǎn)1委托收款貸款利息水、電、氣、能源費(fèi)等;.2已簽訂合同根據(jù)合同內(nèi)容固定支合同已事前審付，如設(shè)備的購(gòu)置分期批款等3固定或按固定比率計(jì)算稅金、工資薪、貸款利的項(xiàng)目息等。4按批準(zhǔn)生效的制度執(zhí)行員工福利 ,如通訊、交通補(bǔ)

5、貼等物流 / 快遞費(fèi)用印刷單據(jù)表格、合同、名片、條幅。5零星費(fèi)用員工桶裝飲用水。辦公用品費(fèi)汽油費(fèi) / 停車(chē)通行費(fèi) / 過(guò)路過(guò)橋費(fèi)市內(nèi)交通費(fèi)（員工外出參照相關(guān)制度辦事）執(zhí)行辦公電話(huà)費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)使用參照合同繳費(fèi)費(fèi)年檢費(fèi)、銀行手續(xù)費(fèi)3.2報(bào)銷(xiāo)及付款授權(quán)審批流程3.2.1 報(bào)銷(xiāo)或付（匯）款審批流程如下：;.3.2.1.1 單次報(bào)銷(xiāo)或付（匯）款金額800元及以?xún)?nèi)的審批流程：經(jīng)辦人主管部門(mén)負(fù)責(zé)人（部門(mén)經(jīng)理）財(cái)務(wù)3.2.1.2 單次報(bào)銷(xiāo)或付（匯）款金額801-2000元之間的審批流程：經(jīng)辦人主管部門(mén)負(fù)責(zé)人（部門(mén)經(jīng)理）分管領(lǐng)導(dǎo)（業(yè)務(wù)副總）財(cái)務(wù)3.2.1.3 單次報(bào)銷(xiāo)或付（匯）款金額2001-10000元的審批流程

6、：經(jīng)辦人主管部門(mén)負(fù)責(zé)人（部門(mén)經(jīng)理）分管領(lǐng)導(dǎo)（業(yè)務(wù)副總）總經(jīng)理財(cái)務(wù)3.2.1.4 單次報(bào)銷(xiāo)或付（匯）款金額10000元以上的審批流程：經(jīng)辦人主管部門(mén)負(fù)責(zé)人（部門(mén)經(jīng)理）分管領(lǐng)導(dǎo)（業(yè)務(wù)副總）總經(jīng)理董事會(huì)會(huì)簽審批財(cái)務(wù)第四章報(bào)銷(xiāo)及付款流程4.1 報(bào)銷(xiāo)及付款流程圖;.報(bào)銷(xiāo)及付款整體流程.請(qǐng)申項(xiàng)事申請(qǐng)人事項(xiàng)申請(qǐng)事項(xiàng)審批單無(wú)借款審批人財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) / 出納審批借款申請(qǐng)務(wù)借款申請(qǐng)單業(yè)款借合同評(píng)審合同簽訂審批單沖銷(xiāo)借款訂簽合同文本同合報(bào)銷(xiāo) / 付款申請(qǐng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單務(wù)付款請(qǐng)款單業(yè)銷(xiāo)報(bào)4.2 報(bào)銷(xiāo)及付款方式需要借款審批登記入賬總帳憑證審批審核通過(guò)審批登記入賬總帳憑證4.2.1 主要通過(guò)網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬支付，付款至外部單位，原則

7、上以轉(zhuǎn)賬、支票方式付款，個(gè)別特殊業(yè)務(wù)除外。4.2.2 使用支票結(jié)算，應(yīng)自支票簽發(fā)日十日內(nèi)入賬，逾期無(wú)效。4.2.3 現(xiàn)金支付，內(nèi)部員工報(bào)銷(xiāo)如需支取現(xiàn)金，須提前告之出納備款并在報(bào)銷(xiāo)單注明。;.第五章報(bào)銷(xiāo)及付款時(shí)效5.1 報(bào)銷(xiāo)及付款時(shí)效5.1.1 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)效性為遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和國(guó)家相關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，正確、合理核算各期損益，當(dāng)期發(fā)生的費(fèi)用應(yīng)當(dāng)期報(bào)銷(xiāo)，具體原則如下：5.1.1.1 費(fèi)用類(lèi)業(yè)務(wù)報(bào)銷(xiāo)時(shí)效： 原則上應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后三個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷(xiāo) （差旅費(fèi)應(yīng)在返程后五個(gè)工作日內(nèi)） ，最遲不得超過(guò) 10 個(gè)工作日；當(dāng)年發(fā)生的費(fèi)用要求在年底 12 月 31 日前報(bào)銷(xiāo)，由于特殊原因不能及時(shí)報(bào)銷(xiāo)的，應(yīng)由各部

8、門(mén)匯總應(yīng)報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用明細(xì)總額，上報(bào)財(cái)務(wù)部作為計(jì)提費(fèi)用的依據(jù)，并且在次年 1 月 15 日之前將原始票據(jù)整理粘貼好到財(cái)務(wù)部進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)；5.1.1.2 員工月固定如交通補(bǔ)貼、通訊補(bǔ)貼等以報(bào)銷(xiāo)形式體現(xiàn)的福利，應(yīng)在每月 24 日前報(bào)銷(xiāo)；5.1.1.3 預(yù)付款業(yè)務(wù)報(bào)銷(xiāo)時(shí)效：以預(yù)付款方式發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，原則上應(yīng)在接收物品或服務(wù)后5 個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷(xiāo)沖賬。5.1.1.4 月結(jié)付款業(yè)務(wù)：通常情況按合同約定的付款日期進(jìn)行支付，但各部門(mén)應(yīng)將本月所接收的物品或服務(wù)按發(fā)生時(shí)間、實(shí)際接收數(shù)量、合同約定單價(jià)、金額等進(jìn)行明細(xì)匯總，并于月末最后一天提交至財(cái)務(wù)部，以便作為存貨、成本入賬的依據(jù)。5.1.1.5 所有原始憑證必須為原件5.

9、1.2 財(cái)務(wù)部受理時(shí)間各部門(mén)將費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單/ 付（匯）款申請(qǐng)單交至財(cái)務(wù)部的時(shí)間為：周一至周;.三。5.1.3 付款周期： 審核原始票據(jù)及付款信息無(wú)誤后3-5 個(gè)工作日內(nèi)， 特殊情況另行通知；5.1.4 付款時(shí)間： 對(duì)完成審批流程的報(bào)銷(xiāo)或付（匯）款申請(qǐng)于每周五進(jìn)行付款。如違反上述規(guī)定，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕辦理。第六章員工借款6.1 借款條件及額度6.1.1借款額度不超過(guò)人民幣3000 元；6.1.2因發(fā)生的地點(diǎn)、場(chǎng)所不固定無(wú)法確定固定的業(yè)務(wù)往來(lái)單位，如差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、新項(xiàng)目考察、員工活動(dòng)費(fèi)、停車(chē)費(fèi)，加油費(fèi)、過(guò)路費(fèi)等； 6.2 備用金借款6.2.1 定額備用金：公司人員因業(yè)務(wù)需要，需頻繁使用現(xiàn)金，可申

10、請(qǐng)定額備用金；6.2.2 員工調(diào)動(dòng)、離職、降職、停職前，必須先到財(cái)務(wù)部歸還備用金，方可辦理相關(guān)變動(dòng)手續(xù)。如未及時(shí)歸還，財(cái)務(wù)部可以通知人力資源部在其工資中直接扣除。6.3 臨時(shí)性借款6.3.1 臨時(shí)借款：是指員工因公出差發(fā)生的食、住、行等費(fèi)用，或者備用金不足以支付的特殊事項(xiàng)。例如差旅費(fèi)、新項(xiàng)目考察、員工團(tuán)體活動(dòng)等。6.4 管理規(guī)范：6.4.1 因出差而需臨時(shí)性借款，需附審批后的出差申請(qǐng)表原件，并根據(jù)批;.準(zhǔn)額度填寫(xiě)借款單，財(cái)務(wù)根據(jù)審批同意的借款單據(jù)辦理借款；6.4.2 借款原則上以通過(guò)網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬支付，如因特殊情況需支付現(xiàn)金請(qǐng)?jiān)诮杩顔沃凶⒚鳎?.4.3 所需現(xiàn)金金額超過(guò)人民幣3000 元的需提前

11、一天通知財(cái)務(wù)部，以便備款；6.4.4 借款人須在業(yè)務(wù)辦理完畢后三個(gè)工作日內(nèi)完成報(bào)銷(xiāo)或退還借款手續(xù)；6.4.5 定額備用金必須于每年12 月 31 日前辦理退還手續(xù)，并根據(jù)業(yè)務(wù)需要重新審批辦理；6.4.6 員工借款賬齡不得超過(guò)30 天，如有特殊原因可適當(dāng)延長(zhǎng)，超過(guò) 60 天（特殊情況除外），財(cái)務(wù)部將通知上級(jí)主管，并在當(dāng)月工資中扣減，直至扣完為止；6.4.7 原則上，借款管理執(zhí)行“前款不清，后款不借”的規(guī)定。6.5 借款單據(jù)填寫(xiě)規(guī)范：6.5.1 公司員工借款時(shí)統(tǒng)一填寫(xiě)公司印制的借款單；6.5.2借款單聯(lián)以及用途：6.5.2.1借款單一式三聯(lián)，第一聯(lián)：付款憑證聯(lián)；第二聯(lián)：結(jié)算憑證聯(lián)；第三聯(lián)：結(jié)算回執(zhí)

12、聯(lián)；6.5.2.2 付款憑證聯(lián)： 財(cái)務(wù)付款及會(huì)計(jì)掛借款人借款處理的原如憑證，嚴(yán)禁退還借款人；6.5.2.3 結(jié)算憑證聯(lián)： 借款人報(bào)銷(xiāo)或還款時(shí)的原始憑證；會(huì)計(jì)根據(jù)此聯(lián)做賬沖銷(xiāo)借款；6.5.2.4 結(jié)算回執(zhí)聯(lián)：借款人報(bào)銷(xiāo)或還款時(shí)，此聯(lián)給借款人，作為結(jié)清借款的原始憑證；;.6.5.3借款單填寫(xiě)要求：6.5.3.1 統(tǒng)一用黑色簽字筆填寫(xiě)，字跡公正、清楚，嚴(yán)禁草寫(xiě)；6.5.3.2 日期行欄：填寫(xiě)借款當(dāng)時(shí)的年月日；6.5.3.3 資金性質(zhì)欄：填寫(xiě)付款方式，即你希望的是轉(zhuǎn)賬還是現(xiàn)金，如果轉(zhuǎn)賬需在此處注明開(kāi)戶(hù)名、開(kāi)戶(hù)行、賬號(hào)等詳細(xì)信息；6.5.3.4 部門(mén)欄：填寫(xiě)借款人所在部門(mén)；6.5.3.5 項(xiàng)目明稱(chēng)欄：

13、如果借款事由為處理工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)，此處填寫(xiě)工程項(xiàng)目的具體名稱(chēng)，否則此處為空；6.5.3.6 預(yù)算科目欄：此欄為空，統(tǒng)一以員工借款掛賬，報(bào)銷(xiāo)還款時(shí)沖銷(xiāo)；6.5.3.7 借款理由欄：填寫(xiě)借款的具體事宜,如： X 月 X 日 X 事到 X 地出差， X季度員工活動(dòng)，定額備用金等等；6.5.3.8 金額欄：填寫(xiě)借款的具體金額，大小寫(xiě)必須一致；出差的，金額須與審批后的出差申請(qǐng)表一致；6.5.3.9 付款憑證聯(lián)最右下角的領(lǐng)款人必須填寫(xiě)，領(lǐng)款人名字必須與員工身份證上的姓名保持一致；6.5.3.10 結(jié)算憑證聯(lián)和結(jié)算加回執(zhí)聯(lián)：填寫(xiě)借款單時(shí)，借款人必須填寫(xiě)此兩聯(lián)中的日期、姓名、金額、用途等事項(xiàng)且與付款憑證聯(lián)系保持

14、一致；其余額待報(bào)銷(xiāo)或還款時(shí)分別由出納和借款人填寫(xiě)；第七章付款（結(jié)算）業(yè)務(wù)7.1 適用條件 ：適用于公司與外部業(yè)務(wù)單位發(fā)生的金額確定的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。;.7.2 付款（結(jié)算）業(yè)務(wù)分類(lèi)：直接結(jié)算業(yè)務(wù)、預(yù)付款業(yè)務(wù)7.2.1 直接結(jié)算業(yè)務(wù)是指根據(jù)合同約定，在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生后，根據(jù)實(shí)際驗(yàn)收情況結(jié)算付款的業(yè)務(wù)；此類(lèi)業(yè)務(wù)結(jié)算時(shí)填寫(xiě)付款結(jié)算申請(qǐng)單。7.2.2 預(yù)付款業(yè)務(wù)是指根據(jù)合同約定，在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生前，需要按進(jìn)度預(yù)先支付部分款項(xiàng)， 在業(yè)務(wù)驗(yàn)收完成后結(jié)算的業(yè)務(wù)。此業(yè)務(wù)在預(yù)付款時(shí)填寫(xiě)預(yù)付款申請(qǐng)單，預(yù)付款業(yè)務(wù)發(fā)生驗(yàn)收完成填寫(xiě)預(yù)付款結(jié)算單 ，以沖銷(xiāo)已預(yù)付的款項(xiàng)。7.3 管理規(guī)范7.3.1 采購(gòu)業(yè)務(wù)7.3.1.1 采購(gòu)預(yù)付款

15、業(yè)務(wù)， 付款時(shí)須提供的原始單據(jù)包括但不限于： 審批通過(guò)的采購(gòu)訂單原件、合同原件或掃描件；7.3.1.2 直接結(jié)算類(lèi)采購(gòu)業(yè)務(wù)，結(jié)算時(shí)提供的原始單據(jù)包括但不限于：合同（掃描件）、發(fā)票、加蓋對(duì)方發(fā)票專(zhuān)用章或公章的發(fā)貨清單、經(jīng)審批的采購(gòu)訂單、收貨人簽字確認(rèn)的收貨單。7.3.1.3 預(yù)付款業(yè)務(wù)須在貨物驗(yàn)收入庫(kù)后10 日內(nèi)完成結(jié)算，沖銷(xiāo)預(yù)付款，提供的原始單據(jù)包括但不限于7.3.1.2 條除經(jīng)審批的采購(gòu)訂單外的原始憑證；7.3.2 資本性支出7.3.2.1 資本性支出：是指單件金額在2000（含）元以上且使用壽命1 年以上的固定資產(chǎn)支出；7.3.2.2預(yù)付款業(yè)務(wù)，首次預(yù)付款時(shí)須提供的原始單據(jù)包括但不限于：合

16、同原件或掃描件、事前審批單、合格發(fā)票等；;.7.3.2.3 直接結(jié)算業(yè)務(wù)付款時(shí)須提供原始憑證包括但不限于：事前審批單、 合同原件或掃描件、資產(chǎn)管理部門(mén)驗(yàn)收入庫(kù)、合格發(fā)票、采購(gòu)清單；7.3.2.4 預(yù)付款業(yè)務(wù)，資產(chǎn)采購(gòu)經(jīng)辦人應(yīng)在資產(chǎn)驗(yàn)收入庫(kù)后10 日內(nèi)完成結(jié)算，沖銷(xiāo)預(yù)付款，須提供的原始單據(jù)包括但不限于：資產(chǎn)管理部門(mén)驗(yàn)收入庫(kù)單、合格發(fā)票、資產(chǎn)采購(gòu)清單；7.4 單據(jù)填寫(xiě)規(guī)范7.4.1預(yù)算內(nèi)業(yè)務(wù)在預(yù)算內(nèi)前小方格內(nèi)劃“”，反之在預(yù)算外前小方格內(nèi)劃“”；7.4.2支付方式：填寫(xiě)付款的方式：現(xiàn)金、支票或轉(zhuǎn)賬，原則上公司均以轉(zhuǎn)賬方式支付；7.4.3收款單位：公司名稱(chēng)、開(kāi)戶(hù)銀行、賬號(hào)與合同、發(fā)票保持一致；第八章

17、日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)8.1 日常費(fèi)用包括的內(nèi)容日常費(fèi)用主要包括：差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、交通費(fèi)、通訊費(fèi)、辦公費(fèi)、維修費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、辦證審計(jì)等中介機(jī)構(gòu)服務(wù)費(fèi)、公關(guān)費(fèi)、低值易耗品、水電費(fèi)、物管費(fèi)、房租費(fèi)等等。日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單8.2 日常費(fèi)用的控制原則 ：對(duì)日常費(fèi)實(shí)行預(yù)算管理，分級(jí)負(fù)責(zé)、層層把關(guān)，在一個(gè)預(yù)算期內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超過(guò)預(yù)算。對(duì)超預(yù)算費(fèi)用按本制度2.2.2 條執(zhí)行。8.3 管理規(guī)范及報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)8.3.1 業(yè)務(wù)招待費(fèi);.業(yè)務(wù)招待費(fèi)是公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的需要，為促進(jìn)公司業(yè)務(wù)發(fā)展實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)為前提，應(yīng)按照必要、合理的原則開(kāi)支。8.3.1.1業(yè)務(wù)招待盡量安排在公司有協(xié)議的酒店用餐。8

18、.3.1.2 陪同人員須在發(fā)票和收銀小票后簽字；8.3.1.3報(bào)銷(xiāo)原始憑據(jù)包括但不限于：事前審批表，即人力資源部提供的業(yè)務(wù)招待費(fèi)審批表、發(fā)票、收銀小票；8.3.1.4 標(biāo)準(zhǔn)按人力資源部相關(guān)政策執(zhí)行，未達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)的按實(shí)際發(fā)生額報(bào)銷(xiāo)、超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)的按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。8.3.2 差旅費(fèi)8.3.2.1 住宿費(fèi)必須提供出差目的地的住宿發(fā)票。8.3.2.2 實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具車(chē)票（機(jī)票）顯示出發(fā)及返回時(shí)間為準(zhǔn)，12：00 以后出發(fā) (或 12：00 以前到達(dá) )以半天計(jì)， 12：00 以前出發(fā) (或 12：00 以后到達(dá) )以一天計(jì)。8.3.2.3 凡與原出差申請(qǐng)單審批的地點(diǎn)、時(shí)間、交通工具不符的差旅費(fèi)

19、不予報(bào)銷(xiāo)，因特殊原因或情況變化需改變路線(xiàn)、天數(shù)、交通工具的，需按照審批權(quán)限規(guī)定經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后方可報(bào)銷(xiāo)。8.3.2.4 出差期間，宴請(qǐng)客戶(hù)的需事先電話(huà)向相關(guān)部門(mén)申請(qǐng)，返程后補(bǔ)業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)表。，8.3.2.5 餐補(bǔ)、住宿等標(biāo)準(zhǔn)按公司相關(guān)制度執(zhí)行，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)的按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)；8.3.2.6 出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷(xiāo)相關(guān)費(fèi)用及補(bǔ)助：;.8.3.2.7 報(bào)銷(xiāo)時(shí)所附原始憑證包括但不限于：事前審批表出差審批表 、發(fā)票。8.3.3 交通費(fèi)8.3.3.1 員工因公辦事發(fā)生的乘坐公交車(chē)、地鐵等交通費(fèi)，需明細(xì)列明日期、事由、往返地、交通工具、金額等信息，后附相應(yīng)發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)

20、；員工上下班發(fā)生的交通費(fèi)按公司福利制度執(zhí)行；8.3.3.2 員工確因突發(fā)且情況緊急需乘出租的，需取得部門(mén)經(jīng)理同意。否則財(cái)務(wù)予以報(bào)銷(xiāo)；8.3.3.3 報(bào)銷(xiāo)須提供的原始憑證包括但不限于：相應(yīng)交通公交發(fā)票、外出辦事交通費(fèi)明細(xì)表（部門(mén)經(jīng)理簽字審批）8.3.4 維修費(fèi)8.3.4.1 日常維修事項(xiàng)須按所需費(fèi)用的金額進(jìn)行審批；8.3.4.2 維修完成后須提供進(jìn)行經(jīng)雙方確認(rèn)的驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，自購(gòu)維修配件的需提供配件采購(gòu)明細(xì)清單；8.3.4.3 報(bào)銷(xiāo)須提供的原始憑證包括但不限于：發(fā)票、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、采購(gòu)清單。8.3.5 員工福利費(fèi)8.3.5.1 標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按公司福利制度執(zhí)行；8.3.5.2 通訊補(bǔ)貼、交通補(bǔ)貼由員工于每月2

21、4 日前填單報(bào)銷(xiāo)，附通訊費(fèi)發(fā)票、交通發(fā)票；8.3.5.3 生日補(bǔ)貼、節(jié)日慰問(wèn)金由人力資源部于每季20 日前或節(jié)日后10 個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，須附：?jiǎn)T工信息、員工領(lǐng)用慰問(wèn)品明細(xì)、發(fā)票等原始單據(jù)；8.3.6 辦公用品、低值易耗品在預(yù)算范圍內(nèi)參照7.3.1 采購(gòu)業(yè)務(wù)執(zhí)行;.8.3.7 其他零星費(fèi)用在預(yù)算范圍內(nèi)據(jù)實(shí)提供發(fā)票及經(jīng)確認(rèn)的業(yè)務(wù)明細(xì)后據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。8.4 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)規(guī)范8.4.1 標(biāo)題費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單前橫線(xiàn)處填寫(xiě)部門(mén)名稱(chēng)，非人名或具體費(fèi)用明細(xì)；8.4.2 部門(mén)：費(fèi)用（業(yè)務(wù)）歸屬的具體部門(mén)，歸屬部門(mén)按受益原則劃分；須正確填寫(xiě)，以便準(zhǔn)確各部門(mén)費(fèi)用；并在此處列明收款人戶(hù)名、賬號(hào)、開(kāi)戶(hù)行，未注明者一同視為員工個(gè)人工資賬戶(hù)；8.4.3 項(xiàng)目名稱(chēng)：費(fèi)用（業(yè)務(wù)）歸屬于公司的具體項(xiàng)目，須正確填寫(xiě)，以便對(duì)項(xiàng)目成本進(jìn)行歸集；8.4.4 摘要：須列明業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間、事由、業(yè)務(wù)性質(zhì)（招待或住宿等），如報(bào)銷(xiāo) 9 月 19 日（時(shí)間）因洽談合作事宜（事由）招待（業(yè)務(wù)性質(zhì)）影城管理人員；按費(fèi)用類(lèi)別分行填寫(xiě)，如出差人員同時(shí)發(fā)生住宿費(fèi)、車(chē)費(fèi)，餐補(bǔ)等應(yīng)分行按住宿費(fèi)、車(chē)費(fèi)、餐補(bǔ)分別歸類(lèi)匯總，嚴(yán)禁加總填寫(xiě)；8.4.5 附單據(jù)張數(shù)為歸屬于此類(lèi)費(fèi)用的原始憑證數(shù)量；8.4.6 領(lǐng)款人：收款人須在此處簽字，如沖銷(xiāo)借款的， 此次填寫(xiě)沖