中國建設(shè)銀行負(fù)債表PPT課件

1、2021/6/71中國建設(shè)銀行股份有限公司負(fù)債表中國建設(shè)銀行股份有限公司負(fù)債表n 公司簡介公司簡介: :中國建設(shè)銀行股份有限公中國建設(shè)銀行股份有限公司（司（“本行本行”）是一家在中國市場處于領(lǐng)）是一家在中國市場處于領(lǐng)先地位的股份制商業(yè)銀行，為客戶提供全先地位的股份制商業(yè)銀行，為客戶提供全面的商業(yè)銀行產(chǎn)品與服務(wù)。主要經(jīng)營領(lǐng)域面的商業(yè)銀行產(chǎn)品與服務(wù)。主要經(jīng)營領(lǐng)域包括公司銀行業(yè)務(wù)、個人銀行業(yè)務(wù)和資金包括公司銀行業(yè)務(wù)、個人銀行業(yè)務(wù)和資金業(yè)務(wù)，多種產(chǎn)品和服務(wù)（如基本建設(shè)貸款、業(yè)務(wù)，多種產(chǎn)品和服務(wù)（如基本建設(shè)貸款、住房按揭貸款和銀行卡業(yè)務(wù)等）在中國銀住房按揭貸款和銀行卡業(yè)務(wù)等）在中國銀行業(yè)居于市場領(lǐng)先地位

2、。行業(yè)居于市場領(lǐng)先地位。n 本行擁有廣泛的客戶基礎(chǔ)，與多個大本行擁有廣泛的客戶基礎(chǔ)，與多個大2021/6/72n型企業(yè)集團(tuán)及中國經(jīng)濟戰(zhàn)略性行業(yè)的主導(dǎo)企業(yè)保型企業(yè)集團(tuán)及中國經(jīng)濟戰(zhàn)略性行業(yè)的主導(dǎo)企業(yè)保持銀行業(yè)務(wù)聯(lián)系，營銷網(wǎng)絡(luò)覆蓋全國的主要地區(qū)，持銀行業(yè)務(wù)聯(lián)系，營銷網(wǎng)絡(luò)覆蓋全國的主要地區(qū)，于于20102010年末，本行在中國內(nèi)地設(shè)有分支機構(gòu)年末，本行在中國內(nèi)地設(shè)有分支機構(gòu)13,41513,415家，在香港、新加坡、法蘭克福、約翰內(nèi)家，在香港、新加坡、法蘭克福、約翰內(nèi)斯堡、東京、首爾、紐約、胡志明市及悉尼設(shè)有斯堡、東京、首爾、紐約、胡志明市及悉尼設(shè)有分行，在莫斯科設(shè)有代表處，擁有建行亞洲、建分行，在莫

3、斯科設(shè)有代表處，擁有建行亞洲、建信租賃、建銀國際、建信信托、中德住房儲蓄銀信租賃、建銀國際、建信信托、中德住房儲蓄銀行、建行倫敦、建信基金等多家子公司，擁有員行、建行倫敦、建信基金等多家子公司，擁有員工工313,867313,867人，為客戶提供全面的金融服務(wù)。人，為客戶提供全面的金融服務(wù)。2021/6/73中國建設(shè)銀行負(fù)債表（人民幣百萬元中國建設(shè)銀行負(fù)債表（人民幣百萬元）n 本集團(tuán)本集團(tuán) 本行本行n 2011 2011 年年 2010 2010 年年 2011 2011 年年 2010 2010 年年n 6 6 月月30 30 日日 12 12 月月31 31 日日 6 6 月月30 30

4、日日 12 12 月月31 31 日日n向中央銀行借款向中央銀行借款 1,317 1,781 1,317 1,7811,317 1,781 1,317 1,781n同業(yè)及其他金融機構(gòu)同業(yè)及其他金融機構(gòu)n存放款項存放款項 665,124 683,537 667,774 685,238665,124 683,537 667,774 685,238n拆入資金拆入資金 107,985 66,272 77,066 41,664107,985 66,272 77,066 41,664n交易性金融負(fù)債交易性金融負(fù)債 16,382 15,287 14,035 12,94016,382 15,287 14,03

5、5 12,940n衍生金融負(fù)債衍生金融負(fù)債 10,650 9,358 9,801 8,73410,650 9,358 9,801 8,734n賣出回購金融資產(chǎn)賣出回購金融資產(chǎn) 3,061 4,922 7,333 11,0893,061 4,922 7,333 11,089n客戶存款客戶存款 9,892,108 9,075,369 9,818,296 9,014,6469,892,108 9,075,369 9,818,296 9,014,646n應(yīng)付職工薪酬應(yīng)付職工薪酬 32,563 31,369 31,997 30,52232,563 31,369 31,997 30,522n應(yīng)交稅費應(yīng)交稅

6、費 25,188 34,241 24,799 33,94525,188 34,241 24,799 33,945n應(yīng)付利息應(yīng)付利息 73,835 65,659 73,699 65,59273,835 65,659 73,699 65,592n預(yù)計負(fù)債預(yù)計負(fù)債 3,402 3,399 3,402 3,3993,402 3,399 3,402 3,399n已發(fā)行債務(wù)證券已發(fā)行債務(wù)證券 104,860 93,315 99,778 91,431104,860 93,315 99,778 91,431n遞延所得稅負(fù)債遞延所得稅負(fù)債 348 243 14 4348 243 14 4n其他負(fù)債其他負(fù)債 79

7、,267 24,660 72,288 22,45579,267 24,660 72,288 22,455n負(fù)債合計負(fù)債合計 11,016,090 10,109,412 10,901,599 10,023,44011,016,090 10,109,412 10,901,599 10,023,4402021/6/74n 交易性金融負(fù)債，指企業(yè)采用短期獲利模式進(jìn)行交易性金融負(fù)債，指企業(yè)采用短期獲利模式進(jìn)行融資所形成的負(fù)債，比如短期借款、長期借款、應(yīng)付融資所形成的負(fù)債，比如短期借款、長期借款、應(yīng)付債券。作為交易雙方來說，甲方的金融債權(quán)就是乙方債券。作為交易雙方來說，甲方的金融債權(quán)就是乙方的金融負(fù)債，由

8、于融資方需要支付利息，因比，就形的金融負(fù)債，由于融資方需要支付利息，因比，就形成了金融負(fù)債。交易性金融負(fù)債是企業(yè)承擔(dān)的交易性成了金融負(fù)債。交易性金融負(fù)債是企業(yè)承擔(dān)的交易性金融負(fù)債的公允價值。金融負(fù)債的公允價值。n 符合以下條件之一的金融負(fù)債，企業(yè)應(yīng)當(dāng)劃分為符合以下條件之一的金融負(fù)債，企業(yè)應(yīng)當(dāng)劃分為交易性金融負(fù)債：交易性金融負(fù)債：1 1、承擔(dān)金融負(fù)債的目的，主要是、承擔(dān)金融負(fù)債的目的，主要是為了近期內(nèi)出售或回購；為了近期內(nèi)出售或回購；2 2、金融負(fù)債是企業(yè)采用短、金融負(fù)債是企業(yè)采用短期獲利模式進(jìn)行管理的期獲利模式進(jìn)行管理的金融工具金融工具投資組合投資組合中的一部分；中的一部分；3 3、屬于、屬于

9、衍生金融工具衍生金融工具。n 2021/6/75n 衍生金融負(fù)債在衍生金融負(fù)債在“衍生工具衍生工具”科目核算。金科目核算。金融衍生產(chǎn)品通常是指從原生資產(chǎn)融衍生產(chǎn)品通常是指從原生資產(chǎn)(Underlying (Underlying Assets)Assets)派生出來的金融工具。包括遠(yuǎn)期合約、派生出來的金融工具。包括遠(yuǎn)期合約、期貨、期權(quán)互換合約等，它們的價值取決于相關(guān)期貨、期權(quán)互換合約等，它們的價值取決于相關(guān)原生產(chǎn)品的價格，主要功能是管理與原生工具相原生產(chǎn)品的價格，主要功能是管理與原生工具相關(guān)的風(fēng)險。金融衍生產(chǎn)品的共同特征是保證金交關(guān)的風(fēng)險。金融衍生產(chǎn)品的共同特征是保證金交易，即只要支付一定比例的

10、保證金就可進(jìn)行全額易，即只要支付一定比例的保證金就可進(jìn)行全額交易，不需實際上的本金轉(zhuǎn)移，合約的了結(jié)一般交易，不需實際上的本金轉(zhuǎn)移，合約的了結(jié)一般也采用現(xiàn)金差價結(jié)算的方式進(jìn)行，只有在滿期日也采用現(xiàn)金差價結(jié)算的方式進(jìn)行，只有在滿期日以實物交割方式履約的合約才需要買方交足貸款。以實物交割方式履約的合約才需要買方交足貸款。2021/6/76n 賣出回購金融資產(chǎn)款是用于核算賣出回購金融資產(chǎn)款是用于核算企企業(yè)業(yè)（金融金融）按回購協(xié)議賣出）按回購協(xié)議賣出票據(jù)票據(jù)、證券證券、貸款貸款等金融資產(chǎn)所融入的資金。等金融資產(chǎn)所融入的資金。n 遞延所得稅負(fù)債是遞延所得稅負(fù)債是企業(yè)根據(jù)所得稅企業(yè)根據(jù)所得稅準(zhǔn)則確認(rèn)的準(zhǔn)則確

11、認(rèn)的應(yīng)納稅暫時性差異應(yīng)納稅暫時性差異產(chǎn)生的所產(chǎn)生的所得稅負(fù)債。得稅負(fù)債。 2021/6/77下表列出所示日期本集團(tuán)負(fù)債總額及構(gòu)成情況下表列出所示日期本集團(tuán)負(fù)債總額及構(gòu)成情況n 于于2011 2011 年年6 6 月月30 30 日日 于于2010 2010 年年12 12 月月31 31 日日n（人民幣百萬元，（人民幣百萬元，n百分比除外）百分比除外） 金額金額 占總額百分比占總額百分比(%) (%) 金額金額 占總額百分比占總額百分比(%)(%)n客戶存款客戶存款 9,892,108 89.80 9,075,369 89.779,892,108 89.80 9,075,369 89.77n同

12、業(yè)及其他金融機構(gòu)存放款項和同業(yè)及其他金融機構(gòu)存放款項和n拆入資金拆入資金 773,109 7.02 749,809 7.42773,109 7.02 749,809 7.42n賣出回購金融資產(chǎn)賣出回購金融資產(chǎn)3,061 0.03 4,922 0.053,061 0.03 4,922 0.05n已發(fā)行債務(wù)證券已發(fā)行債務(wù)證券 104,860 0.95 93,315 0.92104,860 0.95 93,315 0.92n其他其他1 242,952 2.20 185,997 1.841 242,952 2.20 185,997 1.84n負(fù)債總額負(fù)債總額 11,016,090 100.00 10,

13、109,412 100.0011,016,090 100.00 10,109,412 100.00n（注（注1. 1. 包括向中央銀行借款、交易性金融負(fù)債、衍生金融負(fù)債、應(yīng)付包括向中央銀行借款、交易性金融負(fù)債、衍生金融負(fù)債、應(yīng)付職工薪酬、應(yīng)交稅費、應(yīng)付利息、預(yù)計負(fù)債、遞延所得稅負(fù)債及其他負(fù)職工薪酬、應(yīng)交稅費、應(yīng)付利息、預(yù)計負(fù)債、遞延所得稅負(fù)債及其他負(fù)債。）債。）2021/6/78分析：分析：n 于于2011 2011 年年6 6 月月30 30 日，負(fù)債總額日，負(fù)債總額110,160.90 110,160.90 億元，較上年末增加億元，較上年末增加9,066.78 9,066.78 億億元，增

14、幅為元，增幅為8.97%8.97%。其中，客戶存款是本集團(tuán)。其中，客戶存款是本集團(tuán)最主要的資金來源，在負(fù)債總額中的占比較上最主要的資金來源，在負(fù)債總額中的占比較上年末上升年末上升0.03 0.03 個百分點至個百分點至89.80%89.80%；同業(yè)及其；同業(yè)及其他金融機構(gòu)存放款項和拆入資金較上年末增加他金融機構(gòu)存放款項和拆入資金較上年末增加233.00 233.00 億元，增幅為億元，增幅為3.11%3.11%；賣出回購金融資；賣出回購金融資產(chǎn)較上年末減少產(chǎn)較上年末減少18.61 18.61 億元，降幅為億元，降幅為37.81%37.81%；已發(fā)行債務(wù)證券較上年末增加已發(fā)行債務(wù)證券較上年末增加

15、115.45 115.45 億元，億元，主要是海外分行已發(fā)行存款證增加。主要是海外分行已發(fā)行存款證增加。2021/6/79客戶存款客戶存款下表列出所示日期本集團(tuán)按產(chǎn)品類型劃分的客戶存款情況n 于于2011 2011 年年6 6 月月30 30 日日 于于2010 2010 年年12 12 月月31 31 日日n（人民幣百萬元，（人民幣百萬元，n百分比除外）百分比除外） 金額金額 占總額百分比占總額百分比(%) (%) 金額金額 占總額百分比占總額百分比(%)(%)n公司存款公司存款 5,341,660 54.00 4,948,152 54.525,341,660 54.00 4,948,152

16、 54.52n活期存款活期存款 3,507,765 35.46 3,368,425 37.123,507,765 35.46 3,368,425 37.12n定期存款定期存款 1,833,895 18.54 1,579,727 17.401,833,895 18.54 1,579,727 17.40n個人存款個人存款 4,424,943 44.73 4,022,813 44.334,424,943 44.73 4,022,813 44.33n活期存款活期存款 1,883,655 19.04 1,714,952 18.901,883,655 19.04 1,714,952 18.90n定期存款定期存款 2,541,288 25.69 2,307,861 25.432,541,288 25.69 2,307,861 25.43n海外業(yè)務(wù)海外業(yè)務(wù) 125,505 1.27 104,404 1.15125,505 1.27 104,404 1.15n客戶存款總額客戶存款總額 9,892,108 100.00 9,075,369 100.009,892,108 100.00 9,075,369 100.002021/6/710分析：分析：n 于于2011 2011 年年6 6 月月30 30 日，本集團(tuán)客戶日，本集團(tuán)客戶存款總額存款總額98,92