中國證監(jiān)會公開發(fā)行公司債券審核工作流程

1、 中國證監(jiān)會公開發(fā)行公司債券審核工作流程根據(jù)證券法、公司法、公司債券發(fā)行與交易管理方法證監(jiān)會令第113號,以下簡稱管理方法和中國證券監(jiān)督管理委員會行政許可實施程序規(guī)定證監(jiān)會令第66號，以下簡稱程序規(guī)定等法律法規(guī)的規(guī)定，中國證券監(jiān)督管理委員會以下簡稱“中國證監(jiān)會”依法對面向公眾投資者和合格投資者公開發(fā)行公司債券行政許可申請進行審核。面向公眾投資者公開發(fā)行公司債券申請，按照程序規(guī)定的“一般程序”實施行政許可；面向合格投資者公開發(fā)行公司債券申請，簡化行政許可實施程序。一、面向公眾投資者公開發(fā)行公司債券的審核流程一審核流程圖 反饋審核受理反饋意見回復(fù)報送期后事項文件如有期后事項行政許可決定 二主要審核

2、環(huán)節(jié)1.受理中國證監(jiān)會行政許可受理部門根據(jù)程序規(guī)定、管理方法等要求，接收公司債券發(fā)行申請文件，并按程序轉(zhuǎn)公司債券監(jiān)管部。公司債券監(jiān)管部對申請材料進行形式審查。需要發(fā)行人補正的，按規(guī)定提出補正要求；認為申請材料形式要件齊備，符合受理條件的，通知受理部門作出受理決定；發(fā)行人未在規(guī)定時間內(nèi)提交補正材料，或提交的補正材料不符合法定形式的，通知受理部門作出不予受理決定。 2.審核申請受理后，公司債券監(jiān)管部將根據(jù)回避要求等確定審核人員。審核人員分別從財務(wù)和非財務(wù)角度對申報材料進行審核，并適時啟動誠信檔案查詢程序。審核工作遵循雙處雙審、書面反饋、集體討論的原則。 3.反饋審核人員審閱發(fā)行人申請文件，提出初審

3、意見，提交反饋會集體討論。反饋會主要討論初步審核中關(guān)注的問題、擬反饋意見及其他需要會議討論的事項，通過集體決策方式確定反饋意見。原則上反饋會按照申請文件受理時間順序安排。反饋會后形成書面反饋意見，履行內(nèi)部程序后轉(zhuǎn)受理部門通知、送達發(fā)行人。自申請材料受理至首次反饋意見發(fā)出期間為靜默期，審核人員不接受發(fā)行人來電來訪及其他任何形式的溝通交流。發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在規(guī)定時間內(nèi)向受理部門提交反饋意見回復(fù)材料。期間，如有疑問可與審核人員通過 、郵件、 、會談等方式進行溝通。當(dāng)面會談溝通的，公司債券監(jiān)管部應(yīng)指定兩名以上工作人員在辦公場所與發(fā)行人及其中介機構(gòu)會談。4.行政許可決定公司債券監(jiān)管部召開審核專題會，集體討論形

4、成審核意見。原則上依據(jù)受理時間順序安排審核專題會。審核專題會對發(fā)行人的基本情況、審核中發(fā)現(xiàn)的主要問題以及反饋意見回復(fù)情況進行集體討論，形成公司債券發(fā)行申請的審核意見。審核專題會審核意見分為通過、有條件通過和不予通過。對于發(fā)行申請材料仍存在尚需進一步落實的重大問題的，公司債券監(jiān)管部可以按規(guī)定再次發(fā)出書面反饋意見。中國證監(jiān)會履行核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)公司債券發(fā)行行政許可的簽批程序后，審結(jié)發(fā)文，公司債券監(jiān)管部及時完成申請文件原件的封卷歸檔工作。發(fā)行人領(lǐng)取核準(zhǔn)發(fā)行批文后，無重大期后事項或已履行完期后事項程序的，可按相關(guān)規(guī)定啟動發(fā)行。5.期后事項 對于發(fā)行人和主承銷商領(lǐng)取批文后發(fā)生重大事項簡稱“期后事項”的，

5、發(fā)行人及相關(guān)中介機構(gòu)應(yīng)按規(guī)定向公司債券監(jiān)管部提交期后事項材料，對該事項是否影響發(fā)行條件發(fā)說明確意見。審核人員按要求及時提出處理意見，需提交審核專題會重新審議的，按照相關(guān)規(guī)定履行內(nèi)部工作程序。三與審核流程相關(guān)的其他事項公司債券發(fā)行申請審核過程中，涉及國家產(chǎn)業(yè)政策、宏觀調(diào)控等事項的，我會可征詢國務(wù)院相關(guān)部委的意見。公司債券發(fā)行審核過程中的終止審查、中止審查和恢復(fù)審查按照程序規(guī)定的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。二、面向合格投資者公開發(fā)行公司債券的審核流程一審核流程圖交易場所上市掛牌預(yù)審簡化審核程序chengchenggchengxu chengchengxu chen受理行政許可決定 二主要審核環(huán)節(jié)1.受理發(fā)行人在交易場所預(yù)審?fù)夂笳较蛑袊C監(jiān)會提交發(fā)行申請。按照程序規(guī)定、管理方法等要求，中國證監(jiān)會通過交易場所接收并受理。2.簡化審核程序申請受理后，公司債券監(jiān)管部以交易場所上市掛牌審核意見為基礎(chǔ)簡化核準(zhǔn)程序。 3.行政許可決定中國證監(jiān)會履行核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)公司債券發(fā)行行政許可的簽批程序后，審結(jié)發(fā)文。發(fā)行人到交易場所領(lǐng)取核準(zhǔn)發(fā)行批文后，無重大事項或已履行完重大事項程序的，可按相關(guān)規(guī)定啟動發(fā)行。三與審核流程相關(guān)的其他事項公司債券發(fā)行申