現(xiàn)金管理的主要內(nèi)容

1、現(xiàn)金管理的主要內(nèi)容1. 企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照現(xiàn)金管理暫行條例規(guī)定的范圍使用現(xiàn)金，并遵守 有關(guān)庫(kù)存限額規(guī)定。2. 企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照現(xiàn)金管理暫行條例規(guī)定加強(qiáng)現(xiàn)金收支管理。開(kāi)戶單位收入現(xiàn)金應(yīng)于當(dāng)日送存開(kāi)戶銀行， 當(dāng)日送存確有困難的， 由開(kāi)戶銀行確定送存時(shí)間； 開(kāi)戶單位支付現(xiàn)金， 可以從本單位庫(kù)存現(xiàn) 金中支付或從開(kāi)戶銀行提取，不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付， 即不得 “坐支”現(xiàn)金，因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的單位， 應(yīng)事先報(bào)經(jīng)有 關(guān)部門(mén)審查批準(zhǔn)，并在核定的范圍和限額內(nèi)進(jìn)行，同時(shí)，收支的現(xiàn)金 必須入賬。開(kāi)戶單位從開(kāi)戶銀行提取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)如實(shí)寫(xiě)明提取現(xiàn)金的用途， 由本單位財(cái)會(huì)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字蓋章， 并經(jīng)開(kāi)戶銀行審查批準(zhǔn)后予

2、以支 付。因采購(gòu)地點(diǎn)不確定、 交通不便、 搶險(xiǎn)救災(zāi)及其他特殊情況必須使 用現(xiàn)金的單位， 應(yīng)向開(kāi)戶銀行提出書(shū)面申請(qǐng)， 由本單位財(cái)會(huì)部門(mén)負(fù)責(zé) 人簽字蓋章，并經(jīng)開(kāi)戶銀行審查批準(zhǔn)后予以支付。此外，不準(zhǔn)用不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金， 即不得 “白條頂庫(kù) ”；不準(zhǔn)謊報(bào)用途套取現(xiàn)金； 不準(zhǔn)用銀行賬戶代其他單位和個(gè)人存入或支取現(xiàn)金；不準(zhǔn)用單位收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存入儲(chǔ)蓄， 不準(zhǔn)保留賬外公款，即不得 公款私存”，不得設(shè)置 小金庫(kù)”等。銀行對(duì)于違反上述規(guī)定的單位，將按照違規(guī)金額的一定比例予以 處罰。（二）超出核定的庫(kù)存現(xiàn)金限額留存現(xiàn)金的。第二十一條 開(kāi)戶單位有下列情形之一的，開(kāi)戶銀行應(yīng)當(dāng)依照中 國(guó)人民銀

3、行的規(guī)定，予以警告或者罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，可在一定期限 內(nèi)停止對(duì)該單位的貸款或者停止對(duì)該單位的現(xiàn)金支付：（一）對(duì)現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)賬結(jié)算優(yōu)惠待遇的；（二）拒收支票、銀行匯票和銀行本票的；（三）違反本條例第八條規(guī)定，不采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式購(gòu)置國(guó)家規(guī) 定的專(zhuān)項(xiàng)控制商品的；（四）用不符合財(cái)務(wù) 會(huì)計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金的；（五）用轉(zhuǎn)賬憑證套換現(xiàn)金的；（六）編造用途套取現(xiàn)金的；（七）互相借用現(xiàn)金的； （八）利用賬戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的;（九）將單位的現(xiàn)金收入按個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行的；（十）保留賬外公款的；（十一）未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或者未按開(kāi)戶銀行核定的坐支范圍和限額 坐支現(xiàn)金的。第二十二條 開(kāi)戶單位對(duì)開(kāi)戶銀行作出的處罰決定不服的，必須 首先按照處罰決定執(zhí)行，然后可在 10 日內(nèi)向開(kāi)戶銀行的同級(jí)人民銀 行申請(qǐng)復(fù)議。同級(jí)人民銀行應(yīng)當(dāng)在收到復(fù)議申請(qǐng)之日起 30 日內(nèi)作出 復(fù)議決定。 開(kāi)戶單位對(duì)復(fù)議決定不服的， 可以在收到復(fù)議決定之日起 30 日內(nèi)向人民法院起訴。第二十三條 銀行工作人員違反本條例規(guī)定，徇私舞弊、貪污受 賄、玩忽職守、縱容違法行為的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)情節(jié)輕重，給予行政處分 和經(jīng)濟(jì)處罰；構(gòu)成犯罪的，由司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。第四章 附 則第二十四條 本條例由中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)解釋?zhuān)皇┬屑?xì)則由中國(guó) 人民銀行制定。第二十五條 本