企業(yè)員工借款管理制度

1、核定：簽字簽發(fā)：簽字適用范圍：公司全體人員版本簽發(fā)年月負(fù)責(zé)部門撰稿核定簽發(fā)A12021-02-01財(cái)務(wù)部1.目的標(biāo)準(zhǔn)員工借款行為，明確借款流程及權(quán)限，保證資金的合理使用2. 適用范圍公司日常費(fèi)用的借款行為，不包含貿(mào)易項(xiàng)下的貨款支付。3. 職責(zé)3.1部門負(fù)責(zé)人：對(duì)借款用途、金額、時(shí)間等進(jìn)行審核，保證借支行為真實(shí)、合理、必要。對(duì)借款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行把控，保證借款的可回收性。3.2財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：對(duì)借款金額的適當(dāng)性、借款周期的合理性進(jìn)行復(fù)核，保證資金的合理使用。3.3出納：審核借支單填列是否完整，簽字是否齊備，并據(jù)此付款，不合格單據(jù)不予支付。4. 定義4.1備用金：因業(yè)務(wù)需要頻繁支付而給予一立額度的資金在一左期

2、間內(nèi)周轉(zhuǎn)使用。4.2臨時(shí)性借款：一次性使用，業(yè)務(wù)結(jié)束必須結(jié)淸欠款。5 .制度5. 1借款種類5. 1.1借款按不同性質(zhì)分為備用金借款、臨時(shí)性借款。備用金借款：備用金借款一般為上額。每年由部門負(fù)責(zé)人與財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)崗位特點(diǎn)共同核左。臨時(shí)性借款:有專項(xiàng)用途、金額較大由公司根據(jù)企業(yè)特點(diǎn)自行核泄申請借款的金額標(biāo)準(zhǔn)、無法通過公司銀行帳戶直接支付、且一次性使用的借款為臨時(shí)性借款。如：差旅費(fèi)借款、部門活動(dòng)借款等。小額零星支付鼓勵(lì)員工先行墊支或利用信用卡無息期優(yōu)惠政策支付，再進(jìn)行報(bào)銷。5. 1.4所有貿(mào)易類采購貨款一律不得進(jìn)行借款支付。必須按規(guī)泄的付款程序進(jìn)行支付。5. 2借款規(guī)宦5. 2.1試用期員工原那么

3、上不可進(jìn)行借款。因崗位特點(diǎn)確實(shí)需要借款的，由部門負(fù)責(zé)人評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)借款的平安性負(fù)責(zé)。5. 2.2借款按事項(xiàng)單人單筆申請，必須由本人填寫借款申請單。經(jīng)理及以上級(jí)別可以由他人代借，但 必須以本人劃義申請，并對(duì)借款的使用、歸還承當(dāng)全部責(zé)任。5. 2.3 備用金借款由部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人共同核圧金額，經(jīng)總經(jīng)理審批后執(zhí)行。使用周期 為開始 借款日至每年末。即每年 12 月 31 日前必須結(jié)淸欠款，仍有需要使用備用金的，必須在次年另行申請。5. 2. 4 臨時(shí)性借款必須在業(yè)務(wù)處理后五個(gè)工作日內(nèi)憑有效票據(jù)進(jìn)行淸帳還款手續(xù)。5. 2.5 借款為一事一借、?？顚Ｓ?。5. 2.6 前而借款未結(jié)淸的，后續(xù)不能再進(jìn)

4、行借款。5. 2.7 備用金、差旅費(fèi)借款必須有事前審批。備用金在借支時(shí)需提交經(jīng)過審批的申請單。差旅 費(fèi)借支 需提交經(jīng)過審批的出差申請單。貝他事項(xiàng)借款需提供詳細(xì)的說明、預(yù)算、支岀明 細(xì)等支持附 件。5. 3 借款流程5. 3. 1 總的借款流程及審核要點(diǎn)：A、借款流程：申請人提交一部門負(fù)責(zé)人審核一財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核一總經(jīng)理審批一岀納付款一申請人確認(rèn)。B、審核要點(diǎn)：部門負(fù)責(zé)人審核借款的合理性、真實(shí)性、恰當(dāng)性：財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核借款的合理性、恰當(dāng)性；出納復(fù)核單據(jù)填列的完整性及審批流程的正確性。C、公司根據(jù)自身情況確左借款額度審批權(quán)限，在規(guī)左限額內(nèi)進(jìn)行審批。D、走完審批流程后出納進(jìn)行付款。5. 3.2 備用金

5、借款流程：A、備用金借款需填寫?備用金申請表?。B、按 公司相應(yīng)的審批流程進(jìn)行審批。C、備用金申請通過審批后填制借款申請單進(jìn)行借支。D、走完審批流程后出納進(jìn)行付款。5. 3. 3 臨時(shí)性借款流程：A、臨時(shí)性借款必須有專項(xiàng)用途，且符合借款的金額標(biāo)準(zhǔn)。B、臨 時(shí)性借款當(dāng)次借款當(dāng)次歸還。C、臨時(shí)性借款按公司歸立的審批流程進(jìn)行審批。D、走完審批流程后出納進(jìn)行付款。5. 3. 4 臨時(shí)性借款 - 差旅費(fèi)借款流程：A、填寫?出差審批表?，注明出差事由，時(shí)間、預(yù)il?費(fèi)用、路線、交通工具等，由部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。見公司?差旅費(fèi)管理制度?B、填寫?借款申諳單?，注明借款種類、借款用途、借款金額、借款日期，擬還款日

6、、 請人、所屬部門、幣種及支付方式等。C、填寫完整的借款申請單按規(guī)泄的審批流程進(jìn)行審批。5. 4 借款管理5. 4.1 財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)提醒相關(guān)人員完善借款手續(xù)、按時(shí)還款等事項(xiàng)。5. 4.2財(cái)務(wù)部應(yīng)圮期對(duì)員工借款進(jìn)行評(píng)估、分析，對(duì)不合理的借款提出意見進(jìn)行調(diào)整，保i正資金的合理使用。5.4.3 員工轉(zhuǎn)崗、調(diào)離時(shí)不可直接將借款轉(zhuǎn)移到他人名下，必須分別進(jìn)行還款和借款手續(xù)。 員工離職時(shí)必須到財(cái)務(wù)部結(jié)淸欠款。5. 5 還款流程5. 5.1 員工在規(guī)左的時(shí)間內(nèi)應(yīng)主動(dòng)、按時(shí)歸還借款。5. 5.2 財(cái)務(wù)部在每年末 12 月初發(fā)出還款通知，要求所有有借款的員工必須在年末結(jié)淸借款，需 要借款 的應(yīng)在次年另行借支。5. 5.3 財(cái)務(wù)部收到還款后，開具收款收據(jù)，并簽字蓋章。5. 5.4 借款人保存收款聯(lián)，記帳聯(lián)由財(cái)務(wù)部入帳。6. 生效及修訂6.1 本制度自簽發(fā)之日起生效，既往制度中如有與本制度抵觸之處，按本制度執(zhí)行。6