工程結(jié)算管理辦法

1、中國鐵建港航局第三工程分公司大連凌水灣項(xiàng)目經(jīng)理部工程結(jié)算管理辦法第一章總則第一條 為加強(qiáng)和規(guī)范項(xiàng)目部工程結(jié)算工作，制定本辦法。第二條 本辦法適應(yīng)于項(xiàng)目部建安工程結(jié)算工作。第三條 其他對外經(jīng)營（設(shè)備租賃、臺班收入、外供混凝土）及零星 產(chǎn)值，按合同或按財(cái)務(wù)收款，由項(xiàng)目部自行結(jié)算。第二章結(jié)算管理體制與機(jī)構(gòu)第四條 結(jié)算管理體制：由項(xiàng)目部領(lǐng)導(dǎo)、項(xiàng)目各部室兩級管理。第五條 項(xiàng)目部結(jié)算管理的主管部門為計(jì)財(cái)部。第三章各部門職責(zé)第六條 計(jì)財(cái)部（經(jīng)營）職責(zé)1 、計(jì)財(cái)部（經(jīng)營）負(fù)責(zé)督促、檢查、審核項(xiàng)目部各部室工程結(jié)算工作，編制年度工程結(jié)算和工程竣工計(jì)算文件。2 、計(jì)財(cái)部（經(jīng)營）根據(jù)經(jīng)業(yè)主審定的年度工程結(jié)算單和竣工工

2、程結(jié)算單，編制公司報(bào)局的年度結(jié)算文件，工程審計(jì)后，將產(chǎn)值變動(dòng) 情況年度匯總，并報(bào)公司工程管理部。3 、計(jì)財(cái)部（經(jīng)營）報(bào)公司的年度結(jié)算文件一般包括如下內(nèi)容 （表 格附后）：a、計(jì)提含量工資的產(chǎn)值完成情況與結(jié)算意見表b、（）年度結(jié)算及產(chǎn)值審核表c、（）年項(xiàng)目完成產(chǎn)值及“百含”產(chǎn)值一覽表d、關(guān)于（）年建安及輔助生產(chǎn)產(chǎn)值的說明e、工程分包、物資采購、設(shè)備租賃月、年度結(jié)算單4 、計(jì)財(cái)部（經(jīng)營）建立工程結(jié)算臺賬，并負(fù)責(zé)工程結(jié)算文件的 原件收集歸檔。第七條工程部職責(zé)1、工程部輔助編制工程月度、年度統(tǒng)計(jì)報(bào)表。2、工程部負(fù)責(zé)向計(jì)財(cái)部提供建安產(chǎn)值以外的對外經(jīng)營（設(shè)備租賃、 臺班收入、外供混凝土）及零星產(chǎn)值。第八條

3、 計(jì)財(cái)部（財(cái)務(wù)）職責(zé)計(jì)財(cái)部為項(xiàng)目部價(jià)款結(jié)算的主管部門，依據(jù)結(jié)算單辦理工程款的收取 事項(xiàng)，提供工程價(jià)款結(jié)算臺賬。第九條設(shè)備物資部職責(zé)設(shè)備物資部負(fù)責(zé)提供項(xiàng)目的物資及設(shè)備的使用數(shù)量和臺班及單價(jià)，提供工程價(jià)款結(jié)算臺賬。第十條管理細(xì)則1、項(xiàng)目部是工程結(jié)算的主要執(zhí)行者，負(fù)責(zé)辦理工程月、年度結(jié)算、 編制竣工結(jié)算文件等工作。2、項(xiàng)目部的工程結(jié)算工作實(shí)行項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)制。項(xiàng)目經(jīng)理為工程結(jié) 算的主要責(zé)任人，負(fù)責(zé)工程結(jié)算的全過程管理。3、項(xiàng)目部施工技術(shù)人員為結(jié)算文件工程量的提供人。施工技術(shù)人員根據(jù)測量資料、施工圖紙、設(shè)計(jì)變更以及監(jiān)理工程師的簽證等資料計(jì) 算工程量，并報(bào)項(xiàng)目總工程師（主管工程師）審核。4、項(xiàng)目總工程師（

4、主管工程師）為結(jié)算工程量的主要審核人。5、預(yù)算人員為結(jié)算文件的主要編制人。預(yù)算人員根據(jù)合同文件的要 求和規(guī)定，以及經(jīng)項(xiàng)目總工程師審核后的工程量編制項(xiàng)目結(jié)算文件（月、年度結(jié)算），并報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理審簽。6、項(xiàng)目經(jīng)理為結(jié)算文件的主要審簽人。經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理審簽后并加蓋公 章的結(jié)算文件（月、年度結(jié)算）報(bào)（監(jiān)理）業(yè)主審批，審批后的結(jié)算 文件應(yīng)具有雙方公章。工程分包、勞務(wù)分包、設(shè)備租賃、材料采購等 結(jié)算文件（月、年度結(jié)算）加蓋公章后給各分包及租賃單位，項(xiàng)目的 相關(guān)分包單位開具發(fā)票后，入計(jì)財(cái)部（財(cái)務(wù)）財(cái)務(wù)帳，財(cái)務(wù)人員按照 合同要求及項(xiàng)目分管領(lǐng)導(dǎo)提計(jì)的付款數(shù)量進(jìn)行工程款支付。7、財(cái)務(wù)人員為結(jié)算文件的主要執(zhí)行人。財(cái)務(wù)人員

5、根據(jù)（監(jiān)理）業(yè)主及項(xiàng)目經(jīng)理審批后的結(jié)算文件辦理財(cái)務(wù)結(jié)算手續(xù)。8月度工程統(tǒng)計(jì)報(bào)表統(tǒng)一報(bào)公司工程管理部，由工程管理部及時(shí)分 發(fā)其他部室。9、工程的中間年度結(jié)算以及工程竣工結(jié)算文件報(bào)公司市場開發(fā)部， 由市場開發(fā)部及時(shí)分發(fā)其他相關(guān)部室， 并負(fù)責(zé)歸檔。工程的中間年度 結(jié)算，截止日期為當(dāng)年的12月31日前。工程竣工結(jié)算文件的編制要 求和遞交時(shí)間，按合同文件執(zhí)行。最終與建設(shè)單位的結(jié)算，要求在竣 工后3個(gè)月內(nèi)辦理完畢。10、項(xiàng)目部各部室負(fù)責(zé)妥善保管好結(jié)算的原始資料，以便竣工后的歸 檔、工程審計(jì)和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析等查用。11、與結(jié)算相關(guān)的人員，在工作變動(dòng)的情況下，要做好工作的交接， 保證結(jié)算工作的連續(xù)性和完整性。1

6、2、工程結(jié)算工作流程：施工技術(shù)員計(jì)算工程量-項(xiàng)目總工程師審核工程量-預(yù)算員按規(guī)定 編制結(jié)算文件t項(xiàng)目經(jīng)理審簽結(jié)算文件t結(jié)算文件報(bào)（監(jiān)理）業(yè)主審 定及分發(fā)各分包隊(duì)伍財(cái)務(wù)人員根據(jù)審定后的結(jié)算文件辦理財(cái)務(wù)結(jié) 算手續(xù)同時(shí)審定后的結(jié)算文件報(bào)公司市場開發(fā)部備案。第四章結(jié)算管理程序第十一條結(jié)算管理程序總經(jīng)理11生產(chǎn)副總分管經(jīng)理齡計(jì)師11t !仁工程管理部市場開發(fā)部4to-財(cái)務(wù)部11t 1頂目經(jīng)理工程鄂耳訂財(cái)都經(jīng)營）4k才財(cái)部（財(cái)務(wù)）t 1駛目分包臥伍第五章工程結(jié)算方式第十二條工程結(jié)算方式：1、按月結(jié)算一一月終結(jié)算，竣工后清算的方法。跨年度施工的工程, 在年終進(jìn)行工程盤點(diǎn)，辦理年度結(jié)算。2、竣工后依稀結(jié)算一一

7、工期短、造價(jià)低的項(xiàng)目，可實(shí)行月中預(yù)支， 竣工后一次結(jié)算。3、分段結(jié)算當(dāng)年開工且不能當(dāng)年竣工的單項(xiàng)或單位工程，按照工程形象進(jìn)度，劃分不同階段進(jìn)行結(jié)算。4、結(jié)算雙方約定的其他結(jié)算方式。第六章結(jié)算文件編制第十三條 竣工結(jié)算文件編制的依據(jù)及內(nèi)容（對業(yè)主）：1、建筑安裝工程承包合同2、圖紙會審記錄3、設(shè)計(jì)單位修改或變更設(shè)計(jì)的通知單4、業(yè)主有關(guān)工程的變更、修改的通知5、監(jiān)理工程師（或業(yè)主代表）的工程簽認(rèn)單6、監(jiān)理工程師（或業(yè)主代表）對索賠的簽認(rèn)單7、監(jiān)理工程師（或業(yè)主代表）對材料代換的簽認(rèn)單8政府的有關(guān)法令、法規(guī)和調(diào)價(jià)文件 9、竣工結(jié)算文件編制說明10、根據(jù)調(diào)整后的工程量清單，套用合同單價(jià)結(jié)算的結(jié)算表11、裝訂簽章第十四條 竣工結(jié)算文件編制的依據(jù)及內(nèi)容（對分包、物資采購、設(shè) 備租賃）：1、工程分包及物資采購合同2、設(shè)計(jì)單位修改或變更設(shè)計(jì)的通知單3、業(yè)主有關(guān)工程的變更、修改的通知4、監(jiān)理工程師（或業(yè)主代表）的工程簽認(rèn)單5、監(jiān)理工程師（或業(yè)主代表）對索賠的簽認(rèn)單6、監(jiān)理工程師（或業(yè)主代表）對材料代換的簽認(rèn)單7、項(xiàng)目零星工程簽認(rèn)單8竣工結(jié)算文件編制說明9、根據(jù)調(diào)整后的工程量清單，套用分包合同及物資采購、設(shè)備租賃合同單價(jià)結(jié)算的結(jié)算表10、裝訂簽章第七章附則第十五條 本辦法在實(shí)施過程中將逐步進(jìn)行修改、