小企業(yè)財(cái)務(wù)審批流程

1、財(cái)務(wù)審批流序：簡單的：公司財(cái)務(wù)支出必須以公司主營業(yè)務(wù)為中心，非主營業(yè)務(wù)原則上不參與經(jīng)營。公司任何人員必須嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)審批流程，一但發(fā)現(xiàn)有違反財(cái)務(wù)流程，以致?lián)p害公司利益的將處以書面檢討，情節(jié)嚴(yán)重者提交相關(guān)司法部門處理。一、工資支付審批流程由財(cái)務(wù)月底前遞交工資明細(xì)，由總經(jīng)理審批，抄董事會(huì)，審批時(shí)間2個(gè)工作日。二、報(bào)銷支付審批1、日常費(fèi)用、差旅費(fèi)用計(jì)劃內(nèi)由總經(jīng)理直接審批，具體流程參照財(cái)務(wù)報(bào)銷暫行規(guī)定。2、計(jì)劃外由總經(jīng)理簽字，董事長審核后生效，具體流程參照財(cái)務(wù)報(bào)銷暫行規(guī)定。三、預(yù)支款審批流程2000元以內(nèi)由總經(jīng)理直接審批，2000元以上由董事長審批。四、其它款項(xiàng)支付1000元以內(nèi)由總經(jīng)理直接審批，10

2、00元以上經(jīng)董事長審批及總經(jīng)理簽字。（制定其它款項(xiàng)支付表格制度專門表格）。更復(fù)雜：一、目的為了提高公司管理水平，理順管理關(guān)系，根據(jù)公司章程，制定財(cái)務(wù)審批流程，本制度明確規(guī)定各級(jí)簽批人的審批權(quán)限及職責(zé)，以主管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)合理性、真實(shí)性，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)合法性、合理性為基本原則，不同業(yè)務(wù)性質(zhì)的款項(xiàng)支付申請(qǐng)執(zhí)行不同的簽批流程，均需嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行。二、說明權(quán)限1總經(jīng)理可決定金額在人民幣3萬元（含）以內(nèi)的日常費(fèi)用開支（但每月需支付的固定項(xiàng)目不受以上金額限制：員工工資、伙食費(fèi)、貸款利息、稅費(fèi)、水電費(fèi)等）：可決定金額在人民幣3萬元（含）以內(nèi)的經(jīng)營合同及其款項(xiàng)支付：可決定金額在人民幣10萬元（含）以內(nèi)已簽署的工程合同，資產(chǎn)

3、購置合同的款項(xiàng)支付。權(quán)限2董事長可決定金額在人民幣50萬元（含）以內(nèi)的費(fèi)用開支、經(jīng)營合同、工程合同、資產(chǎn)購置及相應(yīng)的款項(xiàng)支出。三、各類經(jīng)濟(jì)性質(zhì)的簽批流程及審批權(quán)責(zé)規(guī)定如下：（一）現(xiàn)金借款1、簽批流程2、審批權(quán)責(zé)規(guī)定：a.借款人根據(jù)事項(xiàng)填寫借款申請(qǐng)單，經(jīng)各級(jí)審批后提交出納支取現(xiàn)金或以打卡方式支付；各級(jí)審批人需詳細(xì)了解借款用途及嚴(yán)格控制借款限額；b.財(cái)務(wù)總監(jiān)需核實(shí)借款人的借款限額，對(duì)不符合借款條件的可提出拒付理由；對(duì)超限額借款的，需在借款申請(qǐng)單上明確標(biāo)注；c.借款原則：前款不清后款不借，特殊情況特殊處理。（二）費(fèi)用報(bào)銷：1、簽批流程：2、審批權(quán)責(zé)規(guī)定：a.報(bào)銷人填寫費(fèi)用報(bào)銷單，后附發(fā)票，費(fèi)用說明資

4、料等。b.財(cái)務(wù)審核票據(jù)、數(shù)量、單價(jià)、金額，及期間，出差費(fèi)用需審核出差標(biāo)準(zhǔn)，補(bǔ)貼等費(fèi)用發(fā)生需有驗(yàn)證手續(xù)。c.部門經(jīng)理審批同意后，交出納負(fù)責(zé)辦理后續(xù)審批手續(xù)；出納仔細(xì)審核單據(jù)填寫規(guī)范性、合法性及金額的準(zhǔn)確性。d.付款原則：誰領(lǐng)款誰簽字（三）日常開支：日常開支原則上為公司經(jīng)營日常發(fā)生費(fèi)用：A、承包商月結(jié)合同款B、員工工資、伙食費(fèi)、貸款利息、稅費(fèi)、水電費(fèi)等C、其他日常開支。1、簽批流程：2、審批權(quán)責(zé)規(guī)定：a承包商提交合同付款申請(qǐng)單，附件：發(fā)票、項(xiàng)目承包商月度評(píng)價(jià)表等b生產(chǎn)審核，有項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對(duì)承包商月度評(píng)價(jià)表進(jìn)行考核。c商務(wù)審核，由商務(wù)負(fù)責(zé)審核合同付款正確性，發(fā)票的合法性，金額的準(zhǔn)確性。d經(jīng)辦人負(fù)責(zé)填寫

5、付款申請(qǐng)書，并負(fù)責(zé)后續(xù)審批手續(xù)。B員工工資，伙食費(fèi)，貸款利息、稅費(fèi)、水電費(fèi)等1、簽批流程：2、審批權(quán)責(zé)規(guī)定：a財(cái)務(wù)，即為相關(guān)付款業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人填寫付款申請(qǐng)，后附發(fā)票、說明資料。需仔細(xì)審核單據(jù)并負(fù)責(zé)辦理后續(xù)審批手續(xù)。b員工工資支付時(shí)，必須在付款申請(qǐng)書后附已走審批流程的工資表C其他日常開支1簽批流程：2審批權(quán)責(zé)規(guī)定：a財(cái)務(wù)，即為相關(guān)付款業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人填寫付款申請(qǐng)，后附發(fā)票、說明資料。需仔細(xì)審核單據(jù)并負(fù)責(zé)辦理后續(xù)審批手續(xù)。（四）采購付款：庫存物資、工具、設(shè)備、勞保及其他物品的采購，原則上必須由公司商務(wù)部統(tǒng)一辦理，其他部門不得自行采購采購付款原則上需要在貨物驗(yàn)收合格后方可辦理付款手續(xù)。1、審批流程：2

6、、審批權(quán)責(zé)規(guī)定：a采購專員填寫付款申請(qǐng)書，附物資采購申請(qǐng)單、采購合同、入庫單。含材料及設(shè)備的品牌、規(guī)格、型號(hào)；質(zhì)量合格證明文件；材料及設(shè)備的單價(jià)、數(shù)量以及應(yīng)支付的金額；發(fā)票或付款收據(jù)；相關(guān)合格證書、技術(shù)資料。b財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格審核實(shí)際入庫情況及合同約定的付款條件及時(shí)間，對(duì)不符合付款條件或?qū)Σ少弮r(jià)格的異動(dòng)有疑問的，可提出拒付理由；c原則上采購物品需從已詢價(jià)的供應(yīng)商采購，少量采購或應(yīng)急采購可非固定供應(yīng)商。四、附則1、各環(huán)節(jié)的審批人應(yīng)及時(shí)處理審批單據(jù)，杜絕有滯留現(xiàn)象。2、遇緊急事項(xiàng)，簽批人出差等原因?qū)е潞炁h(huán)節(jié)不順暢使工作受損，可進(jìn)行電話確認(rèn)事后補(bǔ)簽。3、簽批人在審核過程中有異議，需返回上一流程，進(jìn)行重新審核確認(rèn)或補(bǔ)辦手續(xù)4、公司財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定的各類審批單據(jù)，經(jīng)財(cái)務(wù)審核拒付的，財(cái)務(wù)需