成本核算常用表格(生產(chǎn)企業(yè))

1、材料類別領(lǐng)領(lǐng) 料料 單單總號(hào)：材料類別材料科目 字第 號(hào)一存根材料科目 年 月 日分號(hào)：材料材 料 名 稱規(guī) 格生產(chǎn)通用 途數(shù) 量計(jì)量單 價(jià)金 額材料編號(hào)知單號(hào)請(qǐng)領(lǐng) 實(shí)領(lǐng) 單位編號(hào)主管記帳 發(fā)料領(lǐng)料部門 領(lǐng)料人主管材料類別領(lǐng)領(lǐng) 料料 單單總號(hào)：材料類別材料科目 字第 號(hào)二保管材料科目 年 月 日分號(hào)：材料材 料 名 稱規(guī) 格生產(chǎn)通用 途數(shù) 量計(jì)量單 價(jià)金 額材料編號(hào)知單號(hào)請(qǐng)領(lǐng) 實(shí)領(lǐng) 單位編號(hào)主管記帳 發(fā)料領(lǐng)料部門 領(lǐng)料人主管材料類別領(lǐng)領(lǐng) 料料 單單總號(hào)：材料類別材料科目 字第 號(hào)三記帳材料科目 年 月 日分號(hào)：材料材 料 名 稱規(guī) 格生產(chǎn)通用 途數(shù) 量計(jì)量單 價(jià)金 額材料編號(hào)知單號(hào)請(qǐng)領(lǐng) 實(shí)領(lǐng)

2、單位編號(hào)主管記帳 發(fā)料領(lǐng)料部門 領(lǐng)料人主管退退 料料 單單總號(hào)： 字第 號(hào)一存根 年 月 日分號(hào)：材 料 名 稱規(guī) 格生產(chǎn)通用 途數(shù) 量計(jì)量單 價(jià)金 額知單號(hào)請(qǐng)領(lǐng) 實(shí)領(lǐng) 單位記帳 發(fā)料領(lǐng)料部門 領(lǐng)料人退退 料料 單單總號(hào)： 字第 號(hào)二保管 年 月 日分號(hào)：材 料 名 稱規(guī) 格生產(chǎn)通用 途數(shù) 量計(jì)量單 價(jià)金 額知單號(hào)請(qǐng)領(lǐng) 實(shí)領(lǐng) 單位記帳 發(fā)料領(lǐng)料部門 領(lǐng)料人退退 料料 單單總號(hào)： 字第 號(hào)三記帳 年 月 日分號(hào)：材 料 名 稱規(guī) 格生產(chǎn)通用 途數(shù) 量計(jì)量單 價(jià)金 額知單號(hào)請(qǐng)領(lǐng) 實(shí)領(lǐng) 單位記帳 發(fā)料領(lǐng)料部門 領(lǐng)料人材料類別材料科目主管材料類別材料科目主管材料類別材料科目主管材材料料明明細(xì)細(xì)帳帳最高

3、儲(chǔ)備量：材料類別最低儲(chǔ)備量：材料名稱、規(guī)格：計(jì)量單位：價(jià)格單位：2011年憑證摘要收入發(fā)出結(jié)存月日種類號(hào)數(shù)數(shù)量 單價(jià) 金額 數(shù)量 單價(jià) 金額 數(shù)量 單價(jià)期初結(jié)存合計(jì)注：按材料的品種、規(guī)格設(shè)立材料明細(xì)帳，根據(jù)領(lǐng)退料憑證登記。金額材材料料明明細(xì)細(xì)帳帳結(jié)存發(fā)發(fā)料料憑憑證證匯匯總總表表年 月單位：元應(yīng)借帳戶應(yīng)貸帳戶（原材料）A材料B材料C材料合計(jì)基本生產(chǎn)帳戶A產(chǎn)品1-10日B產(chǎn)品A產(chǎn)品11-20日B產(chǎn)品A產(chǎn)品21-31日B產(chǎn)品小計(jì)制造費(fèi)用1-10日11-20日21-31日小計(jì)輔助生產(chǎn)成本1-10日11-20日21-31日小計(jì)注：根據(jù)發(fā)料憑證匯總編制發(fā)料憑證匯總表材材料料費(fèi)費(fèi)用用分分配配表表應(yīng)借科目原料

4、及主要材料 輔助材料 燃料及動(dòng)力費(fèi) 合計(jì)基本生產(chǎn)成本A產(chǎn)品B產(chǎn)品小計(jì)輔助生產(chǎn)成本供水車間供電車間制造費(fèi)用合計(jì)注：材料分配表是月末根據(jù)各種領(lǐng)料憑證編制。材材料料費(fèi)費(fèi)用用分分配配表表（不不同同產(chǎn)產(chǎn)品品耗耗用用同同一一原原材材料料的的分分配配）公司年 月應(yīng)借帳戶共同耗用原材料的分配總帳帳戶 明細(xì)帳戶 成本費(fèi)用項(xiàng)目產(chǎn)量/件單位消耗定額 定額成本 分配率 應(yīng)分配材料成本基本生產(chǎn)成本A產(chǎn)品直接材料B產(chǎn)品直接材料小計(jì)輔助生產(chǎn)成本供水車間 材料成本供電車間 材料成本制造費(fèi)用 基本生產(chǎn)車間機(jī)物料消耗管理費(fèi)用其他銷售費(fèi)用其他合計(jì)注：不同產(chǎn)品耗用同一原材料的分配單位：元直接領(lǐng)用的原材料耗用原材料合計(jì)材材料料費(fèi)費(fèi)用用

5、分分配配表表（不不同同產(chǎn)產(chǎn)品品耗耗用用同同一一原原材材料料的的分分配配）工工資資結(jié)結(jié)算算單單部門：年 月姓名應(yīng)付工資代扣款項(xiàng)計(jì)時(shí)工資計(jì)件工資加班工資獎(jiǎng)金津貼補(bǔ)貼缺勤扣款合計(jì)養(yǎng)老保險(xiǎn)住房公積金醫(yī)療保險(xiǎn)失業(yè)保險(xiǎn)個(gè)人所得稅張三李四合計(jì)工工資資結(jié)結(jié)算算匯匯總總表表公司：年 月車間、部門應(yīng)付工資代扣款項(xiàng)計(jì)時(shí)工資計(jì)件工資加班工資獎(jiǎng)金津貼補(bǔ)貼缺勤扣款合計(jì)養(yǎng)老保險(xiǎn)住房公積金醫(yī)療保險(xiǎn)失業(yè)保險(xiǎn)個(gè)人所得稅基本生產(chǎn)生產(chǎn)工人A產(chǎn)品B產(chǎn)品管理人員輔助生產(chǎn)供水車間供電車間行政管理人員銷售人員福利部門合計(jì)單位：元實(shí)發(fā)工資領(lǐng)款人簽章合計(jì)單位：元實(shí)發(fā)工資合計(jì)工工資資結(jié)結(jié)算算單單代扣款項(xiàng)工工資資結(jié)結(jié)算算匯匯總總表表代扣款項(xiàng)生生產(chǎn)產(chǎn)

6、工工時(shí)時(shí)記記錄錄表表日期產(chǎn)品類別開始時(shí)間 結(jié)束時(shí)間生產(chǎn)工時(shí)開始時(shí)間 結(jié)束時(shí)間 生產(chǎn)工時(shí) 開始時(shí)間 結(jié)束時(shí)間生產(chǎn)工時(shí) 加權(quán)工時(shí)生生產(chǎn)產(chǎn)工工時(shí)時(shí)記記錄錄表表職職工工薪薪酬酬分分配配表表（式式樣樣一一）應(yīng)借科目金額基本生產(chǎn)成本A產(chǎn)品B產(chǎn)品小計(jì)輔助生產(chǎn)成本供水車間供電車間小計(jì)制造費(fèi)用基本車間管理費(fèi)用銷售費(fèi)用應(yīng)付職工薪酬-職工福利合計(jì)注：月末根據(jù)各部門、車間的工資結(jié)算憑證和合理預(yù)計(jì)的職工福利費(fèi)等編制。工工資資成成本本分分配配表表公司：年 月單位：應(yīng)借帳戶成本或費(fèi)用項(xiàng)目直接計(jì)入分配計(jì)入工資成本合計(jì)生產(chǎn)工時(shí)分配金額（分配率：）基本生產(chǎn)成本A產(chǎn)品直接人工B產(chǎn)品直接人工小計(jì)制造費(fèi)用基本車間 職工薪酬輔助生產(chǎn)成本

7、供水車間 職工薪酬供電車間 職工薪酬小計(jì)管理費(fèi)用職工薪酬銷售費(fèi)用職工薪酬應(yīng)付職工薪酬職工福利合計(jì)注：對(duì)于同一車間工人生產(chǎn)兩種以上的不同產(chǎn)品時(shí)，需按生產(chǎn)工時(shí)進(jìn)行分配。職職工工薪薪酬酬分分配配表表（式式樣樣二二）公司：年 月單位：應(yīng)借帳戶成本或費(fèi)用項(xiàng)目工資總額應(yīng)計(jì)提額合計(jì)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)住房公積金職工福利費(fèi)基本生產(chǎn)成本A產(chǎn)品直接人工B產(chǎn)品直接人工小計(jì)制造費(fèi)用基本車間 職工薪酬輔助生產(chǎn)成本供水車間 職工薪酬供電車間 職工薪酬小計(jì)管理費(fèi)用職工薪酬銷售費(fèi)用職工薪酬應(yīng)付職工薪酬職工福利合計(jì)固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)折折舊舊計(jì)計(jì)算算表表單位：元部門上月計(jì)提的折舊額上月增加固定資產(chǎn)應(yīng)計(jì)提的折舊額上月減少固定資產(chǎn)應(yīng)計(jì)提的折舊額

8、本月應(yīng)計(jì)提的折舊額基本生產(chǎn)車間輔助生產(chǎn)成本供水車間供電車間小計(jì)行政管理部門合計(jì)注：月末根據(jù)各部門、車間固定資產(chǎn)的使用情況和固定資產(chǎn)折舊的計(jì)提辦法計(jì)算后編制其其他他費(fèi)費(fèi)用用分分配配表表部門辦公費(fèi)差旅費(fèi) 勞動(dòng)保護(hù)費(fèi) 修理費(fèi) 其他支出合計(jì)基本生產(chǎn)車間輔助生產(chǎn)成本供水車間供電車間小計(jì)管理費(fèi)用合計(jì)注：月末根據(jù)部門、車間所發(fā)生的其他費(fèi)用情況編制的。待待攤攤費(fèi)費(fèi)用用和和預(yù)預(yù)提提費(fèi)費(fèi)用用分分配配表表單位：元項(xiàng)目待攤費(fèi)用預(yù)提費(fèi)用低值易耗品租賃費(fèi)保險(xiǎn)費(fèi)合計(jì)修理費(fèi)租賃費(fèi)合計(jì)基本生產(chǎn)車間輔助生產(chǎn)車間供水供電小計(jì)廠部管理部門合計(jì)注：末根據(jù)費(fèi)用的發(fā)生額和受益期計(jì)算后編制。輔輔助助生生產(chǎn)產(chǎn)成成本本明明細(xì)細(xì)帳帳車間名稱：?jiǎn)挝?/p>

9、：元月 日摘要材料費(fèi)燃料及動(dòng)力費(fèi)職工薪酬折舊費(fèi)其他費(fèi)用合計(jì)材料費(fèi)用分配表職工薪酬分配表折舊費(fèi)用計(jì)算表其他費(fèi)用分配表待攤費(fèi)用和預(yù)提費(fèi)用分配表月計(jì)本月轉(zhuǎn)出注：根據(jù)各種費(fèi)用分配表，登記輔助生產(chǎn)費(fèi)用明細(xì)帳。輔輔助助生生產(chǎn)產(chǎn)車車間間供供應(yīng)應(yīng)勞勞務(wù)務(wù)數(shù)數(shù)量量統(tǒng)統(tǒng)計(jì)計(jì)表表公司年 月單位：元受益單位耗水/m耗電/度基本生產(chǎn)-A產(chǎn)品基本生產(chǎn)-B產(chǎn)品基本生產(chǎn)車間輔助生產(chǎn)車間-供水輔助生產(chǎn)車間-供電行政管理部門專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)合計(jì)輔輔助助生生產(chǎn)產(chǎn)費(fèi)費(fèi)用用分分配配表表（式式樣樣一一）項(xiàng)目供水車間 供電車間 合計(jì)分配費(fèi)用輔助生產(chǎn)車間以外勞務(wù)量輔助生產(chǎn)費(fèi)用分配率基本生產(chǎn)-A產(chǎn)品耗用勞務(wù)量分配金額基本生產(chǎn)-B產(chǎn)品耗用勞務(wù)量分配

10、金額基本生產(chǎn)車間耗用勞務(wù)量分配金額行政管理部門耗用勞務(wù)量分配金額專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)耗用勞務(wù)量分配金額合計(jì)輔輔助助生生產(chǎn)產(chǎn)費(fèi)費(fèi)用用分分配配表表（式式樣樣二二）車間分配費(fèi)用/元分配數(shù)量分配率分配金額基本生產(chǎn)成本制造費(fèi)用管理費(fèi)用數(shù)量金額/元數(shù)量金額/元數(shù)量供水供電合計(jì)動(dòng)動(dòng)力力費(fèi)費(fèi)用用分分配配表表（供供水水/ /供供電電）產(chǎn)品名稱分配標(biāo)準(zhǔn)（實(shí)際工時(shí)）/小時(shí)分配率/（元/小時(shí)）分配金額/元A產(chǎn)品B產(chǎn)品合計(jì)注：分配給基本生產(chǎn)車單的輔助費(fèi)用還要在基所生產(chǎn)的各種產(chǎn)品之間采用適當(dāng)?shù)姆椒ㄟM(jìn)行分配。金額/元輔輔助助生生產(chǎn)產(chǎn)費(fèi)費(fèi)用用分分配配表表（式式樣樣二二）分配金額管理費(fèi)用制制造造費(fèi)費(fèi)用用明明細(xì)細(xì)帳帳日期摘要材料費(fèi) 水電

11、費(fèi)職工薪酬折舊費(fèi) 辦公費(fèi) 差旅費(fèi)勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)修理費(fèi)材料費(fèi)用分配表職工薪酬分配表折舊費(fèi)用計(jì)算表其他費(fèi)用分配表待攤費(fèi)用和預(yù)提費(fèi)用分配表輔助生產(chǎn)費(fèi)用分配表本月轉(zhuǎn)出月末余額注：根據(jù)各種費(fèi)用分配表，將有關(guān)各項(xiàng)費(fèi)用登記到制造費(fèi)用明細(xì)帳中。單位：元其他合計(jì)制制造造費(fèi)費(fèi)用用明明細(xì)細(xì)帳帳制制造造費(fèi)費(fèi)用用分分配配表表（式式樣樣一一）分配對(duì)象分配標(biāo)準(zhǔn)（實(shí)際工時(shí)）/小時(shí)分配率/（元/小時(shí)）分配金額/元A產(chǎn)品B產(chǎn)品合計(jì)制制造造費(fèi)費(fèi)用用分分配配表表（式式樣樣二二）基本生產(chǎn)車間 年 月應(yīng)借帳戶待分配金額/元生產(chǎn)工時(shí)/小時(shí)分配率分配金額/元基本生產(chǎn)成本A產(chǎn)品B產(chǎn)品合計(jì)在在產(chǎn)產(chǎn)品品臺(tái)臺(tái)帳帳在產(chǎn)品名稱：生產(chǎn)車間：2011年摘要收入

12、轉(zhuǎn)出結(jié)存月日憑證號(hào)數(shù)量憑證號(hào)合格品廢品完工未完工合計(jì)注：在產(chǎn)品的數(shù)量是通過(guò)在產(chǎn)品臺(tái)帳進(jìn)行的，一般由車間核算人員登記，車間核算員匯總。單位：件備注在在產(chǎn)產(chǎn)品品臺(tái)臺(tái)帳帳注：在產(chǎn)品的數(shù)量是通過(guò)在產(chǎn)品臺(tái)帳進(jìn)行的，一般由車間核算人員登記，車間核算員匯總。月月末末在在產(chǎn)產(chǎn)品品成成本本計(jì)計(jì)算算表表產(chǎn)品名稱：年 月成本項(xiàng)目直接材料 直接人工 其他直接費(fèi)用制造費(fèi)用 合計(jì)生產(chǎn)費(fèi)用合計(jì)/元費(fèi)用分配率/（元/件）完工產(chǎn)品數(shù)量/件費(fèi)用/元月末在產(chǎn)品約當(dāng)產(chǎn)量/件費(fèi)用/元產(chǎn)產(chǎn)品品成成本本計(jì)計(jì)算算單單產(chǎn)品名稱： 月 日單位：元項(xiàng)目直接材料 直接人工 制造費(fèi)用合計(jì)月初在產(chǎn)品成本本月生產(chǎn)成本合計(jì)完工產(chǎn)品成本（數(shù)量：）單位成本月末在產(chǎn)品成本注：不