西方財政學(xué)——第六章

1、2022-2-18財政金融系 張?zhí)烀艄矝Q策：規(guī)則、過程與公共決策：規(guī)則、過程與政府失靈政府失靈一致同意原則一致同意原則2022-2-18財政金融系 張?zhí)烀?從自由說起從自由說起自由是我們的目標(biāo)自由是我們的目標(biāo)日常中，自由指的是不受限制或阻礙。日常中，自由指的是不受限制或阻礙。一般說來，自由主義者所說的自由指的是可以一般說來，自由主義者所說的自由指的是可以自愿地、不受強(qiáng)制地行動。也就是個人可以不自愿地、不受強(qiáng)制地行動。也就是個人可以不受威脅或其他形式的強(qiáng)制、而出于自愿而做出受威脅或其他形式的強(qiáng)制、而出于自愿而做出選擇。選擇。伯林的兩類自由伯林的兩類自由第二次世界大戰(zhàn)中，美國總統(tǒng)羅斯福提出了著第

2、二次世界大戰(zhàn)中，美國總統(tǒng)羅斯福提出了著名的名的“四大自由四大自由”表達(dá)自由表達(dá)自由 信仰自由信仰自由 免于匱乏的自由免于匱乏的自由 免于恐懼的自由免于恐懼的自由2022-2-18財政金融系 張?zhí)烀糇非笞杂?，是否意味著不?yīng)有任何的干預(yù)？追求自由，是否意味著不應(yīng)有任何的干預(yù)？ 政府要不要提供政府要不要提供“有益品有益品”？追求自由的我們，為什么愿意接受強(qiáng)制？追求自由的我們，為什么愿意接受強(qiáng)制？自由要求政府干預(yù)自由要求政府干預(yù) 包括向社會成員提供基本的衣食住行等基本的包括向社會成員提供基本的衣食住行等基本的社會福利，以及進(jìn)一步的福利制度。還有公社會福利，以及進(jìn)一步的福利制度。還有公共品提供、外部性矯

3、正、壟斷矯正等。共品提供、外部性矯正、壟斷矯正等。 保護(hù)個人免受干預(yù)。保護(hù)個人免受干預(yù)。 2022-2-18財政金融系 張?zhí)烀艟S克塞爾的全體一致同意原則維克塞爾的全體一致同意原則維克塞爾（維克塞爾（1896）指出，有關(guān)公共品及其成本）指出，有關(guān)公共品及其成本分割的所有集體決策只有在全體成員一致贊成時分割的所有集體決策只有在全體成員一致贊成時才能做出。才能做出?；居^點(diǎn)：各種公共品的提供應(yīng)該通過個別基本觀點(diǎn)：各種公共品的提供應(yīng)該通過個別的稅收來籌資，為確定到底應(yīng)提供多少公共的稅收來籌資，為確定到底應(yīng)提供多少公共品，需要利用政治的與集體選擇的過程。品，需要利用政治的與集體選擇的過程。具體辦法是，讓

4、每個人在一開始就明確知道具體辦法是，讓每個人在一開始就明確知道各自可從公共支出項目中得到的好處和需要各自可從公共支出項目中得到的好處和需要做出的貢獻(xiàn)，然后進(jìn)行投票，知道有一個全做出的貢獻(xiàn)，然后進(jìn)行投票，知道有一個全體一致同意的組合被通過為止。體一致同意的組合被通過為止。無強(qiáng)制無強(qiáng)制全體一致同意原則全體一致同意原則2022-2-18財政金融系 張?zhí)烀魞?yōu)點(diǎn)：沒有任何成員的利益會受到損害。優(yōu)點(diǎn)：沒有任何成員的利益會受到損害。 相當(dāng)于每個成員都擁有否決權(quán)。相當(dāng)于每個成員都擁有否決權(quán)。缺陷：決策成本過高；缺陷：決策成本過高； 少數(shù)人的策略行為。少數(shù)人的策略行為。2022-2-18財政金融系 張?zhí)烀袅诌_(dá)爾

5、均衡林達(dá)爾均衡思路思路首先告知當(dāng)事人首先告知當(dāng)事人A A和和B B面對的稅收份額；面對的稅收份額；其次由當(dāng)事人申報在給定稅收負(fù)擔(dān)下對公共其次由當(dāng)事人申報在給定稅收負(fù)擔(dān)下對公共支出的偏好水平；支出的偏好水平；第三，如果雙方偏好的公共支出水平不一致第三，如果雙方偏好的公共支出水平不一致，則重新設(shè)定二者的稅收份額。提高需求大，則重新設(shè)定二者的稅收份額。提高需求大者的份額，降低需求少者的份額。者的份額，降低需求少者的份額。這一過程一直持續(xù)到雙方在給定稅收份額下這一過程一直持續(xù)到雙方在給定稅收份額下偏好相同的公共支出水平為止。偏好相同的公共支出水平為止。2022-2-18財政金融系 張?zhí)烀?1h2h0h

6、aG2aG1bG1bG2bG1bG2 GAOBOADBD公共品數(shù)量公共品數(shù)量B的份額的份額A的份額的份額E2022-2-18財政金融系 張?zhí)烀羧舻竭_(dá)若到達(dá)E點(diǎn)，則無需再進(jìn)行調(diào)整，為均衡點(diǎn)。點(diǎn)，則無需再進(jìn)行調(diào)整，為均衡點(diǎn)。林達(dá)爾均衡實現(xiàn)時，兩個人自愿為公共支出所做的林達(dá)爾均衡實現(xiàn)時，兩個人自愿為公共支出所做的貢獻(xiàn)，剛好彌補(bǔ)相關(guān)的提供成本，即稅額。貢獻(xiàn)，剛好彌補(bǔ)相關(guān)的提供成本，即稅額。亦即，當(dāng)林達(dá)爾均衡實現(xiàn)時，邊際替代率之和等于亦即，當(dāng)林達(dá)爾均衡實現(xiàn)時，邊際替代率之和等于邊際轉(zhuǎn)換率，公共品提供的最優(yōu)條件得到滿足。邊際轉(zhuǎn)換率，公共品提供的最優(yōu)條件得到滿足。2022-2-18財政金融系 張?zhí)烀袅诌_(dá)爾均

7、衡與囚犯困境林達(dá)爾均衡與囚犯困境在上面的幾何圖形中引入無差異曲線；在上面的幾何圖形中引入無差異曲線；首先可以看出兩條需求曲線的由來；首先可以看出兩條需求曲線的由來；其次可以進(jìn)一步看出兩人可能的策略行為。其次可以進(jìn)一步看出兩人可能的策略行為。2022-2-18財政金融系 張?zhí)烀?aD bD aDbDbbbaaa1432點(diǎn)點(diǎn)1 1即為林達(dá)爾均衡，同樣為帕累托最優(yōu)。即為林達(dá)爾均衡，同樣為帕累托最優(yōu)。公共品數(shù)量公共品數(shù)量B的份額的份額A的份額的份額2022-2-18財政金融系 張?zhí)烀?342個人個人A：點(diǎn)：點(diǎn)2點(diǎn)點(diǎn)1點(diǎn)點(diǎn)4點(diǎn)點(diǎn)3個人個人B: 點(diǎn)點(diǎn)3點(diǎn)點(diǎn)1點(diǎn)點(diǎn)4點(diǎn)點(diǎn)2aD bD aDbD2022-2-1

8、8財政金融系 張?zhí)烀酎c(diǎn)點(diǎn)1點(diǎn)點(diǎn)2點(diǎn)點(diǎn)4點(diǎn)點(diǎn)3個人個人B 合作合作不合作不合作合作合作不合作不合作個人個人A不合作為二人的優(yōu)超策略，均衡點(diǎn)不合作為二人的優(yōu)超策略，均衡點(diǎn)4 4為為優(yōu)超均衡。與囚徒困境相同。優(yōu)超均衡。與囚徒困境相同。2022-2-18財政金融系 張?zhí)烀袅诌_(dá)爾均衡的意義林達(dá)爾均衡的意義林達(dá)爾均衡精致地說明了全體一致同意原則；林達(dá)爾均衡精致地說明了全體一致同意原則；雖然不能保證當(dāng)事人不采取策略行為、甚至發(fā)雖然不能保證當(dāng)事人不采取策略行為、甚至發(fā)生囚犯困境，但是，仍有重要的理論意義。生囚犯困境，但是，仍有重要的理論意義。特別是，林達(dá)爾機(jī)制啟示了偏好顯示機(jī)制的設(shè)特別是，林達(dá)爾機(jī)制啟示了偏好

9、顯示機(jī)制的設(shè)計。計。2022-2-18財政金融系 張?zhí)烀粼O(shè)計稅制以顯示偏好設(shè)計稅制以顯示偏好克拉克稅克拉克稅投否決票投否決票偏好顯示機(jī)制的設(shè)計偏好顯示機(jī)制的設(shè)計究竟有沒有一種偏好顯示機(jī)制，使得當(dāng)事人究竟有沒有一種偏好顯示機(jī)制，使得當(dāng)事人都能誠實地顯示偏好？都能誠實地顯示偏好？2022-2-18財政金融系 張?zhí)烀粼O(shè)計稅制以顯示偏好設(shè)計稅制以顯示偏好克拉克稅克拉克稅基本規(guī)則基本規(guī)則:確定確定關(guān)鍵人物關(guān)鍵人物，只對關(guān)鍵人物征稅；，只對關(guān)鍵人物征稅；稅制設(shè)計僅為激勵人們真實顯示偏好；稅制設(shè)計僅為激勵人們真實顯示偏好；個人申報對有關(guān)項目的偏好強(qiáng)度個人申報對有關(guān)項目的偏好強(qiáng)度( (個人愿意個人愿意支付的最

10、大的貨幣數(shù)額）；支付的最大的貨幣數(shù)額）；將個人對各方案的偏好強(qiáng)度相加，數(shù)值大者將個人對各方案的偏好強(qiáng)度相加，數(shù)值大者為獲勝方案；為獲勝方案；稅額大小并不取決于申報的偏好，而是等于稅額大小并不取決于申報的偏好，而是等于有他時其他人的凈損失，或無他時其他人的有他時其他人的凈損失，或無他時其他人的凈收益。（關(guān)鍵人物出現(xiàn)，影響項目決策結(jié)凈收益。（關(guān)鍵人物出現(xiàn)，影響項目決策結(jié)果從而帶給其他人的損失）果從而帶給其他人的損失）2022-2-18財政金融系 張?zhí)烀?克拉克稅示例克拉克稅示例方案P方案S稅收投票者A30020投票者B0400投票者C20010加總504030關(guān)鍵人物過高申報沒有意義；關(guān)鍵人物過高

11、申報沒有意義；關(guān)鍵人物過低申報會使他變?yōu)榉顷P(guān)鍵人物，失去使他利益最大的方案；關(guān)鍵人物過低申報會使他變?yōu)榉顷P(guān)鍵人物，失去使他利益最大的方案；非關(guān)鍵人物過高申報可能使其變?yōu)殛P(guān)鍵人物，從而課稅大于其實際收益；非關(guān)鍵人物過高申報可能使其變?yōu)殛P(guān)鍵人物，從而課稅大于其實際收益；非關(guān)鍵人物過低申報沒有意義。非關(guān)鍵人物過低申報沒有意義。2022-2-18財政金融系 張?zhí)烀魧φ鎸嶏@示偏好的激勵對真實顯示偏好的激勵關(guān)鍵人物沒有說謊的動力關(guān)鍵人物沒有說謊的動力夸大偏好沒有意義夸大偏好沒有意義低報偏好可能損失，且利他低報偏好可能損失，且利他非關(guān)鍵人物也沒有說謊的動力非關(guān)鍵人物也沒有說謊的動力低報偏好沒有意義低報偏好沒

12、有意義夸大偏好可能損失，且利他夸大偏好可能損失，且利他克拉克稅可以使當(dāng)事人顯示真實的偏好。克拉克稅可以使當(dāng)事人顯示真實的偏好。2022-2-18財政金融系 張?zhí)烀艨死硕惪死硕惙独锇驳睦臃独锇驳睦?同室三個人必須就是否要購買一臺費(fèi)用為同室三個人必須就是否要購買一臺費(fèi)用為300美美元的電視機(jī)做出決策。事先他們同意如果決定合元的電視機(jī)做出決策。事先他們同意如果決定合伙購買電視機(jī)，那么他們每人將拿出伙購買電視機(jī)，那么他們每人將拿出100美元作美元作為購買費(fèi)用。為購買費(fèi)用。A和和B兩個人都愿支付兩個人都愿支付50美元以得美元以得到電視機(jī)提供的服務(wù)，而到電視機(jī)提供的服務(wù)，而C則愿支付則愿支付250

13、美元以美元以得到電視機(jī)。得到電視機(jī)。問：按照克拉克稅的決策過程，最終會購買電問：按照克拉克稅的決策過程，最終會購買電視機(jī)嗎？誰是關(guān)鍵人物？關(guān)鍵人物需繳納的克視機(jī)嗎？誰是關(guān)鍵人物？關(guān)鍵人物需繳納的克拉克稅是多少？拉克稅是多少？2022-2-18財政金融系 張?zhí)烀艟窒扌跃窒扌灶A(yù)算剩余的處理預(yù)算剩余的處理 克拉克稅并不用來彌補(bǔ)公共品的成本，如何處理克拉克稅并不用來彌補(bǔ)公共品的成本，如何處理它？它？ 事后以任何形式發(fā)還，影響事前偏好顯示；事后以任何形式發(fā)還，影響事前偏好顯示； 有建議最好將其浪費(fèi)掉，但這違背帕累托原則。有建議最好將其浪費(fèi)掉，但這違背帕累托原則。執(zhí)行成本可能過高執(zhí)行成本可能過高2022-

14、2-18財政金融系 張?zhí)烀羧杂胁呗孕袨榈睦_仍有策略行為的困擾克拉克稅下可能的策略行為克拉克稅下可能的策略行為方案P方案S(真)方案S(假)稅后投票者A30000投票者B040500投票者C20000投票者D05500加總50451000個人個人B B和和D D可以聯(lián)盟，共同夸大對可以聯(lián)盟，共同夸大對S S的偏好。的偏好。2022-2-18財政金融系 張?zhí)烀敉斗駴Q票投否決票每個投票者將一個提案加入備選方案集合，設(shè)有每個投票者將一個提案加入備選方案集合，設(shè)有n個投票者，產(chǎn)生個投票者，產(chǎn)生n個提案，另外還有一個維持個提案，另外還有一個維持原狀的方案（共原狀的方案（共n+1個方案）；個方案）；隨機(jī)決

15、定投票次序；隨機(jī)決定投票次序；每個投票者只能投一張否決票；每個投票者只能投一張否決票；最后留下的沒有被否決的方案獲得通過。最后留下的沒有被否決的方案獲得通過。2022-2-18財政金融系 張?zhí)烀衾樱喝宋瘑T會決定一塊集體用地如何利用。例子：三人委員會決定一塊集體用地如何利用。T主張建網(wǎng)球場；主張建網(wǎng)球場；G主張建花園；主張建花園；F主張建足球場。主張建足球場。 TGF足球場足球場102050花園花園152515網(wǎng)球場網(wǎng)球場251020保持原樣保持原樣000假設(shè)每個人都知道投票順序和別人的偏好。假設(shè)每個人都知道投票順序和別人的偏好。2022-2-18財政金融系 張?zhí)烀粼O(shè)隨機(jī)選定的投票順序為設(shè)隨

16、機(jī)選定的投票順序為FGTF會權(quán)衡否決花園會權(quán)衡否決花園G會權(quán)衡否決網(wǎng)球場會權(quán)衡否決網(wǎng)球場T會否決現(xiàn)狀方案會否決現(xiàn)狀方案S, 足球場獲勝。足球場獲勝。當(dāng)隨機(jī)選定的投票順序變成當(dāng)隨機(jī)選定的投票順序變成FTG，那么最終網(wǎng)球場會勝，那么最終網(wǎng)球場會勝出；如此，不同的投票順序，決定了不同的投票結(jié)果：出；如此，不同的投票順序，決定了不同的投票結(jié)果：FGT足球場足球場FTG 網(wǎng)球場網(wǎng)球場GFT 足球場足球場GTF 花園花園TGF 花園花園TFG 網(wǎng)球場網(wǎng)球場三個選擇以相同的概率（各三三個選擇以相同的概率（各三分之一）隨機(jī)勝出。分之一）隨機(jī)勝出。現(xiàn)在對其中某個人的偏好做個調(diào)整：現(xiàn)在對其中某個人的偏好做個調(diào)整：

17、其他順序，結(jié)果可能不同，但本例中，足球場方其他順序，結(jié)果可能不同，但本例中，足球場方案會在案會在6個可能的投票順序中個可能的投票順序中5次獲勝。次獲勝。2022-2-18財政金融系 張?zhí)烀敉镀闭邽槭棺约韩@得最大收益，有動力為其投票者為使自己獲得最大收益，有動力為其他投票者提供剛好超過其它提案所保證的獲益，他投票者提供剛好超過其它提案所保證的獲益，以改變別人的偏好排序。以改變別人的偏好排序。TGF足球場足球場15(10)2050花園花園10(15)2515網(wǎng)球場網(wǎng)球場251020保持原樣保持原樣0002022-2-18財政金融系 張?zhí)烀粜〗Y(jié)小結(jié)全體一致同意原則的優(yōu)點(diǎn)和缺點(diǎn)都十分突出。它全體一致同意原則的優(yōu)點(diǎn)和缺點(diǎn)都十分突出。它賦予利益可能受損的成員以否決權(quán)，使其免受其賦予利益可能受損的成員以否決權(quán)，使其免受其他成員的損害。但是，決策成本過高，且易受策他成員的損害。但是，決策成本過高，且易受策略性為的操縱。略性為的操縱。林達(dá)爾均衡精致地說明了全體一致同意原則，可林達(dá)爾均衡精致地說明了全體一致同意原則，可以證明，林達(dá)爾均衡滿足薩繆爾遜條件。以證明，林達(dá)爾均衡滿足薩繆爾遜條件。但是林達(dá)爾的機(jī)制下不能保證當(dāng)事人不采取策略但是林達(dá)爾的機(jī)制下不能保證當(dāng)事人不采取策略行為，囚犯困境仍有可能出現(xiàn)。行為，囚犯困境仍有可