公司財務(wù)費(fèi)用管控思路與措施

1、精品財務(wù)負(fù)責(zé)人的費(fèi)用管控思路與措施我負(fù)責(zé)財務(wù)工作很多年，根據(jù)經(jīng)驗(yàn)，總結(jié)出費(fèi)用管控二十字方針：目標(biāo)警戒、內(nèi)控完善、各部宣貫、實(shí)操專業(yè)、抓大放小。1費(fèi)用管控信息化趨勢目前對財務(wù)信息的管控已是全面信息化的趨勢：財務(wù)軟件 -erp- 綜合體 - 財務(wù)中心， 費(fèi)用管控只是其中之一的體現(xiàn)，取得財務(wù)基礎(chǔ)信息的效率、真實(shí)、準(zhǔn)確對決策產(chǎn)生極大的影響?，F(xiàn)在已全面淘汰手工帳，電子帳也僅僅是輔助，所以企業(yè)和財務(wù)人員必須盡快采取措施改變現(xiàn)狀。 這樣就對財務(wù)人員提出的新要求，格局寬視野寬、 格局大手腳大、格局大就要整體觀對財務(wù)分析就有側(cè)重。2不同企業(yè)的管控模式不同的企業(yè)都有其發(fā)展的特殊性，每個企業(yè)不同的發(fā)展階段，包括震蕩

2、期（初創(chuàng)期）、規(guī)劃期、發(fā)展期以及后期（多元集團(tuán)或精細(xì)）對財務(wù)信息的關(guān)注點(diǎn)不同，而不同的主業(yè)對財務(wù)信息的關(guān)注點(diǎn)也不同，財務(wù)從業(yè)者必須對不同階段采取不同的分析策略（或者說符合企業(yè)戰(zhàn)略的需求）。感謝下載載精品針對企業(yè)發(fā)展的特殊性和對財務(wù)信息的關(guān)注點(diǎn)，在費(fèi)用管控 （期間費(fèi)用） 上都有不同的效果。簡單舉幾個例子，我經(jīng)歷過的3 家企業(yè)，費(fèi)用管控模式可以給大家做參考：1、 1 家資產(chǎn) 5 億元左右的軍工企業(yè)（上市國企，大集團(tuán)四級企業(yè)。制度健全）：結(jié)果導(dǎo)向模式：虛擬法人+ 資金集團(tuán)調(diào)控+ 內(nèi)控完善健全（制度、流程）+ 滾動預(yù)決算 + 人部聯(lián)動（費(fèi)用細(xì)化到部門、個人）+ 月度經(jīng)營分析 + 信息化 + 考核（部門

3、責(zé)任狀）+ 財務(wù)專業(yè)，這個做法戰(zhàn)略明確、月年度目標(biāo)具體，以實(shí)際費(fèi)用作為考核結(jié)果，對結(jié)果逆推采取控制策略。2、1 家 1 億元左右的服裝品牌企業(yè)（中高端代工，品質(zhì)高，3 年擴(kuò)張門店近30 家，股東三個，發(fā)展中期）：過程導(dǎo)向模式：主抓兩條線質(zhì)量和費(fèi)用（主要是前期代工費(fèi)、人工、輔料費(fèi)、差旅費(fèi)，后期銷售費(fèi)用、門店費(fèi)用等）。做法：充分調(diào)查市場（利潤模式、費(fèi)用結(jié)構(gòu)）+ 有戰(zhàn)略計(jì)劃無年度預(yù)算（主要是這個層次產(chǎn)品暴利）+ 年度目標(biāo)（主要是數(shù)量+ 費(fèi)用的分配） + 月度目標(biāo) + 財務(wù)績效考核（財務(wù)專員跟蹤費(fèi)用進(jìn)度并對比前三期比率（還是不是隨業(yè)務(wù)部門出差驗(yàn)證費(fèi)用的合理性），對部門費(fèi)用設(shè)置關(guān)鍵KPI 指標(biāo) + 節(jié)約

4、獎勵） + 關(guān)注費(fèi)用產(chǎn)生的效益性性（投入產(chǎn)出的結(jié)果）。 （該公司對財務(wù)舍得投入，企業(yè)文化較好，人員充足還效率高，懂和認(rèn)可財務(wù)重要性的 boss 很重要，大家在擇業(yè)時也要考慮）學(xué)會計(jì)上會計(jì)圈微信號： kjq8183、1 家年銷售收入3000 萬左右的中小型制造業(yè)企業(yè)（個人獨(dú)資，10 年停留在 3 千萬收入這道坎， boss 無魄力，無戰(zhàn)略無規(guī)劃，制度時有時無，無流程，財務(wù)基本信息混亂，財務(wù)流動大，財務(wù)做起來就是淚，有不少同行都有經(jīng)歷）：無管控感謝下載載精品模式： boss 自己決斷 + 親戚橫行 + 管理意思淡薄甚至沒有，想怎么來就怎么來，報銷也是 boss 大筆一揮即可。這類基本上談不上什么管

5、控，財務(wù)只是虛設(shè)。但有目標(biāo)的財務(wù)人在這種企業(yè)也是有很大機(jī)會迅速成長起來的，需要鍛煉的能力不小，這就看個人了。3財務(wù)分析特點(diǎn)實(shí)際上， 大部分財務(wù)分析都沒有對公司經(jīng)營戰(zhàn)略起支撐作用，財務(wù)分析的特征具有滯后性和不準(zhǔn)確性（專業(yè)水平有關(guān)），其主要分析的是過去或未來的趨勢，非規(guī)模以上或特定行業(yè)企業(yè)，難以取得較好的效果，甚至浪費(fèi)人財物資源。國家也充分認(rèn)識到現(xiàn)有的經(jīng)營實(shí)體財務(wù)管控的落后性，并且全國小型微利、個體企業(yè)占比很大， 如果能夠有專業(yè)的人員進(jìn)行布局，加上專業(yè)的財務(wù)分析，對絕大多數(shù)企業(yè)都是極其有利的。對費(fèi)用管控的財務(wù)分析：1、方法：同期、不同期對比分析， 因素分析， 或者參數(shù)分析 （參照基準(zhǔn)， 像定額一樣

6、） ，還有環(huán)比分析，掙值分析，分項(xiàng)目分析，還有涉及成本方面有關(guān)的本量利分析等。2、管控途徑：財務(wù)信息化+ 各項(xiàng)費(fèi)用統(tǒng)一名目+ 關(guān)注關(guān)鍵項(xiàng)目+ 事前預(yù)測 + 事中分析 +事后總結(jié)（體現(xiàn)到專項(xiàng)經(jīng)濟(jì)會議）。感謝下載載精品費(fèi)用分析容易，管控最難，其重要性僅次于成本，在費(fèi)用管控上，主觀因素太多，企業(yè)實(shí)際情況也不同。4二十字箴言最后，對前文提到的二十字方針進(jìn)行詳細(xì)的解讀，費(fèi)用管控必須提高到戰(zhàn)略高度上，并進(jìn)行統(tǒng)籌的布局，先有財務(wù)核算環(huán)境才有財務(wù)管理環(huán)境。1、目標(biāo)警戒：（預(yù)算值、目標(biāo)值、計(jì)劃值）：即費(fèi)用管控各指標(biāo)和數(shù)額必須控制在警戒線以下， 設(shè)置百分比幅度預(yù)警，比如發(fā)生到60% 、80% 、90% 相應(yīng)幅度設(shè)

7、置預(yù)警模式（可有聯(lián)動會議、績效、調(diào)崗等措施），也可與主要責(zé)任人、部門簽定目標(biāo)責(zé)任狀。2、內(nèi)控完善：制度完善（戰(zhàn)略、財務(wù)層面分主次逐步）、流程規(guī)范（如資金審批、費(fèi)用報銷流程， 過于集中或過于散亂的申資和報銷（如研發(fā)一個軟件項(xiàng)目一次性申請100 萬，后 6 個月都不申請，這種情況是要杜絕的），都不利于資金的流動性和現(xiàn)金流、費(fèi)用管理、完善授權(quán)系統(tǒng)等，使公司形成一個系統(tǒng)、標(biāo)準(zhǔn)化運(yùn)作的常態(tài)。3、各部宣貫：始終要記得，財務(wù)工作不僅僅是單靠財務(wù)部門、財務(wù)人員可以做出成績的，需要公司上下聯(lián)動、各部門的協(xié)作配合，說大了，就是理念一致、愿景一致。對財務(wù)來講，這就需要對宣傳財務(wù)理念、方法等。拿費(fèi)用來講，需要安排人去培訓(xùn)，培訓(xùn)預(yù)算表怎么填、預(yù)算值怎么算出來、報銷流程怎么樣、發(fā)票如何獲取并保證真實(shí)，財務(wù)會計(jì)能夠正確、合理歸集費(fèi)用明細(xì)等，這些基礎(chǔ)工作沒做好，得出來的就是假數(shù)據(jù)，沒有參考意義。感謝下載載精品4 、實(shí)操專業(yè)：是對財務(wù)人員的專業(yè)性要求，比如費(fèi)用歸集錯誤、原始憑證審核失真、填寫記賬憑證科目用錯不明會計(jì)科目含義等等。市場上的財務(wù)人員資質(zhì)參差不齊。沒有財務(wù)概念、理論、實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)的人在企業(yè)，不管對自己、同事還是領(lǐng)導(dǎo)都會很累。5、抓大放?。鹤リP(guān)鍵、抓主要、抓重點(diǎn)，費(fèi)用明細(xì)那么多你不可能全部去監(jiān)控