財務(wù)情況說明書

1、一、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的基本情況（一）企業(yè)主營業(yè)務(wù)范圍:營業(yè)執(zhí)照上描述的（二）本年度生產(chǎn)經(jīng)營情況:全年實現(xiàn)銷售XXXX達YY噸，較去年同期XXXX噸增加YY%，銷售XXXX達YY噸。實現(xiàn)收入XXXX萬元，較去年同期XXXX萬元增加了YY%。實現(xiàn)毛利XXXX萬元，較去年同期XXXX萬元增加了YY%。實現(xiàn)利潤總額XXXX萬元，較去年同期XXXX萬元增加YY%。本年流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)達XX次較去年同期XX次提高YY次。本年凈資產(chǎn)收益率為XX%較去年同期XX%增加YY%。（三）開發(fā)、在建項目的預(yù)期進度及工程竣工決算情況項目名稱年初余額本期增加本期減少其中年末余額轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)合計  

2、0;                                                 

3、0;            XX年新建工程YY項，共投入資金XXXX元，其中：XXXX期初投入資金YYY元，已轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)XXXX元；XXXX期初投入資金YY元，現(xiàn)已全部竣工，全額轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)；新增XXX項目YY元。XX年在建工程XX項，XX工程年初余額YY元，現(xiàn)已全部竣工，全額轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)；XX改造工程年初余額YY元，現(xiàn)已全部竣工，全額轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)；XX工程年初余額YY元，現(xiàn)已全部竣工；XX改造工程及XX工程現(xiàn)已全部竣工，年初余額YY已全額轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)； XX工程、XX改造

4、工程、XX工程、現(xiàn)已全部完工。截至2005年12月31日，在建工程轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)總計金額YY元。（四）經(jīng)營中出現(xiàn)的問題與困難從經(jīng)營指標的完成進度來看有一定的差異，主要是上半年各項指標完成情況差異很大，其原因一是，省略二是，省略三是。省略二、利潤實現(xiàn)、分配情況（1）實物量分析項目同期對比本年實際去年同期增減差異%銷售量(噸)         其中：XXXX          VVVV  &#

5、160;       XXXX          YYYY     從上表可看出今年銷售XXXX  YYYY噸較去年同期增加XXXX噸、增長率達YY%，銷售XXXX YYYY噸。以下省略（2）收入成本分析項  目本年實際金額上年同期金額變動情況金額變動率主營業(yè)務(wù)收入    XXXX收入  

6、  YYYY收入    主營業(yè)務(wù)成本    毛利總額    從上表中可看出全年實現(xiàn)收入XXXX萬元，較去年同期XXXX萬元增加了YY%。實現(xiàn)毛利總額XXXX萬元，較去年同期XXXX萬元增加了YY%。以下省略（3）三項費用分析項  目本年實際金額上年同期金額變動情況金額變動率三項費用    營業(yè)費用    管理費用    

7、;財務(wù)費用    本年發(fā)生的三項費用總計XXXX萬元，較去年同期XXXX萬元增加了YY%，其中營業(yè)費用XXXX萬元，較去年同期XXXX萬元節(jié)約了Y%；管理費用XXXX萬元，較去年同期XXXX萬元增加了YY%,剔除XX因素實際增加XX萬元，主要是XX費增加XX萬元；財務(wù)費用XX萬元，較去年同期XX萬元增加了YY%，主要原因是隨著公司貿(mào)易的擴大，對資金的需求量也在擴大，短期借款比去年同期增加了XX萬元，應(yīng)付票據(jù)比去年同期增加了XX萬元，中小企業(yè)融資量的增加促使利息成本增加，財務(wù)費用也就隨之發(fā)生增長。具體分析省略（4）利潤總額分析項  目本

8、年實際上年同期變動情況金額金額金額變動率主營業(yè)務(wù)收入    主營業(yè)務(wù)成本    毛利    三項費用    營業(yè)費用    管理費用    財務(wù)費用    投資收益    營業(yè)外收支凈額    利潤總額   &

9、#160; 從上表中可看出，全年實現(xiàn)利潤總額XXXX萬元較去年同期XXXX萬元增加XX萬，主要原因是由主營業(yè)務(wù)收入增加了XXXX萬元，主營業(yè)務(wù)成本同時增加XXXX萬元，毛利總額增加XXXX萬元，營業(yè)費用減少XXXX萬元，財務(wù)費用增加XXXX萬元，管理費用增加XXXX萬元，營業(yè)外收支凈額增加XXXX萬元，是多種原因共同作用的結(jié)果。（5）利潤分配說明利潤分配年初數(shù)為XXXX元，本年實際分配為XXXX元，分配情況如下：股東名稱金額XXXXXX YYYYYY XXXXXX YYYYYY XXXXXX 合  計 &

10、#160;本年支付XXXXXX公司股利YYYY元，支付XXXXXX公司股利YYYY元，支付XXXXXX公司股利YYYY元，支付XXXXXX股利YYYY元,支付XXXXXX股利YYYY元。三、資產(chǎn)情況項  目本年數(shù)上年數(shù)變動情況金額比例金額比例金額變動率一、資產(chǎn)總計      其中：流動資產(chǎn)            長期投資      

11、60;     固定資產(chǎn)            其他資產(chǎn)      二、負債合計      其中：流動負債            長期負債    &#

12、160; 三、少數(shù)股東權(quán)益      四、所有者權(quán)益      五、資產(chǎn)負債率       資產(chǎn)總額XXXX萬元，較去年同期XXXX萬元增加了YY%，主要原因是流動資產(chǎn)較去年同期增加了XXXX萬元，同比增加YY%，其中存貨較去年同期XXXX萬元增加了XXXX萬元；長期投資較去年同期增加了XXXX萬元，固定資產(chǎn)比去年同期增加了XXXX萬元，同比增加YY%；其他資產(chǎn)比去年同期減少了XX萬元。具體分析省

13、略負債總額XXXX萬元，較去年同期XXXX萬元增加了YY%。主要原因是流動負債較去年同期XXXX萬元增加了XXXX萬元，同比增加YY%，其中短期借款較去年同期增加了XXXX萬元，同比增加YY%；應(yīng)付票據(jù)較去年同期增加了XXXX萬元，同比增加YY%；長期負債比去年同期XXXX萬元增加了XXXX萬元，主要是長期應(yīng)付款中XXXX構(gòu)成。具體分析省略少數(shù)股東權(quán)益XXXX萬元，較去年同期XXXX萬元增加了YY%。所有者權(quán)益XXXX萬元，較去年同期XXXX萬元增加了YY%。資產(chǎn)負債率XX%，較去年同期增加了YY%。具體分析省略四、所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）增減變動及國有資本保值增值情況公司注冊資本XXXX萬元

14、，其中：國有資產(chǎn)XXXX萬元，占注冊資本的YY%，年初凈資產(chǎn)XXXX元，年初國有資本及權(quán)益總額為XXXX元，本年實現(xiàn)凈利潤XXXX元，致使本年國有資本及權(quán)益增加（經(jīng)營積累）XXXX元，由于XXXX有限公司接受捐贈致使我公司資本公積增加XXXX元，本年國有資本及權(quán)益增加XXXX元，本年支付紅利XXXX元，本年國有資本及權(quán)益減少XXXX元。年末國有資本及權(quán)益總額為XXXX元，國有資本保值增值率為YY%。五、現(xiàn)金流量及資金管理情況項目本年實際上年實際差異金額比重金額比重金額與上年比經(jīng)營活動現(xiàn)金流入      投資活動現(xiàn)金流入 &#

15、160;    籌資活動現(xiàn)金流入      現(xiàn)金流入量小計      經(jīng)營活動現(xiàn)金流出      投資活動現(xiàn)金流出      籌資活動現(xiàn)金流出      現(xiàn)金流出量小計      現(xiàn)金凈增加額

16、0;      今年現(xiàn)金流入總量XXXX萬元，比去年同期XXXX萬元增加了XXXX萬元，同比增加YY%，其中經(jīng)營活動現(xiàn)金流入XXXX萬元，占現(xiàn)金流入總量的YY%，比去年同期XXXX萬元減少XXXX萬元，同比減少YY%；投資活動現(xiàn)金流入XX萬元，比去年同期XX萬元增加了XX萬元，籌資活動現(xiàn)金流入XX萬元，占現(xiàn)金流入總量的YY%，比去年同期XX萬元增加了XX萬元，同比增加YY %。具體分析省略今年現(xiàn)金流出總量XXXX萬元，比去年同期XXXX萬元增加了XXXX萬元，同比增加YY%，其中經(jīng)營活動現(xiàn)金流出XXXX萬元，占現(xiàn)金流出總量的YY%，比

17、去年同期XXXX萬元減少了XXXX萬元，同比減少YY%；投資活動現(xiàn)金流出XXXX萬元，占現(xiàn)金流出總量的YY%，比去年同期XXXX萬元減少了XXXX萬元，同比減少YY%；籌資活動現(xiàn)金流出XXXX萬元，占現(xiàn)金流出總量的YY%，比去年同期XXXX萬元增加了XXXX萬元，同比增加YY%。具體分析省略全年現(xiàn)金凈增加額XXXX萬元，比去年同期XXXX萬元增加了XXXX萬元。六.主要財務(wù)指標完成情況及分析指標名稱本年實際上年實際一、盈利能力指標  1、凈資產(chǎn)收益率  2、總資產(chǎn)報酬率  3、銷售收入利潤率  二、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)能力指標

18、  1、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率  2、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率  三、償債能力指標  1、資產(chǎn)負債率  2、已獲利息倍數(shù)   本年凈資產(chǎn)收益率為XX%較去年同期XX%降低了YY%；總資產(chǎn)報酬率為XX%較去年同期XX%降低了YY%；銷售收入利潤率為XX%較去年同期XX%降低了YY%?？傎Y產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為XX較去年同期XX增加了YY%；流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為XX較去年同期XX增加了YY次；資產(chǎn)負債率為XX%較去年同期XX%增加了YY%；已獲利息倍數(shù)為XX較去年同期XX降低了YY。具體分析省略七.財務(wù)管

19、理主要工作我部依據(jù)公司2005年工作思路，全面落實科學(xué)發(fā)展觀，堅持發(fā)展是企業(yè)第一要務(wù)，認真、科學(xué)、細致的做好財務(wù)年度預(yù)算、決算、審計、以及日常核算工作，建立健全各項管理制度，堵塞管理漏洞，鞏固清產(chǎn)核資成果，促進企業(yè)管理水平和經(jīng)營效益的提高；積極創(chuàng)新資金管理模式，成立內(nèi)部結(jié)算中心，充分發(fā)揮公司集團化管理和整合優(yōu)勢，完善公司內(nèi)部管理考核機制，實現(xiàn)資金運行的安全、規(guī)范、扁平、快捷，以獲取最大的資金整體規(guī)模效益。（一）繼續(xù)做好企業(yè)財務(wù)管理信息化建設(shè)工作，在信息中心和用友公司配合下對公司會計電算化系統(tǒng)進行了全面升級，并以用友軟件系統(tǒng)為依托，購置按裝結(jié)算中心模塊，進一步完善公司內(nèi)部財務(wù)管理信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，全

20、面提升財務(wù)管理工作水平，使之成為公司管理創(chuàng)新的突破口。（二）重視會計核算基礎(chǔ)工作建設(shè)，不斷完善內(nèi)部財務(wù)管理制度，以扎實的基本功，順利通過各級部門的各項審計檢查。今年我部先后接受了XXXX會計師事務(wù)所對2004年決算報表審計；XX地稅對2004年企業(yè)所得稅匯繳清算審計；XX集團經(jīng)濟效益審計工作小組對XXXX經(jīng)營期間經(jīng)濟效益審計；今年審計工作與往年相比具有更加細致、更加深入、工作量大、范圍廣、要求高等特點，我部人員積極協(xié)助配合他們工作，加班加點，根據(jù)要求及時提供所需的各類原始憑證、基礎(chǔ)報表、資料，由于公司資金管理、財務(wù)管理、會計核算工作、資產(chǎn)管理制度健全、技術(shù)設(shè)備較先進，為其工作提供了良好的條件和

21、環(huán)境，使之工作順利完成，各項審計結(jié)束后，均得到相關(guān)部門的好評。（三）認真做好清產(chǎn)核資工作。今年XX月XX日至XX月XX日我部組織相關(guān)財務(wù)人員對本公司及子公司進行了清產(chǎn)核資專項自查工作，做到全面徹底、不重不漏，以保證企業(yè)賬賬相符、賬證相符，在完善清產(chǎn)核資基礎(chǔ)上建立健全了各項管理制度，堵塞管理漏洞，鞏固清產(chǎn)核資成果，促進提高企業(yè)管理水平和經(jīng)營效益。（四）創(chuàng)建公司內(nèi)部結(jié)算中心，依據(jù)新的業(yè)務(wù)模式，重理資金流程，完善公司內(nèi)部管理考核機制，加強資金的統(tǒng)一計劃、管理，實現(xiàn)資金運行的安全、規(guī)范、扁平、快捷，以獲取最大的資金整體規(guī)模效益。結(jié)算中心的設(shè)立和運行，充分發(fā)揮出公司集團化管理和整合的優(yōu)勢，為公司內(nèi)部管理考核提供了科學(xué)依據(jù)，資金有效的統(tǒng)一監(jiān)控和調(diào)配，加速了資金的周轉(zhuǎn)，降低了資金占用成本，在資金緊缺情況下，保證了資金頭寸，使有限的資金發(fā)揮出較大的整體規(guī)模效益。（五）堅持以效益為中心，以財務(wù)管理為手段，全面參與提高企業(yè)的經(jīng)濟效益為指導(dǎo)思想，以為企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營活動提供服務(wù)為核心開展工作，以資金的價值實現(xiàn)為標準衡量工作成效。為與企業(yè)經(jīng)營規(guī)模、貿(mào)易范圍不斷擴大相適應(yīng)，我們積極參與到經(jīng)營過程之中，了解經(jīng)營項目資金需求，研究提出可行的籌資方案并切實落實到位。今年我們?yōu)槠髽I(yè)在XX銀行增加中小企業(yè)融資XXXX萬元；與采購等事業(yè)部合作，采用工商銀協(xié)議形式在XXXX銀行增加貸