足療店連鎖公司財務管理制度

1、*足療店連鎖公司財務管理制度為了加強公司的財務管理工作，統(tǒng)一所有人員的報銷程序及規(guī)定，提高財務管理水平，現(xiàn)結合公司的具體情況，特制定本制度。1、 員工的自用款借支標準 1. 員工因有特殊情況支取自用款的，由借款人本人簽字申請，由店負責人審簽后，報區(qū)域負責人審簽，自用款支出標準不得超過工資三分之一，每月只準許支取一次，伍佰元內由區(qū)域負責人審核，超過伍佰元區(qū)域負責人以郵件形式報公司總負責人審批，審批通過將郵件發(fā)于區(qū)域負責會計，區(qū)域負責會計第一時間審核，審核無誤后通知出納打款。 2.超過3000以上的支取必須提前一天通知財務備款。2、 備用金使用標準 1.前臺如因特殊情況需要使用備用金購買物品，備用

2、金使用必須有正規(guī)發(fā)票或收據(jù)，100元內由店負責人及區(qū)域負責人審簽后，由財務收賬時審核報銷，沒有負責人審批的單據(jù)一律不予報銷，超過100元以上必須報財務部門核對，財務部報公司負責人審批，審批通過后才予以報銷。 2.采購人員備用金必須使用于公司采購物品，不得用于自己自用，所有備用金財務會根據(jù)報賬情況隨時抽查，如發(fā)現(xiàn)備用金核對不上由采購人員立即補齊。當天超過3000以上的支出必須提前通知財務備款。 3.因特殊情況公司人員需要支取備用金購買物品的，申請人以自用款的形式申請支取，購買物品后，一個工作日內需報財務沖賬，確實有特殊原因無法核銷的，必須提前通知財務，超過3天的轉為個人借款從工資中扣回。 4.員

3、工借款的借據(jù)，出納須將借據(jù)附于原始憑證上，將單據(jù)交于負責會計做賬， 有費用單據(jù)必須附在原始憑證上。三日常費用報銷制度及流程 日常費用主要包括運營費用、管理費用、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費、培訓費、資料費等。 (一) 報銷人必須取得相應的合法票據(jù)，原則上必須有正規(guī)發(fā)票，特殊原因無法提供發(fā)票的，從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名和電話；對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業(yè)務的要加蓋本單位財務專用單。(二) 填寫報銷單應注意：報銷費用是否在計劃內，報銷標準是否在標準內，與公司業(yè)務無關的個人消費、費用一律不予報銷；嚴格

4、按單據(jù)要求項目認真填寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內容或事由。 (三) 審批程序標準：報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單店負責人審核簽字區(qū)域負責人審核簽字公司總負責人審批財務部會計審核出納報銷。 (四) 采購報銷流程：采購根據(jù)各店申購單采購物品，申購單.入庫單及商品購買憑證一同粘貼于費用報銷單，三者缺一不可，入庫單必須有當?shù)曦撠熑撕炇?，商品購買單據(jù)必須由正規(guī)購買單據(jù)詳見（），入庫單及購買單據(jù)不符合標準的一律不予報銷。（5） 采購報銷制度：采購需要報銷的單據(jù)正常運營支出的由會計主管審批，非運營正常支出的由財務負

5、責人審批，所采購的物品不能高于市場正常價格，高于市場價格的由采購人員自行補償差價，因采購人員弄虛作假的，一經查處公司會以差價的百倍價格處罰。（6） 市場價格調查制度：公司有質檢部門對于報銷的費用進行不定期抽查，如有發(fā)現(xiàn)私自加差價，差價金額的百倍返還公司，與供貨商串通損害公司利益的，除承擔相應的損失外，公司還會對于本人追究法律責任。（7） 報銷須有本人親自報銷，不得代為報銷，報銷金額直接匯入當事人銀行卡內（采購人員除外）（8） 網絡采購報銷制度：以網絡形式進行采購的，采購的物品質量必須達標，采購價格不得高于市場零售價格，先付款的由采購人以自用款形式從財務支取先行墊付，申請金額須和采購物品價格相符

6、合，由財務主管審批，審批通過后由出納匯款。（9） 店內運營及工程支出需要匯款的，必須匯于供貨方和當事人，任何公司員工不得代收款，不得用其他人卡號代收款。（10） 費用標準: 1. 招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經理的同意。 2. 培訓費：為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，各部門及各店培訓需求應及時報送區(qū)域負責人。區(qū)域負責人根據(jù)實際需要編制培訓計劃報總負責人審批。 3. 資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各店在購買資料前必須填寫申購單，如有互調盡量相互傳閱。（十一）報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。四 其它費用報銷制度及流程。 （一） 費

7、用標準： 其它費用報銷包含考察費，油費，差旅費等其它費用；（二）費用標準的補充說明： 1. 住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。 2. 考察市場產生的費用符合正常報銷標準的由當事人申請，報公司總負責人審批，審批通過后，報出納支??；3. 伙食標準實行實報實銷，原則上必須開具發(fā)票，無法出示發(fā)票的必須有正規(guī)收據(jù)； 4. 宴請客戶需由公司總負責人批準后方可報銷招待費，未經許可的招待一律不報銷。5. 出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。 五.采購及出入庫流程 1.各店當天申購的物品，在凌晨6點前發(fā)公司管理群，

8、超過6點申購的由店負責人自行承擔（特殊應急物品除外），申購單必須由各店經理申購，入庫必須由當?shù)曦撠熑私邮杖霂?，所有采購物品填寫入庫單時必須由購買物品憑證，原則上必須有正規(guī)發(fā)票，如因特殊原因無開具發(fā)票的，必須提供正規(guī)購買單據(jù)（出售方蓋公章或填票人簽名和電話），如不見發(fā)票或正規(guī)收據(jù)的一律不準許入庫，接收人員不按規(guī)定執(zhí)行的，經核實會有接收人承擔費用。 2. 采購對于各店申請購買的日常物品，必須在當天12點前交于各店，當天12點前無法申購的必須第時一間通知店負責人或申購人，因采購人員12點前沒有完成正常采購的，對運營造成損失的，采購物品的費用由采購人員承擔，財務開自用款單據(jù)，特殊應急物品除外。 3.采

9、購的物品如不達標的各店有權拒收，第一時間回復采購，更換或者退貨，不接收的物品不準許寫入庫單，如已入庫且入庫單交于采購的一律視為驗收合格，驗收后，因商品不達標造成的問題由接收人直接承擔； 4.如申購人員申購的物品，采購如實購買的，申購人無正當理由不接收的，采購人員直接于財務對接，申購物品的金額由申購人個人承擔，財務開申購人的自用款單據(jù)補償。 5.出入庫制度：各店需要調貨的第一時間聯(lián)系采購調貨，需要調出的店開出庫單，由店內負責人審簽，需要調入的店開入庫單由負責人審簽，出庫單和入庫單必須同時交于財務，財務予以出庫，因采購人員未經店負責人準許直接調貨的，由采購本人承擔出庫物品費用，出入庫單據(jù)不全，財務

10、給予出入庫的，由財務人員承擔對各店造成的損失。 6.倉庫管理制度：各店申購的物品采購第一時間檢查倉庫庫存，或者調查其它庫存，如因倉庫內有物品采購另行購買的，商品購買費用由采購承擔，由財務審核開自用補償。六員工用車標準制度1.因工作需要員工申請公車的，經車輛管理人員同意后領取鑰匙，不符合用車標準的一律禁止私自動用公車，不符合正常法律規(guī)定駕駛車輛的人員一律禁止用車（無駕駛證，酒后駕駛），用車期間造成的一切違章由本人承擔一切費用及扣分。2.員工因公需要用車可根據(jù)公司相關規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經部門負責人同意后可以乘坐出租車;車費應保存相應車票報銷，由各店負責人及區(qū)域負責人審簽，報財務審核

11、報銷。七工薪福利及相關費用規(guī)定 （一）人員配置標準：詳見人員配置表，如有變動公司總部會以書面形式通知。(注，人員交接期為7天，超過7天須由書面形式報公司第一負責人審批， 無特殊申請造成人員重疊由店負責人承擔主責任，區(qū)域負責人承擔連帶責任）（二）工資發(fā)放標準：詳見公司發(fā)放標準書面規(guī)定，如有變動公司總部會以書面形式通知。 (三）工資核對流程： （1）技師工資財務于每月3號前及18號前發(fā)于各店及各區(qū)域負責人核對，核對無誤后由本人簽字，于每月5號及20號回傳財務存檔，簽字確認的工資財務不在進行二次核對； （2）如有獎金發(fā)放人員由區(qū)域負責人向公司負責人申請，審批后交于財務核對，核對無誤后，由出納打款；

12、（3）點鐘核對于每月3號前財務發(fā)于店及區(qū)域負責人核對，由本人簽字確認，核對無誤后于4號下午回傳財務，5號由店負責人申請，區(qū)域負責人審批，審批通過交于財務支取，離職人員獎勵須由財務匯款給本人，簽字確認后財務不在給予核算第二次； （4）各店如有申請臨時性獎金福利，須由書面形式或已郵件形式向公司總負責人審批，審批通過的書面方案須交于財務存檔，郵件形式須發(fā)于負責會計，會計通知出納，由出納匯款（符合現(xiàn)金支取的可以發(fā)放現(xiàn)金）；（5） 所有工資發(fā)放財務部通過銀行匯款發(fā)放本人銀行卡；無員工入職信息，無身份證復印件，無工資卡號的，財務一律不打款，如有特殊原因需要支取現(xiàn)金的，需要區(qū)域負責人申請交財務部審核。（6）

13、 員工工資必須由本人簽字確認，特殊情況員工無法本人簽字確認的，可以出書面申請交財務部審核，原因屬實的可以由他人代簽。 （7） 臨時工資支付流程同工資支付流程。 （4） 工資核算標準（1）后勤工資核算標準, 后勤工資按照考勤機為準核對出勤，如因出現(xiàn)特殊原因考勤機無法使用的，參考店內點名手工考勤，；有特殊情況未打卡的，3次內以書面形式報區(qū)域經理審批，每月超過3次以上的須報公司總負責人審批。（2）技師工資核對，財務按照營業(yè)單核算工資，當天的工資在第二天由技師本人核對，如有核對不上的由店內負責人第一時間通知負責會計，3天內不核對不通知會計的按照財務正常核算確定工資。（3）各店崗位工資按照各崗位薪資待遇

14、制定，如有特殊原因需要變動的須書面形式由公司總負責人審批，審批通過交于財務存檔；（五）績效標準：各崗位涉及績效分紅的，須按照正?？冃藴蕡?zhí)行，詳細見績效提成表；如有另行更改會有書面形式通知；（六）福利發(fā)放標準：（1） 員工伙食標準，每人每天5元原材料標準，不包含主食，每月入職不滿15天不算當月就餐人數(shù)，超過15天按月計算；（2） 節(jié)日福利標準:公司對于員工在每年的中秋和春節(jié)會發(fā)放福利禮品，在公司享受福利后，不滿3個月期間離職的，福利費用從本人工資內扣除。（3） 其他福利費費用由各店經理申請，報區(qū)域經理審核，由公司負責人審批，審批通過由區(qū)域負責人報負責會計，會計報出納支取。 （4） 后勤工裝及住

15、宿用品符合公司正常標準的，在公司入職滿3個月公司予以報銷。（七）假期標準：參照公司假期標準，如有變動公司會以書面形式通知。（八）優(yōu)惠活動標準：各店所有優(yōu)惠活動以書面形式由店負責人申請，所有活動費用須提前上報財務核算成本，由區(qū)域負責人匯報公司總負責人審批，審批通過交財務存檔。（九）打折標準：前臺人員嚴格按照前臺收銀正常標準執(zhí)行，不得私自打折，不得私自沖調賬更改房價，如有因特殊原因需要折扣的必須由書面形式申請，正常填寫打折報表，由當?shù)昙皡^(qū)域負責人審批；財務會不定時抽查，如有發(fā)現(xiàn)前臺人員私自操作，由當班負責人承擔補償，涉及金額過大必須由公司總負責人審批；（十）財務收賬流程：財務不定時抽查各店前臺賬目

16、，不定時去各店前臺收取營業(yè)額，各班正常填寫交接班報表八 報銷時間的具體規(guī)定 為了協(xié)調公司對內、對外的業(yè)務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下： 1 財務報銷：公司財務部每周一為財務報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務部集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。 2.如有特殊原因急需報銷的費用，需有區(qū)域負責人以郵件形式報公司總負責人審批，公司總負責人以郵件回復區(qū)域負責人確認，確認后由區(qū)域負責人發(fā)送給區(qū)域會計，由會計打印制作憑證，由財務出納打款。九費用返還標準1. 工資返還標準：員工不按正常規(guī)定離職，工資暫存不予發(fā)放的，須入職公司滿 3個月考察期后予以發(fā)放；2. 點鐘罰款返還標準：員工因個人原因無法達到公司點鐘考核標準的，會有相應罰款暫存公司，點鐘考核標準達標后，會返還前一個月的罰款，罰款返還按季度考核，如3個月均未達標，3個月同時扣除；（此項2017年1月實行）3.曠工罰款返還標準：所有曠工罰款金額暫存，根據(jù)曠工天數(shù)定考察天數(shù)，曠工1天考察1個月，曠工天數(shù)增加則考察月數(shù)增加，以此類推，如在考察期間無錯誤，則在次月月底返還暫存罰款，對于