財(cái)務(wù)部專業(yè)能力模型

1、財(cái)務(wù)部能力素質(zhì)模型之專業(yè)能力知識(shí)：公司知識(shí)、法律知識(shí)技能：財(cái)務(wù)核算、財(cái)務(wù)控制、資金統(tǒng)籌、財(cái)務(wù)分析、稅務(wù)籌劃、融資管理、預(yù)算管理、內(nèi)部審計(jì)1、 公司知識(shí)定義：結(jié)合行業(yè)特征、企業(yè)發(fā)展階段，深刻理解公司文化（發(fā)展歷史、價(jià)值觀等）、組織結(jié)構(gòu)，參與制訂規(guī)章制度和業(yè)務(wù)流程等，使公司各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)規(guī)范化。級(jí)別行為描述一級(jí)1、 了解企業(yè)發(fā)展的歷史和企業(yè)文化的內(nèi)容；2、 了解與本崗位有關(guān)的管理制度、流程；3、 了解公司所處行業(yè)的基本特點(diǎn)。二級(jí)1、 熟悉公司現(xiàn)狀和未來發(fā)展方向，能為他人進(jìn)行企業(yè)文化的釋義；2、 熟悉公司組織架構(gòu)、管理制度及整體運(yùn)作流程；3、 熟悉行業(yè)發(fā)展動(dòng)態(tài)，了解主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的信息及發(fā)展動(dòng)向。三級(jí)1

2、、 完整全面的理解公司文化，并能身體力行，進(jìn)而影響身邊的人；2、 主導(dǎo)與職位相關(guān)的制度、流程的編寫、修訂；3、 對(duì)影響行業(yè)發(fā)展的相關(guān)因素，有較強(qiáng)的洞察力；對(duì)企業(yè)發(fā)展的優(yōu)劣勢(shì)，有較清醒的認(rèn)識(shí)；四級(jí)1、 根據(jù)企業(yè)發(fā)展階段，引領(lǐng)企業(yè)文化的變革；2、 主導(dǎo)跨部門的制度、流程的編寫和修訂，并能結(jié)合企業(yè)發(fā)展需要，引領(lǐng)制度和流程的變革；3、 對(duì)行業(yè)未來發(fā)展的趨勢(shì)有深刻的洞見，對(duì)公司制定正確的戰(zhàn)略規(guī)劃起到引導(dǎo)和正面影響的作用。2、 法律知識(shí)定義: 在法律允許的范圍內(nèi)開展經(jīng)營管理工作，并能利用法律知識(shí)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，指導(dǎo)經(jīng)營，確保組織經(jīng)營合法合規(guī)。級(jí)別行為描述一級(jí)了解與工作相關(guān)的各項(xiàng)法律、法規(guī)，使自己的工作合法、合規(guī)

3、，避免出現(xiàn)原則性錯(cuò)誤。二級(jí)能為其他同事解答工作中的相關(guān)法律知識(shí)，并能根據(jù)自己掌握的法律知識(shí)對(duì)他人進(jìn)行培訓(xùn)。三級(jí)能運(yùn)用法律知識(shí)制訂制度的和梳理流程，規(guī)避制度性的法律風(fēng)險(xiǎn)，確保組織的經(jīng)營在合法合規(guī)的條件下運(yùn)行。四級(jí)精通企業(yè)相關(guān)的法律法規(guī)，為需要相關(guān)法律的人員提供法律知識(shí)，重大決策方面提供相關(guān)法律意見，規(guī)避重大法律風(fēng)險(xiǎn)。3、 財(cái)務(wù)核算定義：根據(jù)會(huì)計(jì)法規(guī)及企業(yè)管理制度，通過審核單據(jù)及流程，進(jìn)行賬務(wù)處理，出具財(cái)務(wù)報(bào)表，真實(shí)反映公司的財(cái)務(wù)狀況。級(jí)別關(guān)鍵詞行為描述一級(jí)了解法規(guī)1、了解會(huì)計(jì)法規(guī)、會(huì)計(jì)核算原則、公司會(huì)計(jì)制度和行業(yè)會(huì)計(jì)核算原則；了解流程2、了解公司會(huì)計(jì)核算流程；基礎(chǔ)賬務(wù)處理3、在別人的幫助下能夠進(jìn)

4、行基礎(chǔ)的會(huì)計(jì)核算工作，正確記錄、核算賬務(wù)信息。二級(jí)熟悉法規(guī)1、熟悉會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、稅法和行業(yè)法規(guī)及其特殊核算要求；熟悉流程2、熟悉公司各項(xiàng)會(huì)計(jì)核算方法和流程，能嚴(yán)格按照公司流程進(jìn)行核算相關(guān)工作；處理一般賬務(wù)3、能夠分析和解決一般賬務(wù)核算工作，能整理公司賬務(wù)記錄，生成會(huì)計(jì)分錄，并確保會(huì)計(jì)記錄符合會(huì)計(jì)法規(guī)、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)核算制度的要求。三級(jí)靈活應(yīng)用1、熟練掌握各項(xiàng)會(huì)計(jì)法規(guī)和原則，并能靈活利用這些法規(guī)和原則處理核算工作中的問題；完善流程2、熟練掌握公司的會(huì)計(jì)核算流程，能在工作中檢驗(yàn)流程與公司發(fā)展的匹配性，提出改善建議，在指導(dǎo)下能對(duì)核算流程進(jìn)行完善。處理復(fù)雜賬務(wù)3、能獨(dú)立分析和解決復(fù)雜的賬務(wù)處理工作，全面、

5、準(zhǔn)確的制定全公司財(cái)務(wù)報(bào)表。四級(jí)了解實(shí)質(zhì)1、精通各項(xiàng)會(huì)計(jì)管理的知識(shí)，能夠從管理的角度深入了解會(huì)計(jì)工作的實(shí)質(zhì)；建立流程2、能對(duì)會(huì)計(jì)科目更改和設(shè)立提出建議，并能根據(jù)公司的發(fā)展需要，制定和修改會(huì)計(jì)核算制度、原則和流程；建立處理規(guī)范3、能獨(dú)立處理各種賬務(wù)，并建立賬務(wù)處理的操作規(guī)范，指導(dǎo)和幫助下屬處理復(fù)雜的賬務(wù)。4、 資金統(tǒng)籌定義：根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)，對(duì)資金狀況進(jìn)行統(tǒng)籌安排，確保經(jīng)營有效運(yùn)行，并對(duì)投資、籌資的資金回報(bào)進(jìn)行評(píng)估，以達(dá)到資金效益最大化。級(jí)別關(guān)鍵詞行為描述一級(jí)了解資金統(tǒng)籌1、了解公司的資金統(tǒng)籌的知識(shí)、目標(biāo)和政策。了解資金回報(bào)評(píng)估2、了解資金回報(bào)的評(píng)估方法和評(píng)估指標(biāo)。二級(jí)初步資金統(tǒng)籌1、熟悉資金統(tǒng)

6、籌的知識(shí)和手段，并能在協(xié)助下編制基礎(chǔ)的資金計(jì)劃，編制現(xiàn)金流量表。收集資金回報(bào)指標(biāo)2、能在協(xié)助下收集統(tǒng)計(jì)資金回報(bào)的指標(biāo)，制作資金回報(bào)表。三級(jí)詳盡的資金統(tǒng)籌1、掌握專業(yè)的資金管理和財(cái)務(wù)管理知識(shí)，能對(duì)資金統(tǒng)籌進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)估，并能將資金統(tǒng)籌工作細(xì)化為具體的行動(dòng)方案和詳盡的計(jì)劃。獨(dú)立完成回報(bào)評(píng)估2、能獨(dú)立完成資金回報(bào)評(píng)估工作，并發(fā)現(xiàn)資金管理中的薄弱環(huán)節(jié)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。四級(jí)系統(tǒng)安排資金計(jì)劃1、從宏觀和戰(zhàn)略的角度深入把握資金管理工作，全面主持統(tǒng)籌安排制定資金計(jì)劃，解決資金管理中特殊、復(fù)雜的技術(shù)或管理問題。資金回報(bào)分析建模2、領(lǐng)導(dǎo)制定資金回報(bào)分析模型，能將高層次的資金回報(bào)分析要求細(xì)化為各種詳細(xì)的分析要求。5、

7、 財(cái)務(wù)分析定義：根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表及核算結(jié)果，結(jié)合企業(yè)經(jīng)營狀況，通過數(shù)據(jù)對(duì)比（包括歷史對(duì)比和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)比）、指標(biāo)分析等手段，對(duì)企業(yè)經(jīng)營結(jié)果進(jìn)行效益和效率分析，發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在的問題，呈現(xiàn)發(fā)展態(tài)勢(shì)，提出合理化建議，提供有效決策依據(jù)。級(jí)別關(guān)鍵詞行為描述一級(jí)收集數(shù)據(jù)懂得收集和統(tǒng)計(jì)公司的運(yùn)作模式、產(chǎn)品特點(diǎn)、收入來源、成本構(gòu)成等方面的財(cái)務(wù)信息的。二級(jí)分析數(shù)據(jù)掌握運(yùn)用財(cái)務(wù)分析知識(shí)和手段，對(duì)公司財(cái)務(wù)信息進(jìn)行分類和分析，對(duì)財(cái)務(wù)分析的結(jié)論作能做簡(jiǎn)單判斷。三級(jí)綜合分析建議能獨(dú)立收集和處理各種財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，并加以分析和處理，并制定財(cái)務(wù)分析報(bào)告和財(cái)務(wù)解決方案。四級(jí)統(tǒng)籌、領(lǐng)導(dǎo)團(tuán)隊(duì)制定分析模型根據(jù)公司的經(jīng)營模式及發(fā)展規(guī)劃，領(lǐng)導(dǎo)團(tuán)隊(duì)制定

8、財(cái)務(wù)分析模型，能將高層次的財(cái)務(wù)分析要求細(xì)化為各種詳細(xì)的分析需求。6、 財(cái)務(wù)控制定義；根據(jù)企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)和準(zhǔn)則，通過建立和完善流程和標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行監(jiān)督和管控，保障公司資產(chǎn)的高效使用，最終實(shí)現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)。級(jí)別關(guān)鍵詞行為描述一級(jí)了解流程1、了解公司財(cái)務(wù)管理制度，了解財(cái)務(wù)控制的基本方法；執(zhí)行基本財(cái)控2、能根據(jù)財(cái)控管理要求，執(zhí)行基本的財(cái)控工作。二級(jí)熟悉流程1、熟悉各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度，財(cái)務(wù)控制的程序和方法，并能夠在日常工作中予以執(zhí)行；獨(dú)立完成2、能獨(dú)立完成財(cái)控工作，并能用于指導(dǎo)他人從事財(cái)務(wù)控制工作；三級(jí)建立和完善流程1、掌握多種財(cái)務(wù)控制方法，能夠?qū)θ粘Ｘ?cái)務(wù)控制的程序和方法提出改進(jìn)建議，并能在指導(dǎo)下建立公司財(cái)務(wù)

9、管理制度；制定計(jì)劃2、制定財(cái)控工作計(jì)劃，指導(dǎo)團(tuán)隊(duì)開展財(cái)控工作，檢查財(cái)控工作結(jié)果。四級(jí)參與建立經(jīng)營目標(biāo)和準(zhǔn)則1、精通各種財(cái)務(wù)控制方法，能選擇多種符合公司實(shí)情的財(cái)務(wù)控制方法，建立對(duì)應(yīng)的流程體系并進(jìn)行推廣，保障公司財(cái)務(wù)計(jì)劃的實(shí)現(xiàn)。統(tǒng)籌規(guī)劃，建立體系2、統(tǒng)籌規(guī)劃財(cái)控工作，根據(jù)公司的經(jīng)營模式，建立財(cái)控體系。7、 稅務(wù)籌劃定義：根據(jù)會(huì)計(jì)法規(guī)、稅務(wù)法規(guī)和企業(yè)經(jīng)營模式及規(guī)劃，通過架構(gòu)規(guī)劃、運(yùn)營規(guī)范、核算規(guī)范等手段，實(shí)現(xiàn)稅負(fù)最小化，并通過各種方式，有效降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，為企業(yè)提供一個(gè)安全的經(jīng)營平臺(tái)。級(jí)別關(guān)鍵詞行為描述一級(jí)了解法律1、對(duì)企業(yè)經(jīng)營過程中所涉及到的稅務(wù)法律法規(guī)、政策有所了解；了解方法2、了解稅務(wù)籌劃常見的

10、方法；指導(dǎo)下辦理3、了解企業(yè)現(xiàn)行的稅務(wù)方案，能在他人指導(dǎo)下根據(jù)稅務(wù)方案與外部稅務(wù)單位進(jìn)行事務(wù)性工作溝通與辦理。二級(jí)運(yùn)用法律1、熟悉國家稅務(wù)法律法規(guī)、政策，能對(duì)相關(guān)法律條文進(jìn)行解讀，并在實(shí)際工作中加以運(yùn)用；熟悉方法2、熟悉多種稅務(wù)籌劃方法，并能結(jié)合公司實(shí)際情況加以選擇和運(yùn)用；獨(dú)立執(zhí)行3、了解企業(yè)主體結(jié)構(gòu)及財(cái)務(wù)狀況，能獨(dú)立與稅務(wù)部門進(jìn)行工作來往，較好地執(zhí)行公司稅務(wù)籌劃方案。三級(jí)了解最新政策1、熟悉國家和地方各類稅務(wù)方面法律法規(guī)和政策，關(guān)注國家和地方最新稅務(wù)政策的變動(dòng)信息；掌握方法2、掌握多種稅務(wù)籌劃方法，熟悉各種操作方法的適用范圍和存在的風(fēng)險(xiǎn)，并能將多種方法熟練應(yīng)用到實(shí)際工作中；提出改進(jìn)意見3、熟

11、悉企業(yè)主體結(jié)構(gòu)及財(cái)務(wù)狀況，能發(fā)現(xiàn)現(xiàn)在稅務(wù)籌劃方案中的不足之處，并可提出改進(jìn)的措施和意見。四級(jí)運(yùn)用最新政策1、能快速掌握國家和地方最新的稅務(wù)法律和政策，并迅速對(duì)公司的稅務(wù)工作進(jìn)行檢查和修訂，以提高企業(yè)的適法性或享受新政策帶來的優(yōu)惠；精通方法2、精通各種稅務(wù)籌劃方法，并能為其他同事提供工作指導(dǎo)；制定稅務(wù)籌劃方案3、根據(jù)企業(yè)的主體結(jié)構(gòu)及財(cái)務(wù)狀況，制定稅務(wù)籌劃方案。8、 融資管理定義：根據(jù)企業(yè)經(jīng)營與發(fā)展需求，通過各種融資渠道，以最低的資金成本，籌措資金，滿足企業(yè)發(fā)展的資金需求。級(jí)別關(guān)鍵詞行為描述一級(jí)了解渠道1、了解常見的融資渠道和融資方式；聯(lián)系銀行2、能與銀行進(jìn)行初步的融資聯(lián)系，提交融資申請(qǐng)，了解銀行

12、對(duì)企業(yè)融資的要求。二級(jí)熟悉渠道1、熟悉各種融資渠道和融資方式，能對(duì)分析對(duì)比各種融資渠道和融資方式的優(yōu)劣勢(shì)，對(duì)風(fēng)投公司有所了解；銀行洽談2、能與銀行等常規(guī)融資渠道進(jìn)行初步洽談，能與其他融資渠道進(jìn)行初步融資聯(lián)系。三級(jí)研究渠道1、對(duì)融資渠道和融資方式有所研究，熟悉風(fēng)投公司的運(yùn)作模式；銀行融資2、能獨(dú)立與銀行進(jìn)行融資洽談并完成融資計(jì)劃，能與其他融資渠道進(jìn)行初步接洽。四級(jí)評(píng)估渠道1、能對(duì)各種融資渠道進(jìn)行評(píng)估，并根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略，選擇適合的融資渠道和融資方式，滿足公司資金需求；完成融資2、根據(jù)企業(yè)資質(zhì)與需求，通過與各種融資機(jī)構(gòu)洽談，完成融資任務(wù)。9、 預(yù)算管理定義：根據(jù)公司的發(fā)展規(guī)劃，組織與編制年度經(jīng)營

13、目標(biāo)和預(yù)算，對(duì)日常經(jīng)營業(yè)務(wù)進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行與控制，確保經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。級(jí)別關(guān)鍵詞行為描述一級(jí)了解方法1、了解公司發(fā)展規(guī)劃，對(duì)公司預(yù)算的范圍有初步認(rèn)識(shí)，對(duì)預(yù)算編制方法有所了解；發(fā)現(xiàn)問題2、能嚴(yán)格執(zhí)行公司既定的預(yù)算方案，在實(shí)際工作中發(fā)現(xiàn)與年度經(jīng)營目標(biāo)和預(yù)算不相符的情況，并及時(shí)報(bào)告上級(jí)處理。二級(jí)參與編制1、熟悉公司的發(fā)展規(guī)劃，對(duì)年度預(yù)算編制有一定認(rèn)知，能在指導(dǎo)下參與公司年度預(yù)算的編制；分析問題2、能針對(duì)預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題，進(jìn)行多維度分析，找出現(xiàn)實(shí)與年度預(yù)算不符的原因，并可提出初步的解決辦法。三級(jí)實(shí)施編制1、掌握公司年度預(yù)算編制的方法和流程，對(duì)公司的發(fā)展規(guī)劃有深刻認(rèn)識(shí)，能根據(jù)發(fā)展規(guī)劃初步設(shè)計(jì)年度預(yù)算

14、編制方案；解決問題2、對(duì)預(yù)算執(zhí)行中存在的問題有全面了解，并能予以解決。四級(jí)主導(dǎo)編制1、精通年度預(yù)算編制的操作規(guī)范和流程，能主導(dǎo)公司年度預(yù)算編制工作；編制的修訂2、指導(dǎo)公司各部門執(zhí)行預(yù)算控制機(jī)制，領(lǐng)導(dǎo)團(tuán)隊(duì)進(jìn)行預(yù)算管理。并根據(jù)公司的發(fā)展需求，修訂預(yù)算指標(biāo)。10、 內(nèi)部審計(jì)定義：根據(jù)國家內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則和企業(yè)內(nèi)審制度，通過各種內(nèi)部審計(jì)的技術(shù)方法和操作技巧，進(jìn)行公司財(cái)務(wù)審計(jì)和業(yè)務(wù)審計(jì)，審查和評(píng)價(jià)公司各類經(jīng)營活動(dòng)及內(nèi)部控制的適當(dāng)性、合法性和有效性來促進(jìn)公司經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。級(jí)別關(guān)鍵詞行為描述一級(jí)了解1、了解現(xiàn)行的內(nèi)部審計(jì)制度和流程；2、了解內(nèi)部審計(jì)的基本方法；3、了解現(xiàn)行的財(cái)務(wù)管理制度和流程；4、了解業(yè)務(wù)審計(jì)

15、的內(nèi)容及方法。二級(jí)熟悉1、熟悉內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則，能將其內(nèi)容和公司內(nèi)審管理制度結(jié)合，為內(nèi)審工作提供指導(dǎo)；2、熟悉多種內(nèi)審方法，并能熟練地將部分審計(jì)方法和技巧應(yīng)用到公司內(nèi)審工作中；3、熟悉公司財(cái)務(wù)審計(jì)流程，能在指導(dǎo)下參與公司財(cái)務(wù)審計(jì)工作；4、熟悉公司業(yè)務(wù)審計(jì)的科目，能在指導(dǎo)下參與業(yè)務(wù)審計(jì)工作。三級(jí)掌握1、掌握內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則和公司內(nèi)審制度，能靈活應(yīng)用準(zhǔn)則和制度處理公司內(nèi)審工作。2、掌握各種內(nèi)審方法和技巧，能綜合分析各種內(nèi)審方法的優(yōu)劣勢(shì)和適用范圍，能準(zhǔn)確的選擇合適的方法解決內(nèi)審工作中遇到的問題；3、掌握公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)審計(jì)的操作流程和標(biāo)準(zhǔn)，能參與公司財(cái)務(wù)審計(jì)工作。4、對(duì)公司的投資與籌資項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)，對(duì)公司基建項(xiàng)目